Marcelo Vinícius de Gois Cruz | RA 19078872

LEGENDA: 20X1 20x2

CAIXA (ATV) CAPITAL SOCIAL (PL) FORNECEDORES (PSV)

100,000.00 30,000.00 100,000.00 20,000.00
35,000.00 30,000.00
28,000.00 5,000.00
20,000.00
163,000.00 85,000.00
78,000.00

MERCADORIAS (ATV) VEÍCULO (ATV) EMPRÉSTIMO (PSV)

50,000.00 25,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

25,000.00

BANCO (ATV) RECEITA (DRE) DUP. A RECEBER (ATV)

60,000.00 70,000.00 35,000.00

CMV (DRE) ICMS S/ VENDA (DRE) ICMS A PAGAR (PSV)

25,000.00 12,600.00

PIS S/ VENDA (DRE) PIS A PAGAR (PSV) COFINS S/ VENDA (DRE)

455.00 455.00 2,100.00

COFINS A PAGAR (PSV) DESP. GERAIS ADM. (DRE) DEPREC. VEICL. (ATV)
2,100.00 5,000.00

DESP. DEPREC. (DRE) DESP. C/ PERDAS (DRE) DESP. C/ SALÁRIO (DRE)

6,000.00 2,000.00 3,000.00

SALÁRIO A PAGAR (PSV) DESP. IR (DRE) IR PAGAR (PSV)

3,000.00 4,707.30
 BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO 20X1 20X2 PASSIVO 20X1
CIRCULANTE CIRCULANTE
CAIXA 70,000.00 78,000.00
FORNECEDORES 50,000.00
BANCO 60,000.00 60,000.00
EMPRÉSTIMO 60,000.00
DUP. RECEBER 35,000.00
ICMS PAGAR
MERCADORIAS 50,000.00 25,000.00
PIS PAGAR
Ñ CIRCULANTE COFINS PAGAR
R.L.P. IR PAGAR
INVESTIMENTO SALÁRIO A PAGAR
IMOBILIZADO PL
VEICULO 30,000.00 - CAPITAL SOCIAL 100,000.00
(-)DEPRECIAÇÃO - 6,000.00 LUCRO
TOTAL ATIVO 210,000.00 192,000.00 TOTAL PASSIVO 210,000.00

DRE 20X2
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
(-) ICMS S/ VENDA
(-) PIS S/ VENDA
(-) COFINS S/ VENDA
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
(-) CMV
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
(-) DESPESAS GERAIS ADM.
(-) DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO
(-) DESPESAS COM PERDAS
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE IR E CSLL
(-) IR
LUCRO

SALDO INICIAL

+ Recebimento de vendas Operacional

(-) Pagamento de empréstimo Financiamento
(-) Pagamento de despesas gerais adm. Operacional
+ Venda de veículo Operacional
(-) Pagamento de fornecedor Operacional

SALDO FINAL

FLUXO DE CAIXA - MÉTODO DIRETO

A-) ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimento de vendas
 (-) Pagamentos
= Caixa bruto gerado nas operações
(-) Administrativa
= Caixa gerado no negócio

B-) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

Integralização de capital
Empréstimos bancários
(-) Pagamento de empréstimo

C-) ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Recebimentos
Compras de ativo

RESULTADO FINAL DE CAIXA

+ Saldo existente em 20x1
= Saldo existente em 20x2

FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

A-) ATIVIDADES OPERACIONAIS

Lucro líquido apurado no exercício

+ Perdas
+ Depreciação
= Lucro que afeta o caixa

VARIAÇÕES NO CIRCULANTE
Ativo
Aumento de dup. A receber
Diminuição de estoques/mercadorias
Passivo
Diminuição de fornecedores
Diminuição de empréstimo
Aumento de ICMS
Aumento de Pis
Aumento de Cofins
Aumento de IR
Aumento de Salário
Outras diminuições

B-) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

Integralização de capital
 Empréstimos bancários
(-) Pagamento de empréstimo

C-) ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Recebimentos
Compras de ativo

RESULTADO FINAL DE CAIXA

+ Saldo existente em 20x1
= Saldo existente em 20x2
ORNECEDORES (PSV)
50,000.00

30,000.00

MPRÉSTIMO (PSV)
60,000.00

30,000.00

UP. A RECEBER (ATV)

CMS A PAGAR (PSV)

12,600.00

FINS S/ VENDA (DRE)

EPREC. VEICL. (ATV)

6,000.00

SP. C/ SALÁRIO (DRE)

IR PAGAR (PSV)
4,707.30
 20X2

30,000.00
30,000.00
12,600.00
455.00
2,100.00
4,707.30
3,000.00

100,000.00
9,137.70
192,000.00

70,000.00
- 12,600.00
- 455.00
- 2,100.00
54,845.00
- 25,000.00
29,845.00
- 8,000.00
- 6,000.00
- 2,000.00
13,845.00
- 4,707.30
9,137.70

130,000.00

35,000.00
30,000.00
5,000.00
28,000.00
20,000.00

138,000.00

63,000.00
- 20,000.00
43,000.00
- 5,000.00
38,000.00

-
-
- 30,000.00

-
-

8,000.00
130,000.00
138,000.00

9,137.70
2,000.00
6,000.00
17,137.70

- 35,000.00
25,000.00

- 20,000.00
- 30,000.00
12,600.00
455.00
2,100.00
4,707.30
3,000.00
58,000.00
38,000.00

-
 -
- 30,000.00

-
-

8,000.00
130,000.00
138,000.00