Exercício 2 - Contabilidade II

Eduardo Ferreira Sanches Queiroz

Turma TE

Lançamentos Contábeis nos Razonetes

Ativo
Passivo
 Exercício 2 - Contabilidade II
Eduardo Ferreira Sanches Queiroz
Turma TE

Lançamentos Contábeis

Item/Ocorrências D C
1) Em 01/12/2008 subscrição do Capital no valor de R$ 200.000,00.
D – Capital a integralizar 200,000.00
C – Capital subscrito 200,000.00

2) Em 10/12/2008 integralização de 75% do capital subscrito, sendo 80% em

dinheiro mediante depósito bancário e 20% em Veículos.
 Ajustes

D – ICMS a pagar 10,800.00

C – ICMS a recuperar 10,800.00

D – PIS a pagar 811.80

C – PIS a recuperar 811.80

D – COFINS a pagar 3,739.20

C – COFINS a recuperar 3,739.20

ARE
ICMS s/vendas 14,400.00 80,000.00
PIS s/vendas 1,082.40 750.00 RV Lucro por Ação
COFINS s/vendas 4,985.60 Rev. de PECLD 11,112.50 11,112.50
CMV 25,824.50
Despesa de PECLD 2,000.00
Despesa de aluguel 2,000.00
Despesa com assinaturas 800.00
Despesas de depreciação 6,264.00 Reservas de Lucros
Variações cambiais passivas 1,875.00 42,532.00
Despesas, taxas e comissões bancárias 350.00 11,112.50
Perda por desvalorização 10,056.00
69,637.50 80,750.00 53,644.50
11,112.50 11,112.50
 Exercício 2 - Contabilidade II
Eduardo Ferreira Sanches Queiroz
Turma TE

DRE

Receita Bruta 80,000.00

(-) Impostos Incidentes s/vendas -20,468.00
(=) Receita Líquida 59,532.00
(-) CMV -25,824.50
(=) Lucro Bruto 33,707.50
(-) Despesas operacionais
Despesas com vendas -2,000.00
PECLD -2,000.00
Despesas administrativas -18,320.00
Depesa de aluguel -2,000.00
Depesas de depreciação -6,264.00
Perda por desvalorização -10,056.00
Despesas gerais -800.00
Despesa com assinaturas -800.00
Outras receitas/despesas 750.00
Reversão de PECLD 750.00
Resultado antes Receitas/Despesas Financeiras 13,337.50
(-) Despesas Financeiras
Despesas, taxas e comissões bancárias -350.00
Variações cambiais passivas -1,875.00
(=) Lucro do Exercício 11,112.50
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Eduardo Ferreira Sanches Queiroz
Turma TE

Balanço Patrimonial

ATIVO PASSIVO

Ativo Circulante 93,636.50 Passivo Circulante 65,117.00

Banco c/Movimento 38,112.00 Fornecedores 60,000.00
Caixa - Fundo Fixo 2,000.00 ICMS a pagar 3,600.00
Adiantamento a Fornecedores 5,000.00 PIS a pagar 270.60
Mercardorias para revenda 25,824.50 COFINS a pagar 1,246.40
Almoxarifado 17,000.00
Alugueis pagos antecipadamente 2,000.00
Assinaturas a apropriar 3,700.00

Ativo Não Circulante 397,000.00

Duplicatas a receber 80,000.00 Passivo Não Circulante 101,875.00
(-) PECLD -2,000.00 Financiamentos 101,875.00
Participação em sociedades (MEP) 54,000.00
Participação em sociedades (custo) 36,000.00
Terrenos 80,000.00
Veículos 40,000.00
(-) Depreciação acumulada -13,800.00
(-) Perda por desvalorização -2,200.00 Patrimônio Líquido 323,644.50
Equipamentos 105,000.00 Capital social 270,000.00
(-) Depreciação acumulada -2,144.00 Reserva de Lucros 53,644.50
(-) Perda por desvalorização -7,856.00
Construções em andamento 10,000.00
Importações em andamento 20,000.00

TOTAL 490,636.50 TOTAL 490,636.50