BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE 28.761.080,96 PASSIVO CIRCULANTE 16.593.018,14
Caixa 76.500,00 Fornecedor 12.338.138,00
Banco Conta Movimento 24.720.418,28 ICMS a recolher 1.004.562,00
Clientes 3.886.461,50 PIS a recolher 92.084,85
Perdas Estimadas de Crédito Liquidez Duvidosa (7.772,92) COFINS a recolher 424.148,40
Estoques 85.474,11 IR a recolher 629.837,88
CSLL a recolher 228.901,64
Salario a pagar 857.947,44
INSS a recolher 296.542,81
FGTS a recolher 72.268,56
13 salário a pagar 128.625,50
Férias a pagar 171.500,67
Fretes a pagar 293.536,40
Telefone a pagar 20.754,00
Água a pagar 6.841,00
Energia a pagar 27.329,00

ATIVO NÃO CIRCULANTE 3.580.750,00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1.687.071,91

Realizável a Longo Prazo Empréstimos
Dividendos a pagar 1.252.071,91
Investimentos 0,00 Financiamento de veículos 478.500,00
Juros a Apropriar (43.500,00) RL + RC
Imóveis 2.000.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 14.061.740,91 -R$ 5.600.000,00- -R$1.680.000,00-
Depreciação Acumulada (Imóvel) (2.500,00) Capital Subscrito/Social 4.600.000,00 -R$ 920.000,00-
Móveis e Equipamentos 500.000,00 Capital a integralizar 0,00
Depreciação Acumulada (Móveis) (2.000,00) Ajuste de avaliação Patrimonial 0,00
Veículo 730.000,00 Prejuízos Acumulados 0,00
Depreciação Acumulada (Veículos) (2.750,00) Reservas Legal 550.690,64
Equipamentos Eletrônicos 360.000,00 Reservas de Lucros a Realizar 6.608.287,69
Depreciação Acumulada (Eletrônicos) (2.000,00) Reservas de Contingência 650.690,64
Reservas para Expansão 1.652.071,92
TOTAL ATIVO -R$ 32.341.830,96- TOTAL PASSIVO +PL -R$ 32.341.830,96-
 LANÇAMENTOS CONTÁBEIS LANÇAMENTOS DE ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
QUESTÃO LANÇAMENTOS VALOR QUESTÃO LANÇAMENTOS VALOR
1 D - Capital a Subscrever -R$ 2.000.000,00- D - ARE -R$ 3.778.899,65-
C - Capital Autorizado -R$ 2.000.000,00- C - Custo da mercadoria vendida -R$ 3.778.899,65-

2 D - Capital a Integralizar -R$ 1.000.000,00- D - Receita de Vendas -R$ 11.709.600,00-

C - Capital Subscrito -R$ 1.000.000,00- C - ARE -R$ 11.709.600,00-

D - Banco -R$ 1.900.000,00- D - ARE -R$ 2.099.695,50-

C - Ágio na Emissão de Ações -R$ 900.000,00- C - ICMS S/VENDAS -R$ 2.099.695,50-
C - Capital a Integralizar -R$ 1.000.000,00-
D - ARE -R$ 157.827,11-
D - Capital Autorizado -R$ 1.000.000,00- C - PIS S/ VENDAS -R$ 157.827,11-
C - Capital a Subscrever -R$ 1.000.000,00-
D - ARE -R$ 726.961,24-
D - Gastos na Emissão de Ações -R$ 20.000,00- C - COFINS S/VENDAS -R$ 726.961,24-
C - Banco -R$ 20.000,00-
D - ARE -R$ 22.850,00-
3 D - IR a Recolher -R$ 629.837,88- C - Abatimentos sobre Vendas -R$ 22.850,00-
D - CSLL a Recolher -R$ 228.901,64-
C - Banco -R$ 858.739,52- D - ARE -R$ 44.625,00-
C - Devolução de Vendas -R$ 44.625,00-
4 D - Dividendos a Pagar -R$ 1.252.071,91-
C - Banco -R$ 1.252.071,91- D - ARE -R$ 117.096,00-
C - Fretes -R$ 117.096,00-
5 D - Salários a pagar -R$ 857.947,44-
D - INSS a Recolher -R$ 296.542,81- D - ARE -R$ 4.054,13-
D - FGTS a Recolher -R$ 72.268,56- C - Perdas Estimadas de Crédito de Liquidez Duvidosa
-R$ 4.054,13-
C - Banco -R$ 1.226.758,81-
D - ARE -R$ 21.192,00-
6 D - Banco -R$ 3.109.901,80- C - TELEFONE -R$ 21.192,00-
C - Receita de Juros/ Juros Recebidos -R$ 9.301,80-
C - Clientes a Receber 3.100.600,00 D - ARE -R$ 7.350,00-
C - ÁGUA -R$ 7.350,00-
7 D - Fornecedor 9.568.740,00
D - Despesas com Juros -R$ 31.576,84- D -ARE -R$ 28.030,00-
C - Banco -R$ 9.600.316,84- C - ENERGIA -R$ 28.030,00-

8 D - ICMS a Recolher -R$ 1.004.562,00- D - ARE -R$ 825.357,00-

D - PIS a Recolher -R$ 92.084,85- C - SALÁRIOS -R$ 825.357,00-
D - COFINS a Recolher -R$ 424.148,40-
C - Banco -R$ 1.520.795,25- D - ARE -R$ 229.449,25-
C - INSS -R$ 229.449,25-
9 D - água a pagar -R$ 6.841,00-
D - Energia a pagar -R$ 27.329,00- D - ARE -R$ 66.028,56-
D - Telefone a pagar -R$ 20.754,00- C - FGTS -R$ 66.028,56-
D - Fretes a Pagar -R$ 293.536,40-
C - Banco -R$ 348.460,40-
D - ARE -R$ 91.706,33-
10 D - Financiamento -R$ 24.750,00- C - FÉRIAS -R$ 91.706,33-
C - Banco -R$ 24.750,00-
D - ARE -R$ 68.779,75-
D - Despesas c/Juros -R$ 2.250,00- C - 13 SALÁRIO -R$ 68.779,75-
C - Juros a Apropriar -R$ 2.250,00-
D - ARE -R$ 9.250,00-
C - Depreciação Acumulada -R$ 9.250,00-

D - Receita de Juros -R$ 9.301,80-

C - ARE -R$ 9.301,80-
11 D - Estoque de Mercadorias -R$ 5.051.360,00- -R$ 4.142.115,20-
C - Fornecedores -R$ 5.051.360,00- D - ARE -R$ 33.826,84-
C - Despesas com juros -R$ 33.826,84-
D - ICMS a Recuperar -R$ 909.244,80-
D - PIS a Recuperar -R$ 68.344,90- D - ARE -R$ 15.980,00-
D - COFINS a Recuperar -R$ 314.800,76- C - Descontos Financeiro Concedido -R$ 15.980,00-
C - Estoque de Mercadorias -R$ 1.292.390,46-
D - Descontos Financeiros Obtidos -R$ 25.780,00-
OU C - ARE -R$ 25.780,00-
D - Estoque de Mercadorias -R$ 3.758.969,54-
D - ICMS a Recuperar -R$ 909.244,80- D - Despesa com IR -R$ 843.944,39-
D - PIS a Recuperar -R$ 68.344,90- C - IR a recolher -R$ 843.944,39-
D - COFINS a Recuperar -R$ 314.800,76-
C - Fornecedores -R$ 5.051.360,00- D - Despesa com CSLL -R$ 305.979,98-
C - CSLL a recolher -R$ 305.979,98-

12 D - Fornecedor -R$ 39.500,00- D - ARE -R$ 843.944,39-

C - Estoques -R$ 39.500,00- C- Despesa Com IR -R$ 843.944,39-

13 D - Clientes -R$ 4.098.360,00- D - ARE -R$ 305.979,98-

D - Banco -R$ 7.611.240,00- C - Despesa CSLL -R$ 305.979,98-
C - Receita de Vendas -R$ 11.709.600,00- -R$ 9.601.872,00-
D - ARE -R$ 2.245.799,06-
D - ICMS S/ Vendas -R$ 2.107.728,00- C - Lucros Acumulados -R$ 2.245.799,06-
C - ICMS a Recolher -R$ 2.107.728,00-

D - PIS S/ Vendas -R$ 158.430,89- 23 D - Lucros Acumulados -R$ 112.289,95-

C - PIS a Recolher -R$ 158.430,89- C - Reservas Legal 5% -R$ 112.289,95-

D - COFINS S/ Vendas -R$ 729.742,27- D - Lucros Acumulados -R$ 1.010.609,58-

C - COFINS a Recolher -R$ 729.742,27- C - Reservas Lucros a Realizar -R$ 1.010.609,58-

D - Custo da Mercadoria Vendida -R$ 3.793.368,54- D - Lucros Acumulados -R$ 112.289,95-

C - Estoques de mercadorias -R$ 3.793.368,54- C - Reservas de Contingências 5% -R$ 112.289,95-

D - Fretes -R$ 117.096,00- D - Lucros Acumulados -R$ 336.869,86-

C - Fretes a Pagar -R$ 117.096,00- C - Reservas para Expansão 15% -R$ 336.869,86-

15 D - Abatimento s/Vendas -R$ 22.850,00- D - Lucro Acumulados -R$ 673.739,72-

C - Clientes -R$ 22.850,00- C - Dividendos a Pagar -R$ 673.739,72-
14 D - Devolução de Vendas -R$ 44.625,00-
C - Clientes -R$ 44.625,00- -R$ 36.592,50-
Lançamentos de ajuste dos saldos do ICMS, PIS e COFINS
D - ICMS a Recolher -R$ 8.032,50- D - ICMS a Recolher -R$ 909.244,80-
C - ICMS S/ Vendas -R$ 8.032,50- C- ICMS A Recuperar -R$ 909.244,80-

D - PIS a Recolher -R$ 603,78- D - PIS a Recolher -R$ 68.344,90-

C - PIS S/ Vendas -R$ 603,78- C- PIS A Recuperar -R$ 68.344,90-

D - COFINS a Recolher -R$ 2.781,03- D - COFINS a Recolher -R$ 314.800,76-

C - COFINS S/ Vendas -R$ 2.781,03- C- COFINS A Recuperar -R$ 314.800,76-

D - Estoques de mercadorias -R$ 14.468,89-

C - Custo da Mercadoria Vendida -R$ 14.468,89-

16 D - Telefone -R$ 21.192,00-

C - Telefone a pagar -R$ 21.192,00-

D - Água -R$ 7.350,00-

C - Água a pagar -R$ 7.350,00-

D - Energia -R$ 28.030,00-

C - Energia a pagar -R$ 28.030,00-

17 D - Salários -R$ 825.357,00-

C - Salários a pagar -R$ 825.357,00-

D - Salários a Pagar -R$ 66.028,56-

C - INSS a Recolher -R$ 66.028,56-

D - INSS -R$ 229.449,25-

C - INSS a Recolher -R$ 229.449,25-

D - FGTS -R$ 66.028,56-

C - FGTS a Recolher -R$ 66.028,56-

D - INSS a Recolher -R$ 27.762,00-

C - Salários a Pagar -R$ 27.762,00-

D - Férias -R$ 91.706,33-

C - Férias a Pagar -R$ 91.706,33-

D - 13 Salário -R$ 68.779,75-

C - 13 Salário a Pagar -R$ 68.779,75-

18 D - Fornecedor -R$ 6.950.000,00-

C - Descontos Financeiro Obtidos -R$ 25.780,00-
C - Banco -R$ 6.924.220,00-

19 D - Banco -R$ 2.773.700,00-

D - Descontos Financeiros Concedidos -R$ 15.980,00-
C - Clientes -R$ 2.789.680,00-

20 D - Depreciação -R$ 2.500,00- Imóvel Móveis e Equipamentos Equipamentos Eletrônicos

Veículo
C - Depreciação Acumulada (Imóvel) -R$ 2.500,00- -R$ 2.000.000,00- -R$ 500.000,00- -R$ 360.000,00- -R$730.000,00-
VR -R$ 1.800.000,00- -R$ 420.000,00- -R$ 280.000,00- -R$675.000,00-
D - Depreciação -R$ 2.000,00- BC Depreciável -R$ 200.000,00- -R$ 80.000,00- -R$ 80.000,00- -R$ 55.000,00-
C - Depreciação Acumulada (Móveis) -R$ 2.000,00- Vida útil 20 10 10 5
Depreciação anual
-R$ 10.000,00- -R$ 8.000,00- -R$ 8.000,00- -R$ 11.000,00-
D - Depreciação -R$ 2.000,00- meses 12 - 12- - 12- -R$ 12,00-
C - Depreciação Acumulada (Equipamentos
Eletrônicos) -R$ 2.000,00- Valor Mensal da-R$
deprec. 833,33- -R$ 666,67- -R$ 666,67- -R$ 916,67-
3 - 3- - 3- 3
D - Depreciação -R$ 2.750,00- Valor trimestral-R$ 2.500,00- -R$ 2.000,00- -R$ 2.000,00- -R$ 2.750,00-
C - Depreciação Acumulada (Veículos) -R$ 2.750,00-

D - Despesas com Perdas Estimadas de

21 Crédito de Liquidez Duvidosa (DRE) -R$ 4.054,13-
C - Perdas Estimadas de Crédito de Liquidez
Duvidosa (retificadora do ativo) -R$ 4.054,13-

22 D - Reservas de Lucros a Realizar -R$ 2.973.729,46-

C - Lucros Acumulados -R$ 2.973.729,46-

D - Lucros Acumulados -R$ 2.973.729,46-

C - Dividendos a Pagar -R$ 2.973.729,46-

24 D - Ações em Tesouraria -R$ 100.000,00-

C - Banco -R$ 100.000,00-

25 D - Banco -R$ 500.000,00-

C - Adiantamento para Futuro Aumento de Capital
-R$ 500.000,00-
20
Capital Subscrito Banco Caixa Estoque de Mercadorias Fornecedores
-R$ 4.600.000,00- -R$ 24.720.418,28- -R$ 20.000,00- -R$ 76.500,00- -R$ 85.474,11- -R$ 9.568.740,00- -R$ 12.338.138,00-
-R$ 1.000.000,00- -R$ 1.900.000,00- -R$ 858.739,52- -R$ 5.051.360,00- -R$ 1.292.390,46- -R$ 39.500,00- -R$ 5.051.360,00-
-R$ 3.109.901,80- -R$ 1.226.758,81- -R$ 39.500,00-
-R$ 9.600.316,84- -R$ 6.950.000,00-
-R$ 7.611.240,00- -R$ 348.460,40- -R$ 3.793.368,54-
-R$ 5.600.000,00- -R$ 2.773.700,00- -R$ 1.520.795,25- -R$ 14.468,89-
-R$ 6.924.220,00-
-R$ 500.000,00- -R$ 24.750,00-
-R$ 1.252.071,91-
Capital Autorizado -R$ 100.000,00- Ações em Terouraria
-R$ 1.000.000,00- -R$ 2.000.000,00- -R$ 100.000,00-

-R$ 100.000,00- -R$ 5.151.303,00- -R$ 5.125.259,00- -R$ 16.558.240,00- -R$ 17.389.498,00-
-R$ 1.000.000,00- -R$ 2.000.000,00- -R$ 40.615.260,08- -R$ 21.876.112,73- -R$ 26.044,00- -R$ 831.258,00-
-R$ 1.000.000,00- -R$ 18.739.147,35- -R$ 26.044,00-

Capital a Subscrever Capital a Integralizar Gastos na Emissão de Ações Ágio na Emissão de Ações Adiantamento para Futuro Aumento de Capital
-R$ 2.000.000,00- -R$ 1.000.000,00- -R$ 1.000.000,00- -R$ 1.000.000,00- -R$ 20.000,00- -R$ 900.000,00- -R$ 500.000,00-

-R$ 2.000.000,00- -R$ 1.000.000,00- -R$ 20.000,00- -R$ - - -R$ 500.000,00-

-R$ 1.000.000,00- -R$ 1.000.000,00- -R$ 1.000.000,00- -R$ 500.000,00-
-R$ - - -R$ 900.000,00-

Equipamentos Eletrônicos Imóveis Móveis e Equipamentos Veículos Custo da Mercadoria Vendida (PEPS) Receita de Juros
-R$ 360.000,00- -R$ 2.000.000,00- -R$ 500.000,00- -R$ 730.000,00- -R$ 3.793.368,54- -R$ 14.468,89- -R$ 9.301,80- -R$ 9.301,80-

-R$ 360.000,00- -R$ 2.000.000,00- -R$ 500.000,00- -R$ 730.000,00- -R$ 3.793.368,54- -R$ 14.468,89-
-R$ 3.778.899,65- -R$ 3.778.899,65-

ICMS a Recuperar PIS a Recuperar COFINS a Recuperar ICMS a Recolher PIS a Recolher COFINS a Recolher
-R$ 909.244,80- -R$ 68.344,90- -R$ 314.800,76- -R$ 1.004.562,00- -R$ 1.004.562,00- -R$ 92.084,85- -R$ 92.084,85- -R$ 424.148,40- -R$ 424.148,40-
-R$ - - -R$ - - -R$ 2.107.728,00- -R$ 158.430,89- -R$ 729.742,27-
-R$ 8.032,50- -R$ 603,78- -R$ 2.781,03-

-R$ 909.244,80- -R$ 909.244,80- -R$ 68.344,90- -R$ 68.344,90- -R$ 314.800,76- -R$ 314.800,76- -R$ 1.012.594,50- -R$ 3.112.290,00- -R$ 92.688,63- -R$ 250.515,74- -R$ 426.929,43- -R$ 1.153.890,67-
-R$ 909.244,80- -R$ 2.099.695,50- -R$ 68.344,90- -R$ 157.827,11- -R$ 314.800,76- -R$ 726.961,24-
-R$ 1.190.450,70- -R$ 89.482,21- -R$ 412.160,49-

Perda Estimadas de Crédito de Liquidez Perda Estimadas de Crédito de

Fretes Fretes a pagar Receita de Vendas Clientes Despesas com Juros duvidosa Liquidez duvidosa
-R$ 117.096,00- -R$ 293.536,40- -R$ 293.536,40- -R$ 11.709.600,00- -R$ 3.886.461,50- -R$ 3.100.600,00- -R$ 31.576,84- -R$ 7.772,92- -R$ 4.054,13- -R$ 4.054,13-
-R$ 117.096,00- -R$ 4.098.360,00- -R$ 22.850,00- -R$ 2.250,00- -R$ 4.054,13-
-R$ 44.625,00-
-R$ 2.789.680,00-
-R$ 11.827,06-

-R$ 117.096,00- -R$ 117.096,00- -R$ 293.536,40- -R$ 410.632,40- -R$ 11.709.600,00- -R$ 11.709.600,00- -R$ 7.984.821,50- -R$ 5.957.755,00- -R$ 33.826,84- -R$ 33.826,84-
-R$ 117.096,00- -R$ 2.027.066,50-

ICMS S/ VENDAS PIS S/VENDAS COFINS S/ VENDAS Telefone Água Energia Financiamento de Veículos
-R$ 2.107.728,00- -R$ 8.032,50- -R$ 158.430,89- -R$ 603,78- -R$ 729.742,27- -R$ 2.781,03- -R$ 21.192,00- -R$ 21.192,00- -R$ 7.350,00- -R$ 7.350,00- -R$ 28.030,00- -R$ 28.030,00- -R$ 24.750,00- -R$ 478.500,00-

-R$ 24.750,00- -R$ 478.500,00-

-R$ 453.750,00-
-R$ 2.107.728,00- -R$ 8.032,50- -R$ 158.430,89- -R$ 603,78- -R$ 729.742,27- -R$ 2.781,03-
-R$ 2.099.695,50- -R$ 2.099.695,50- -R$ 157.827,11- -R$ 157.827,11- -R$ 726.961,24- -R$ 726.961,24-

Telefone a pagar Água a pagar Energia a pagar Salários a Pagar FGTS a Recolher INSS a Recolher Juros a Apropriar
-R$ 20.754,00- -R$ 20.754,00- -R$ 6.841,00- -R$ 6.841,00- -R$ 27.329,00- -R$ 27.329,00- -R$ 857.947,44- -R$ 857.947,44- -R$ 72.268,56- -R$ 72.268,56- -R$ 296.542,81- -R$ 296.542,81- -R$ 43.500,00- -R$ 2.250,00-
-R$ 21.192,00- -R$ 7.350,00- -R$ 28.030,00- -R$ 66.028,56- -R$ 825.357,00- -R$ 66.028,56- -R$ 27.762,00- -R$ 66.028,56-
-R$ 27.762,00- -R$ 229.449,25-
-R$ 923.976,00- -R$ 1.711.066,44- -R$ 324.304,81- -R$ 592.020,61- -R$ 43.500,00- -R$ 2.250,00-
-R$ 20.754,00- -R$ 41.946,00- -R$ 6.841,00- -R$ 14.191,00- -R$ 27.329,00- -R$ 55.359,00- -R$ 787.090,44- -R$ 72.268,56- -R$ 138.297,12- -R$ 267.715,81- -R$ 41.250,00-
-R$ 21.192,00- -R$ 7.350,00- -R$ 28.030,00- -R$ 66.028,56-

Salários FGTS INSS Férias 13 Salário Férias a pagar Abadimento s/Vendas

-R$ 825.357,00- -R$ 825.357,00- -R$ 66.028,56- -R$ 66.028,56- -R$ 229.449,25- -R$ 229.449,25- -R$ 91.706,33- -R$ 91.706,33- -R$ 68.779,75- -R$ 68.779,75- -R$ 171.500,67- -R$ 22.850,00-
-R$ 91.706,33-

-R$ 263.207,00- -R$ 22.850,00- -R$ 22.850,00-

13 Salário a pagar Despesa com IR ARE

-R$ 128.625,50- -R$ 509.966,63- DESPESAS RECEITAS CSLL a recolher Depreciação Depreciação Acumulada (Imóvel) Devolução de Vendas
-R$ 68.779,75- -R$ 333.977,76- -R$ 3.778.899,65- -R$ 11.709.600,00- -R$ 228.901,64- -R$ 228.901,64- -R$ 2.500,00- -R$ 2.500,00- -R$ 44.625,00-
-R$ 843.944,39- -R$ 843.944,39- -R$ 2.099.695,50- -R$ 9.301,80- -R$ 305.979,98- -R$ 2.000,00- -R$ 2.500,00-
-R$ 157.827,11- -R$ 25.780,00- -R$ 2.000,00- -R$ 5.000,00-
-R$ 197.405,25- -R$ 726.961,24- -R$ 2.750,00-
-R$ 22.850,00- -R$ 228.901,64- -R$ 534.881,62- -R$ 9.250,00- -R$ 9.250,00- -R$ 44.625,00- -R$ 44.625,00-
-R$ 44.625,00- -R$ 305.979,98-
-R$ 117.096,00-
Despesa com CSLL -R$ 4.054,13-
-R$ 305.979,98- -R$ 305.979,98- -R$ 21.192,00- IR a recolher
-R$ 7.350,00- -R$ 629.837,88- -R$ 629.837,88- Depreciação Acumulada (Móveis) Depreciação Acumulada (Equipamentos Eletrônicos) Descontos Financeiros Obtidos
-R$ 28.030,00- -R$ 843.944,39- -R$ 2.000,00- -R$ 2.000,00- -R$ 25.780,00-
-R$ 825.357,00- -R$ 2.000,00- -R$ 2.000,00-
-R$ 229.449,25- -R$ 4.000,00- -R$ 4.000,00-
-R$ 66.028,56-
-R$ 91.706,33- -R$ 25.780,00- -R$ 25.780,00-
-R$ 68.779,75-
-R$ 9.250,00-
-R$ 33.826,84-
-R$ 15.980,00-

-R$ 8.348.958,37- -R$ 11.744.681,80- -R$ 629.837,88- -R$ 1.473.782,27-

-R$ 843.944,39- -R$ 3.395.723,43- -R$ 843.944,39- Descontos Financeiros Concedidos
-R$ 305.979,98- -R$ 15.980,00-
-R$ 1.149.924,37- -R$ 3.395.723,43-
-R$ 2.245.799,06- -R$ 2.245.799,06- Lucros Acumulados
LLAIR -R$ 3.395.723,43- -R$ 2.245.799,06- Depreciação Acumulada (Veículos)
PECLD -R$ 4.054,13- -R$ 2.973.729,46- -R$ 2.973.729,46- -R$ 2.750,00- -R$ 15.980,00- -R$ 15.980,00-
BASE DE CÁLCULO -R$ 3.399.777,57- -R$ 2.750,00-
IR -R$ 509.966,63- 15%
LLAIR -R$ 3.399.777,57- -R$ 5.500,00-
Margem Lucro de IR -R$ 60.000,00-
BC p/adicional -R$ 3.339.777,57- -R$ 2.973.729,46- -R$ 5.219.528,52-
10% de Adicional -R$ 333.977,76- 10% Reserva Legal 5% -R$ 112.289,95- -R$ 2.245.799,06-
Reserva de Lucros a Realizar
45% -R$ 1.010.609,58-
LLAIR -R$ 3.399.777,57- Reserva Contigência 5% -R$ 112.289,95-
CSLL -R$ 305.979,98- 9% Reserva Expansão 15% -R$ 336.869,86-
-R$ 1.572.059,34- -R$ 2.245.799,06-
-R$ 673.739,72- -R$ 673.739,72-

Reserva Legal
-R$ 550.690,64-
-R$ 112.289,95-
 -R$ 662.980,60-

Reserva Contingência Dividendos a Pagar

-R$ 650.690,64- -R$ 1.252.071,91- -R$ 1.252.071,91-
-R$ 2.973.729,46-
-R$ 112.289,95- -R$ 673.739,72-
-R$ 762.980,60- -R$ 1.252.071,91- -R$ 4.899.541,09-
-R$ 3.647.469,18-
Reserva de Lucros a Realizar
-R$ 2.973.729,46- -R$ 6.608.287,69-
-R$ 1.010.609,58-
-R$ 2.973.729,46- -R$ 7.618.897,27-
-R$ 4.645.167,81-

Reserva para Expansão

-R$ 1.652.071,92-
-R$ 336.869,86-
-R$ 1.988.941,78-
 APURAÇÃO DE ESTOQUES - PEPS - CALÇAS COMPARAÇÃO
MÉDIA
DESCRIÇÃO PEPS UEPS
PONDERADA
DATA ENTRADA SAÍDA SALDO FINAL

QTDE V. UNITÁRIO TOTAL QTDE V. UNITÁRIO TOTAL QTDE V. UNITÁRIO TOTAL VENDAS LÍQUIDAS
4600 -R$ 18,58132796- -R$ 85.474,11-
8 192.800 -R$ 19,49673000- -R$ 3.758.969,54- 192.800 -R$ 19,29185448- -R$ 3.719.469,54- (-) CUSTOS DA MERCADORIA VENDIDA -R$ 3.778.899,65- #REF! #REF!
10 -R$ 39.500,00- 4.600 -R$ 18,5813280- -R$ 85.474,11- LUCRO BRUTO -R$ 3.778.899,65- #REF! #REF!
192.800 -R$ 19,29185448- -R$ 3.719.469,54- 192.200 -R$ 19,2918545- -R$ 3.707.894,43- 600 -R$ 19,29185448- -R$ 11.575,11- ESTOQUE FINAL #REF! #REF! #REF!
12 -R$ - -

14 -750 -R$ 19,2918545- -R$ 14.468,89- 1.350 -R$ 19,29185448- -R$ 26.044,00-
16
18
-R$ - -
196.050 -R$ 3.778.899,65-
 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
Receita de Vendas 11.709.600,00
Abatimentos (3.051.958,85)
Devolução s/Vendas (44.625,00)
Abatimento s/Vendas (22.850,00)
ICMS sobre vendas (2.099.695,50)
PIS sobre vendas (157.827,11)
COFINS sobre vendas (726.961,24)
RECEITA LÍQUIDA 8.657.641,15
Custo da mercadoria vendida (3.778.899,65)
LUCRO OPERACIONAL BRUTO 4.878.741,50
Despesas com Vendas (121.150,13)
Comissões sobre vendas
Despesa com frete (117.096,00)
Despesa com seguro
Perdas Estimadas de Crédito de Liquidez Duvidosa (4.054,13)
Despesas Gerais e Administrativas (1.347.142,89)
Telefone (21.192,00)
Água (7.350,00)
Energia (28.030,00)
Despesa com Salário (825.357,00)
Despesas com FGTS (66.028,56)
Despesa com INSS (229.449,25)
Despesa c/ férias (91.706,33)
Despesa c/ 13 salário (68.779,75)
Depreciação (9.250,00)
(=) Resultado Financeiro (14.725,04)
Despesas Financeiras (49.806,84)
Descontos Concedidos (15.980,00)
Despesas de Juros (33.826,84)
Receitas Financeiras 35.081,80
Receita de Juros 9.301,80
Descontos Obtido 25.780,00

LUCRO OPERACIONAL LÍQUIDO ANTES DO IR E CSLL 3.395.723,43

Despesa de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido -R$ 305.979,98-
Despesas de Imposto de Renda sobre o lucro -R$ 843.944,39-
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO -R$ 2.245.799,06-
 BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE 20.856.930,79 PASSIVO CIRCULANTE 5.428.390,83
Caixa 76.500,00 Fornecedor 831.258,00
Banco Conta Movimento 18.739.147,35 ICMS a recolher 1.190.450,70
Clientes 2.027.066,50 PIS a recolher 89.482,21
Perdas Estimadas de Crédito Liquidez Duvidosa (11.827,06) COFINS a recolher 412.160,49
Estoques 26.044,00 IR a recolher 843.944,39
CSLL a recolher 305.979,98
Salario a pagar 787.090,44
INSS a recolher 267.715,81
FGTS a recolher 66.028,56
13 salário a pagar 197.405,25
Férias a pagar 263.207,00
Fretes a pagar 117.096,00
Telefone a pagar 21.192,00
Água a pagar 7.350,00
Energia a pagar 28.030,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE 3.571.500,00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 4.059.969,18
Realizável a Longo Prazo Empréstimos

Investimentos 0,00 Financiamento de veículos 453.750,00

Juros a Apropriar (41.250,00)
Dividendos a pagar 3.647.469,18
Imobilizado 3.571.500,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 14.940.070,79
Imóveis 2.000.000,00 Capital Social 6.080.000,00 20% -R$ 1.120.000,00-
Depreciação Acumulada (Imóvel) (5.000,00) Capital Subscrito 5.600.000,00 30% -R$ 1.680.000,00-
Móveis e Equipamentos 500.000,00 Capital a integralizar 0,00
Depreciação Acumulada (Móveis) (4.000,00) Gastos na Emissão de Ações (20.000,00)
Veículo 730.000,00 Capital Autorizado 1.000.000,00
Depreciação Acumulada (Veículos) (5.500,00) Capital a Subscrever (1.000.000,00)
Equipamentos Eletrônicos 360.000,00 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - AFAC 500.000,00
Depreciação Acumulada (Eletrônicos) (4.000,00) Reserva de Capital 800.000,00
Ágio na Emissão de Ações 900.000,00
Ações em Tesouraria (100.000,00)
Reservas de Lucros 8.060.070,79
Reservas Legal 662.980,60
Reservas de Lucros a Realizar 4.645.167,81
Reservas de Contingência 762.980,60
Reservas para Expansão 1.988.941,78
Intangíveis Ajuste de avaliação Patrimonial
Franquias Prejuízos Acumulados
TOTAL ATIVO -R$ 24.428.430,79- TOTAL PASSIVO + PL -R$ 24.428.430,79-

-R$ 0,00-
 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Reservas de Lucros Ajuste de Avaliação
Reserva de Total do
Lucros ou Prejuízos Patrimonial/Outros
Capital Social Capital e Ações Patrimônio
Reserva de Lucros Reservas para Reservas de Acumulados Resultados
em Tesouraria Reserva Legal Líquido
a Realizar Expansão Contingências Abrangentes
Saldo Inicial 4.600.000,00 0,00 550.690,64 6.608.287,69 1.652.071,92 650.690,64 0,00 0,00 14.061.740,91
Lucro do Exercício 2.245.799,06 2.245.799,06
Aumento de Capital 1.000.000,00 1.000.000,00
Gastos na Emissão de Ações (20.000,00) (20.000,00)
Adiantamento para Futuro
500.000,00 500.000,00
Aumento de Capital
Ágio na Emissão de Ações 900.000,00 900.000,00
Ações em Tesouraria (100.000,00) (100.000,00)
Constituição de Reserva
112.289,95 (112.289,95) 0,00
Legal
Constituição de Reserva de
1.010.609,58 (1.010.609,58) 0,00
Lucro a Realizar
Constituição de Reserva para
336.869,86 (336.869,86) 0,00
Expansão
Constituição de Reserva de
112.289,95 (112.289,95) 0,00
Contingência
Dividendos a pagar (3.647.469,18) (3.647.469,18)
Reversão da Reserva de
(2.973.729,46) 2.973.729,46 0,00
Lucros a Realizar
Saldo Final 6.080.000,00 800.000,00 662.980,60 4.645.167,81 1.988.941,78 762.980,60 (0,00) 0,00 14.940.070,79