A3 – REGISTROS E DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Resposta:
1. Balancete de Verificação empresa comercial Boazinha S/A
DESCRIÇÃO DA CONTA DÉBITO CRÉDITO
Banco conta movimento 1.500,00
Caixa 2.000,00
Duplicatas a receber 10.000,00
Duplicatas a pagar 8.000,00
Estoque/Mercadoria 20.350,00
Estoque de material de expediente 1.800,00
Salários a pagar 2.700,00
Perdas Estimadas 50
Imposto de Renda a Recuperar 300
Aplicações de liquidez imediata 7.000,00
Propaganda e publicidade a vencer 300
Participação em outras empresas 4.000,00
Móveis e utensílios 2.480,00
Dep. Acumulada de Móveis e utensílios 600
Fundo do comércio 5.000,00
Amort. Acumulada de Fundo de com. 2.000,00
Contribuições de prev. A recolher 950
FGTS a recolher 519
Imposto e cont. s/ vendas a recolher 260
Empréstimos bancários a longo prazo 9.900,00
Capital Social 10.000,00
Reserva Legal 400
Reserva de Capital 2.000,00
Compras de Mercadorias 50.500,00
Compras Anuladas 300
Fretes e seguros sobre compras 5.000,00
Descontos incondicionais obtidos 200
Vendas de mercadorias/Receita 101.500,00
Salários 7.000,00
Impostos e contrib. s/ vendas 20.689,00
Descontos incondicionais concedidos 500
Contribuições de Previdência 2.000,00
FGTS 560
Impostos e Taxas 400
Fretes e carretos 600
Honorários da Diretoria 2.300,00
Despesas Bancárias 200
Aluguéis passivos 900
Juros Ativos 6.000,00
TOTAL 145.379,00 145.379,00
Resultado Operacional Bruto
RECEITA BRUTA
131.500,00
Venda de Mercadorias
101.500,00
Estoque final
30.000,00
(-) DEDUÇÕES À RECEITA BRUTA
20.689,00
Impostos e contr. Sobre vendas
20.689,00
(=) RECEITA LÍQUIDA
110.811,00
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
6.000,00
(-) Fretes e seguros sobre compras
5.000,00
(-) Impostos e taxas
400,00
(-) Fretes e carretos
600,00

(=) RESULTADO BRUTO 104.811,00

Resultado Operacional Líquido

(-) DESPESAS OPERACIONAIS
19.980,00
(-) Despesas com vendas
9.900,00
(-) Despesas administrativas
10.080,00
(=) RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS
FINANCEIRAS 84.831,00
(+/-) RESULTADO FINANCEIRO
12.460,00
(-) Perdas
600,00
(-) Despesas Financeiras
12.460,00
(=) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS S/ LUCRO
72.371,00
(-) FGTS
560,00
(-) Contribuição Social
1.000,00

(=) RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

70.811,00

Deduções do Resultado do Exercício

RESULTADO DO PERÍODO 70.811,00
 (-) Contribuição Social de 9%
(-) Imposto de Renda 15% 10.621,65
(-) Imposto de Renda adicional 10% 7.081,10
(-) RESERVA DE LUCRO 46.735,26
Reserva Legal 3.540,55
43.194,71
(=) LUCRO

ATIV
O 145379,00
ATIVO CIRCULANTE 142450,00
Caixa e equivalentes de caixa 3500,00
Banco conta movimento 1500,00
Caixa 2000,00
Contas a receber 117800,00
Clientes 10000,00
Vendas 101500,00
Juros Ativo 6000,00
Imposto de renda a recuperar 300,00
Estoque 20350,00
Mercadorias 20350,00

Despesas Antecipadas 800,00

(-) Compras anuladas 300,00
(-) Descontos concedidos 500,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE 5180,00
Imobilizado 5180,00
Fundo de comércio 5000,00
Móveis e utensílios 2480,00
Propaganda e publicidade 300,00
(-) Impostos e contrib s/ vendas 20589,00
(-) Depreciação acumulada 600,00
(-) Amortização acumulada de fundo 2000,00
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 145379,00
PASSIVO CIRCULANTE 118069,00
Fornecedores Nacionais 50500,00
Fornecedores Diversos 50500,00
Aluguéis passivos 900,00
Obrigações Trabalhistas e Sociais
Salários a pagar 2700,00
FGTS a recolher 519,00
Contribuição de prev. A recolher 950,00
Salários a pagar 7000,00
Fretes e seguros sobre compras 5000,00
IRRF a recolher
 Contas a pagar
Duplicatas a pagar 8000,00
Imposto e cont, s/ venda 260,00
Empréstimo 9900,00
Impostos e taxas 400,00
Honorários da diretoria 2300,00
Despesas bancárias 200,00
Obrigações Fiscais
FGTS 560,00
Fretes e carretos 600,00
Contibuições previdenciárias 2000,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21400,00

Capital Social 10000,00
Reserva Legal 400,00
Fundo de
comércio
Reserva 5000,00
Reserva de Capital 2000,00
Participações em outras empresas 4000,00
LUCROS/PREJUÍZOS ACUMULADOS 43144,71
Lucros acumulados 43194,71
(-) Prejuízos
acumulados/per
das 50,00