Trabalho 2 - Leticia Pessoa (5141781)

Capital Social (PL) Capital a Integralizar (PL)
240,000.00 SI SI 240,000.00 120,000.00 1 14.9

120,000.00
Caixa/Bancos (ACD) Receita Prestação Serviço (DRE)

1 120,000.00 3,000.00 2.1 15,000.00 4
4 15,000.00 50,400.00 7 13,500.00 11
6.1 29,500.00 2,500.00 9 A 28,500.00 28,500.00 E
8.1 6,000.00 1,500.00 10.1
11 13,500.00 20,000.00 14.8
60,000.00 14.9
184,000.00 137,400.00
46,600.00
Máquinas (ANC Imob) Máquinas a pagar (PC)

3 60,000.00 14.8 20,000.00 60,000.00 3
40,000.00
Adiantamentos de Salários (ACR) Despesa c/ Honorários (DRE)

9 2,500.00 2,500.00 14.6 10 1,500.00 1,500.00 B 10.1
Despesa com DAS (DRE) DAS a recolher (PC)

14.1 6,679.68 6,679.68 C 6,679.68 14.1 14.2
Depreciação Acumulada (ANC Imob) Despesa c/ Depreciação (DRE)

1,000.00 14.7 14.7 1,000.00 1,000.00 D
Despesa com Aluguel (DRE) ARE (DRE)

14.10 5,000.00 5,000.00 K B 1,500.00 28,500.00 A
C 6,679.68 41,500.00 E
D 1,000.00
F 1,000.00
G 493.95
H 6,174.42
I 3,000.00
J 23,150.00
K 5,000.00
47,998.05 70,000.00
L 22,001.95 22,001.95
Aluguel a pagar (PC) Aluguel a Apropriar (ACDA)
60,000.00 60,000.00 SI SI 60,000.00 5,000.00 14.10 2
55,000.00
Receita de Vendas (DRE) Estoque (ACR)

29,500.00 6.1 5 55,000.00 13,750.00 6.2 6.2
12,000.00 8.1 7 50,400.00 9,400.00 8.2 8.2
41,500.00 41,500.00 105,400.00 23,150.00
82,250.00
Fornecedores (PC) Clientes (ACR)

55,000.00 5 8.1 6,000.00 2.1
Honorários a pagar (PC) Despesa c/ Pro Labore (DRE)

1,500.00 1,500.00 10 12 1,000.00 1,000.00 F 12.1
Despesa com FGTS (DRE) FGTS a recolher (PC)

493.95 493.95 G 493.95 14.2
IRRF a recolher (PC) Despesa c/ Salários (DRE)

34.67 14.5 14.3 6,174.42 6,174.42 H 14.4
14.5
14.6
Reserva de Lucros (PL)

22,001.95 L C - RECEITA DE VENDAS
D - CAIXA / BANCO (VISTA)
D - CLIENTES (PRAZO)
C - ESTOQUE
D - CMV (DRE)
C - IMPOSTOS A PAGAR
D - IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS (DEDUÇOES DA ROB)

Despesa com Treinamento (DRE)
3,000.00 3,000.00 I
CMV (DRE)
13,750.00
9,400.00
23,150.00 23,150.00 J
Treinamento a pagar (PC)

3,000.00 3,000.00 2
Pro Labore a pagar (PC)

110.00 1,000.00 12
890.00
INSS a recolher (PC)

110.00 12.1
523.53 14.4
633.53
Salários a pagar (PC)

523.53 6,174.42 14.3
34.67
2,500.00
3,058.20 6,174.42
3,116.22
OES DA ROB)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
CENTERTECH
Receita Operacional Bruta
Receita de Vendas
Receita de Prestação de Serviço
( - ) Deduções sobre a Receita Operacional Bruta

Despesa c/ DAS
( = ) Receita Operacional Líquida
( - ) Custos Operacionais
Custo da Mercadoria Vendida
( = ) Resultado Bruto Operacional
( - ) Despesas Operacionais
Despesa com Treinamento
Despesa c/ Salários
Despesa c/ FGTS
Despesa c/ Depreciação
Despesa com Honorários
Despesa c/ Pro Labore
Despesa c/ Aluguel
( + ) Receitas Financeiras Líquidas

Não houve movimentação.
( - ) Despesas Financeiras Líquidas
( = ) Resultado Líquido Operacional
Outras Receitas ou Despesas

Lucro antes do Imposto de Renda (LAIR)
Provisão para o IRPJ e CSLL
Lucro depois do Imposto de Renda e da CSLL

CÍCIO
2020
70,000.00
41,500.00
28,500.00
6,679.68
6,679.68
63,320.32
23,150.00
23,150.00
40,170.32
18,168.37
3,000.00
6,174.42
493.95
1,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
-
-
-
-
22,001.95
-
-
22,001.95
22,001.95
BALANÇO PATRIMONIAL
CENTERTECH
ATIVO Sep-20 Oct-20
CIRCULANTE
DISPONÍVEL
Caixa/Bancos 0.00 46,600.00
REALIZÁVEL
Clientes 0.00 6,000.00
Estoque de Mercadorias 0.00 82,250.00
DESPESAS ANTECIPADAS
Aluguel a apropriar 60,000.00 55,000.00
NÃO CIRCULANTE
IMOBILIZADO
Máquinas e Equipamentos 0.00 60,000.00
Depreciação Acumulada (Máquinas) 0.00 (1,000.00)
TOTAL 60,000.00 248,850.00
NÇO PATRIMONIAL
CENTERTECH
PASSIVO Sep-20 Oct-20
PASSIVO CIRCULANTE
Salários a pagar (PC) 0.00 3,116.22
Pro Labore a pagar (PC) 0.00 890.00
FGTS a recolher (PC) 0.00 493.95
IRRF a recolher (PC) 0.00 34.67
INSS a recolher (PC) 0.00 633.53
DAS a recolher (PC) 0.00 6,679.68
Máquinas a pagar (PC) 0.00 40,000.00
Fornecedores (PC) 0.00 55,000.00
Aluguel a pagar (PC) 60,000.00 0.00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social 240,000.00 240,000.00
Capital a Integralizar (240,000.00) (120,000.00)
Lucros Acumulados 0.00 22,001.95
TOTAL 60,000.00 248,850.00
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 10/2020 ANTES
Nome da Conta Saldo Anterior
Devedor Credor
Caixa/Bancos (ACD) - -
Clientes (ACR) - -
Estoque de Mercadorias (ACR) - -
Adiantamento Salarial (ACR) - -
Aluguel a apropriar (ACDA) 60,000.00 -
Máquinas e Equipamentos (ANC Imob) - -
Depreciação Acumulada de Máquinas (ANC Imob) - -
Salários a pagar (PC) - -
Pro Labore a pagar (PC) - -
Honorários Contábeis a pagar (PC) - -
FGTS a recolher (PC) - -
IRRF a recolher (PC) - -
INSS a recolher (PC) - -
DAS a recolher (PC) - -
Máquinas a pagar (PC) - -
Fornecedores (PC) - -
Aluguel a pagar (PC) - 60,000.00
Treinamento a pagar (PC) - -
Capital Social (PL) - 240,000.00
Capital a Integralizar (PL) 240,000.00 -
Receita Prestação de Serviço (DRE) - -
Receita de Vendas (DRE) - -
CMV (DRE) - -
Despesa com Treinamento (DRE) - -
Despesa c/ Salários (DRE) - -
Despesa c/ DAS (DRE) - -
Despesa c/ FGTS (DRE) - -
Despesa c/ Depreciação (DRE) - -
Despesa com Honorários (DRE) - -
Despesa c/ Pro Labore (DRE) - -
Despesa c/ Aluguel (DRE) - -
TOTAIS 300,000.00 300,000.00
0 ANTES DO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
Movimentos Saldo Atual
a débitos a créditos Devedor Credor
184,000.00 137,400.00 46,600.00
6,000.00 - 6,000.00
105,400.00 23,150.00 82,250.00
2,500.00 2,500.00 -
- 5,000.00 55,000.00
60,000.00 - 60,000.00
- 1,000.00 1,000.00
3,058.20 6,174.42 3,116.22
110.00 1,000.00 890.00
1,500.00 1,500.00 -
- 493.95 493.95
- 34.67 34.67
- 633.53 633.53
- 6,679.68 6,679.68
20,000.00 60,000.00 40,000.00
- 55,000.00 55,000.00
60,000.00 - -
3,000.00 3,000.00 -
- - 240,000.00
- 120,000.00 120,000.00
- 28,500.00 28,500.00
- 41,500.00 41,500.00
23,150.00 - 23,150.00
3,000.00 - 3,000.00
6,174.42 - 6,174.42
6,679.68 - 6,679.68
493.95 - 493.95
1,000.00 - 1,000.00
1,500.00 - 1,500.00
1,000.00 - 1,000.00
5,000.00 - 5,000.00
493,566.25 493,566.25 417,848.05 417,848.05
240,000.00 SI SI 120,000.00 14.3
240,000.00 120,000.00
Caixa/Bancos (ACD) Receita Prestação Serviço (DRE)

SI 46,600.00 3,116.22 1 13,000.00 4
2.1 70,000.00 493.95 3 5,000.00 6 .
4 13,000.00 6,679.68 7 a 18,000.00 18,000.00 b
5.1 151,875.00 633.53 8
6 5,000.00 2,500.00 9
16 6,000.00 1,500.00 10.2
292,475.00 9,000.00 12
1,780.00 13.3
1,516.13 14.3
20,000.00 17
47,219.51
245,255.49
Máquinas (ANC Imob) Máquinas a pagar (PC)

SI 60,000.00 17 20,000.00 40,000.00 SI
60,000.00 20,000.00

9 2,500.00 2,500.00 15.4 10.1 1,500.00 10.2
1,500.00 e
Despesa com DAS (DRE) DAS a recolher (PC)

15.5 19,913.83 7 6,679.68 6,679.68 SI 14.1
19,913.83 g 19,913.83 15.5 15.1
26,593.51
19,913.83
Depreciação Acum (ANC Imob) Despesa c/ Depreciação (DRE)

1,000.00 SI 18 1,000.00
1,000.00 18 1,000.00 i
2,000.00
Despesa com Aluguel (DRE) ARE (DRE)
19 5,000.00 c 2,350.00 18,000.00 a
5,000.00 k d 54,050.00 221,875.00 b
e 1,500.00 239,875.00
f 1,000.00
g 19,913.83
h 779.17
i 1,000.00
j 8,223.44
k 5,000.00
l 1,516.13
95,332.57
144,542.43 A
1ª parcela 13º à Pagar (PC) Aluguel a Apropriar (ACDA)
1,516.13 1,516.13 14.2 SI 55,000.00 5,000.00 19 11
50,000.00
Receita de Vendas (DRE) Estoque (ACR)

70,000.00 2.1 SI 82,250.00 18,800.00 2.2 2.2
151,875.00 5.1 35,250.00 5.2 5.2
221,875.00 221,875.00 2,350.00 11
56,400.00
25,850.00
Fornecedores (PC) Clientes (ACR)

55,000.00 SI SI 6,000.00 6,000.00 16 12
55,000.00
Honorários a pagar (PC) Despesa c/ Pro Labore (DRE)

1,500.00 1,500.00 10.1 13.1 1,000.00 13.2
1,000.00 f 13.3
Despesa com FGTS (DRE) FGTS a recolher (PC)

121.29 3 493.95 493.95 SI 8
657.88 121.29 14.1
779.17 779.17 h 657.88 15.1
1,273.12
779.17
IRRF a recolher (PC) Despesa c/ Salários (DRE)

34.67 SI 15 8,223.44 1
260.04 15.3 8,223.44 j 15.2
294.71 15.3
15.4
Reserva de Lucros (PL) Despesa com 1ª par. 13º (DRE)
22,001.95 SI 14.2 1,516.13
144,542.43 A 1,516.13 l
166,544.38
C - ESTOQUE
D - CMV (DRE)
C - IMPOSTOS A PAGAR
Perda ou Danos (DRE)
2,350.00
2,350.00 c
CMV (DRE)
18,800.00
35,250.00
54,050.00 54,050.00 d
Cerca e Câmeras (ANC Imob)

9,000.00
9,000.00
Pro Labore a pagar (PC)

110.00 890.00 SI
1,780.00 1,000.00 13.1
1,890.00 1,890.00

633.53 633.53 SI
110.00 13.2
794.19 15.2
1,537.72
904.19
Salários a pagar (PC)

3,116.22 3,116.22 SI
794.19 8,223.44 15
260.04 11,339.66
2,500.00
6,670.46
4,669.20
C - RECEITA DE VENDAS
D - CAIXA / BANCO (VISTA)
D - CLIENTES (PRAZO)
D - IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS (DEDUÇOES DA ROB)

CENTERTECH
Receita de Vendas

Despesa c/ DAS
Despesa c/ primeira parcela 13º
Despesa c/ FGTS
Despesa por Danos
Despesa c/ Aluguel



CÍCIO
2020
239,875.00
221,875.00
18,000.00
19,913.83
19,913.83
219,961.17
54,050.00
54,050.00
165,911.17
21,368.73
1,516.13
8,223.44
779.17
1,000.00
1,500.00
1,000.00
2,350.00
5,000.00
-
-
-
-
144,542.43
-
-
144,542.43
144,542.43
Devedor Credor
Caixa/Bancos (ACD) 46,600.00 -
Clientes (ACR) 6,000.00 -
Estoque de Mercadorias (ACR) 82,250.00 -
Máquinas e Equipamentos (ANC Imob) 60,000.00 -
Depreciação Acumulada de Máquinas (ANC Imob) - 1,000.00
Cerca e Câmeras - -
1ª PARCELA DO 13º - -
Salários a pagar (PC) - 3,116.22
Pro Labore a pagar (PC) - 890.00
FGTS a recolher (PC) - 493.95
IRRF a recolher (PC) - 34.67
INSS a recolher (PC) - 633.53
DAS a recolher (PC) - 6,679.68
Máquinas a pagar (PC) - 40,000.00
Fornecedores (PC) - 55,000.00
Aluguel a pagar (PC) - -
Receita Prestação de Serviço (DRE) - 28,500.00
Receita de Vendas (DRE) - 41,500.00
CMV (DRE) 23,150.00 -
Despesa com Treinamento (DRE) 3,000.00 -
Despesa com 13º - -
Despesa c/ Salários (DRE) 6,174.42 -
Despesa c/ DAS (DRE) 6,679.68 -
Despesa c/ FGTS (DRE) 493.95 -
Despesa c/ Depreciação (DRE) 1,000.00 -
Despesa com Honorários (DRE) 1,500.00 -
Despesa c/ Pro Labore (DRE) 1,000.00 -
Despesa c/ Aluguel (DRE) 5,000.00 -
Despesa com Perdas ou Danos - -
TOTAIS 417,848.05 417,848.05
245,875.00 47,219.51 245,255.49 -
- 6,000.00 - -
- 56,400.00 25,850.00 -
2,500.00 2,500.00 - -
- 5,000.00 50,000.00 -
- - 60,000.00 -
- 1,000.00 - 2,000.00
9,000.00 - 9,000.00
1,516.13 1,516.13 - -
6,670.46 8,223.44 - 4,669.20
1,890.00 1,000.00 - -
1,500.00 1,500.00 - -
493.95 779.17 - 779.17
- 260.04 - 294.71
633.53 904.19 - 904.19
6,679.68 19,913.83 - 19,913.83
20,000.00 - - 20,000.00
- - - 55,000.00
- - - -
- - - -
- - - 240,000.00
- - 120,000.00 -
- 18,000.00 - 46,500.00
- 221,875.00 - 263,375.00
54,050.00 - 77,200.00 -
- - 3,000.00 -
1,516.13 - 1,516.13
8,223.44 - 14,397.86 -
19,913.83 - 26,593.51 -
779.17 - 1,273.12 -
1,000.00 - 2,000.00 -
1,500.00 - 3,000.00 -
1,000.00 - 2,000.00 -
5,000.00 - 10,000.00 -
2,350.00 - 2,350.00 -
392,091.31 392,091.31 653,436.10 653,436.10
- -
BALANÇO
CENT
ATIVO Sep-20 Oct-20
CIRCULANTE
DISPONÍVEL
Caixa/Bancos 0.00
REALIZÁVEL
Clientes 0.00
Estoque de Mercadorias 0.00
Aluguel a apropriar 60,000.00
NÃO CIRCULANTE
IMOBILIZADO
Máquinas e Equipamentos 0.00
Depreciação Acumulada (Máquinas) 0.00
Cerca e Câmera -
TOTAL 60,000.00
CENTERTECH
Nov-20 PASSIVO Sep-20
PASSIVO CIRCULANTE
Salários a pagar (PC) 0.00
245,255.49 13º à pagar (PC) 0.00
Pro Labore a pagar (PC) 0.00
FGTS a recolher (PC) 0.00
0.00 IRRF a recolher (PC) 0.00
25,850.00 INSS a recolher (PC) 0.00
DAS a recolher (PC) 0.00
Máquinas a pagar (PC) 0.00
50,000.00 Fornecedores (PC) 0.00
Aluguel a pagar (PC) 60,000.00
Capital Social 240,000.00
60,000.00 Capital a Integralizar (240,000.00)
(2,000.00) Lucros Acumulados 0.00
9,000.00
388,105.49 TOTAL 60,000.00
Oct-20 Nov-20
4,669.20
0.00
0.00
779.17
294.71
904.19
19,913.83
20,000.00
55,000.00
0.00
240,000.00
(120,000.00)
166,544.38
388,105.49
CENTERTECH
Receita de Vendas

Despesa c/ DAS
Despesa c/ seguro
Despesa c/ FGTS
Despesa c/ Aluguel
Desepsa c/ INSS
Despesa c/ 13º



CÍCIO
2020
106,800.00
51,800.00
55,000.00
12,808.50
12,808.50
93,991.50
23,500.00
23,500.00
70,491.50
18,973.79
1,000.00
6,929.15
701.76
1,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
268.72
1,574.15
-
-
-
-
51,517.71
-
-
51,517.71
51,517.71
240,000.00 SI SI 120,000.00 SI
Caixa/Bancos (ACD) Estoque (ACR)

SI 245,255.49 12,000.00 1.1 SI 25,850.00 18,800.00 5.2
5.1 39,000.00 55,000.00 2 4,700.00 9.2
6 35,000.00 4,669.20 3
9.1 12,800.00 779.17 4 2,350.00
20,000.00 8
19,913.83 10 Salários a pagar (PC)
1,574.15 11.4 3 4,669.20 4,669.20 SI 4
2,500.00 12 16.3 615.64 1,500.00 13.2
1,172.91 14 16.4 90.09 6,929.15 16.1
16.5 2,500.00
5,223.43
214,446.23
DAS a recolher (PC) Reserva de Lucros (PL)

10 19,913.83 19,913.83 SI 19 218,062.09 166,544.38 SI 1.1
12,808.50 17 51,517.71 N
12,808.50
CMV Receita Prestação Serviços

5.2 18,800.00 23,500.00 C D 55,000.00 35,000.00 6 7
9.2 4,700.00 20,000.00 7
13º a pagar Despesa com 13º

11.4 1,574.15 1,574.15 11.3 11.3 1,574.15 1,574.15 G 12
Despesa c/ Pro Labore (DRE) Pro Labore a pagar (PC)

14.1 1,000.00 1,000.00 I 14.2 110.00 1,000.00 14.1 15
890.00
Despesa c/ DAS ARE

17 12,808.50 12,808.50 L A 1,000.00 51,800.00 B
C 23,500.00 55,000.00 D
E 268.72
F 701.76
G 1,574.15
K 1,500.00
I 1,000.00
J 1,000.00
K 6,929.15
L 12,808.50
M 5,000.00
N 51,517.71 106,800.00
106,800.00 106,800.00
Aluguel a Apropriar (ACDA) Máquinas (ANC Imob)
50,000.00 5,000.00 18 SI 60,000.00
45,000.00
Cerca e Câmera Máquinas a pagar (PC)

9,000.00 SI 8 20,000.00 20,000.00 SI 2
FGTS a recolher (PC) IRRF a recolher (PC)

779.17 779.17 SI 294.71 SI 14
147.43 11.2 90.09 16.4
554.33 16.2
701.76 384.80
Seguro a apropriar Despesa com seguro

12,000.00 1,000.00 1.2 1.2 1,000.00 1,000.00 A B
11,000.00
Clientes a Receber Despesa com INSS

20,000.00 11.1 268.72 268.72 E 11.2
16.2

2,500.00 2,500.00 16.5 13.1 1,500.00 1,500.00 H 13.2
Despesa c/ Depreciação Despesa c/ Salários

1,000.00 1,000.00 J 16.1 6,929.15 6,929.15 K 18
Reserva Lucro Líquido Dividendos a pagar

43,612.42 19 174,449.68 19
Depreciação Acumulada (ANC Imob)
2,000.00 SI
1,000.00 15
3,000.00
Fornecedores (PC)
55,000.00 55,000.00 SI

1,172.91 904.19 SI
268.72 11.1
110.00 14.2
615.64 16.3
725.64
Receita Vendas
51,800.00 39,000.00 5.1
12,800.00 9.1
Despesa com FGTS

147.43 701.76 F
554.33
Honorários a pagar (PC)

1,500.00 1,500.00 13.1
Despesa c/ Aluguel
5,000.00 5,000.00 M
BALANÇO
CENT
ATIVO Sep-20 Oct-20
CIRCULANTE
DISPONÍVEL
Caixa/Bancos 0.00
REALIZÁVEL
Clientes 0.00
Estoque de Mercadorias 0.00
Aluguel a apropriar 60,000.00
Seguro a apropriar
NÃO CIRCULANTE
IMOBILIZADO
Máquinas e Equipamentos 0.00
Depreciação Acumulada (Máquinas) 0.00
Cerca e Câmera -
TOTAL 60,000.00
CENTERTECH
Nov-20 PASSIVO Sep-20
PASSIVO CIRCULANTE
Salários a pagar (PC) 0.00
214,446.23 13º à pagar (PC) 0.00
Pro Labore a pagar (PC) 0.00
FGTS a recolher (PC) 0.00
20,000.00 IRRF a recolher (PC) 0.00
2,350.00 INSS a recolher (PC) 0.00
DAS a recolher (PC) 0.00
Dividendos a pagar 0.00
45,000.00 Fornecedores (PC) 0.00
11,000.00 Aluguel a pagar (PC) 60,000.00
Capital Social 240,000.00
60,000.00 Capital a Integralizar (240,000.00)
(3,000.00) Reserva Lucro Líquido 0.00
9,000.00
358,796.23 TOTAL 60,000.00
Oct-20 Nov-20
5,223.43
0.00
890.00
701.76
384.80
725.64
12,808.50
174,449.68
0.00
0.00
240,000.00
(120,000.00)
43,612.42
358,796.23
Devedor Credor
Caixa/Bancos (ACD) 245,255.49 -
Clientes (ACR) - -
Estoque de Mercadorias (ACR) 25,850.00 -
Máquinas e Equipamentos (ANC Imob) 60,000.00 -
Depreciação Acumulada de Máquinas (ANC Imob) - 2,000.00
Cerca e Câmeras 9,000.00
1ª PARCELA DO 13º - -
Salários a pagar (PC) - 4,669.20
Pro Labore a pagar (PC) - -
FGTS a recolher (PC) - 779.17
IRRF a recolher (PC) - 294.71
INSS a recolher (PC) - 904.19
DAS a recolher (PC) - 19,913.83
Máquinas a pagar (PC) - 20,000.00
Fornecedores (PC) - 55,000.00
Aluguel a pagar (PC) - -
Receita Prestação de Serviço (DRE) - 46,500.00
Receita de Vendas (DRE) - 263,375.00
CMV (DRE) 77,200.00 -
Despesa com Treinamento (DRE) 3,000.00 -
Despesa com 13º 1,516.13
Despesa c/ Salários (DRE) 14,397.86 -
Despesa c/ DAS (DRE) 26,593.51 -
Despesa c/ FGTS (DRE) 1,273.12 -
Despesa c/ Depreciação (DRE) 2,000.00 -
Despesa com Honorários (DRE) 3,000.00 -
Despesa c/ Pro Labore (DRE) 2,000.00 -
Despesa c/ Aluguel (DRE) 10,000.00 -
Despesa com Perdas ou Danos 2,350.00 -
Despesa com Seguro - -
Despesa com INSS - -
TOTAIS 653,436.10 653,436.10
86,800.00 117,609.26 214,446.23 -
20,000.00 - 20,000.00 -
- 23,500.00 2,350.00 -
- - - -
- 5,000.00 45,000.00 -
- - 60,000.00 -
- 1,000.00 - 3,000.00
- - 9,000.00
- - - -
7,874.93 8,429.15 - 5,223.43
- 890.00 - 890.00
- - - -
779.17 701.76 - 701.76
- 90.09 - 384.80
994.36 1,172.91 - 1,082.74
19,913.83 12,808.50 - 12,808.50
20,000.00 - - -
55,000.00 - - -
- - - -
- - - -
- 240,000.00 - 480,000.00
120,000.00 - 240,000.00 - 120,000.00
- 55,000.00 - 101,500.00
- 51,800.00 - 315,175.00
23,500.00 - 100,700.00 -
- - 3,000.00 -
1,574.15 - 3,090.28
6,929.15 - 21,327.01 -
12,808.50 - 39,402.01 -
701.76 - 1,974.88 -
1,000.00 - 3,000.00 -
1,500.00 - 4,500.00 -
1,000.00 - 3,000.00 -
5,000.00 - 15,000.00 -
- - 2,350.00 -
1,000.00 - 1,000.00 -
268.72 - 268.72 -
386,644.57 518,001.68 789,409.13 800,766.24
- 11,357.10
Quantidade de
Lançamento Valor Unitário
Mercadorias
OUTUBRO
R$5.00 R$500.00 R$100.00
R$7.00 R$600.00 R$80.00
NOVEMBRO
Lucro Real/Lucro Presumido Industrial

C - Fornecedores R$55,000.00
D - Estoque R$41,000.00
D - ICMS a recuperar R$9,000.00
D - IPI a recuperar R$5,000.00
Lucro Real/Lucro Presumido Comercial
D - Estoque R$45,100.00
D - IPI a recuperar R$0.00
Simples Nacional
D - Estoque R$55,000.00
D - ICMS a recuperar R$0.00

C - Fornecedores
D - Estoque
D - ICMS a recuperar
D - IPI a recuperar
C - Fornecedores
D - Estoque
D - IPI a recuperar
Simples Nacional
C - Fornecedores
D - Estoque
D - IPI a recuperar
D - Estoque R$41,000.00
D - Estoque R$45,100.00
Simples Nacional
D - Estoque R$55,000.00
Valor Total das Valor Total da Nota
IPI
Mercadorias Fiscal
OUTUBRO
R$50,000.00 R$5,000.00 R$55,000.00
R$48,000.00 R$2,400.00 R$50,400.00
NOVEMBRO

C - Caixa/Bancos R$50,400.00
D - Estoque R$39,360.00
D - Estoque R$41,328.00
Simples Nacional
D - Estoque R$50,400.00

C - Caixa/Bancos
D - Estoque
D - IPI a recuperar
C - Caixa/Bancos
D - Estoque
D - IPI a recuperar
Simples Nacional
C - Caixa/Bancos
D - Estoque
D - IPI a recuperar
D - Estoque R$39,360.00
D - Estoque R$41,328.00
Simples Nacional
D - Estoque R$50,400.00
FICHA DE CO
Entrada
Data
Quantidade Valor Unitário Valor Total
10/4/2020 500 R$110.00 R$55,000.00
10/10/2020 - - -
10/12/2020 600 R$84.00 R$50,400.00
10/15/2020 - - -
11/6/2020 - - -
11/15/2020 - - -
11/25/2020 - - -
12/8/2020
12/16/2020
CHA DE CONTROLE DE ESTOQUES
Saídas Saldo
Quantidade Valor Unitário Valor Total Quantidade
- - - 500
125 R$110.00 R$13,750.00 375
- - - 975
100 R$94.00 R$9,400.00 875
200 R$94.00 R$18,800.00 675
375 R$94.00 R$35,250.00 300
25 R$94.00 R$2,350.00 275
200 R$94.00 R$18,800.00 75
50 R$94.00 R$4,700.00 25
Saldo
Valor Unitário Valor Total
R$110.00 R$55,000.00
R$110.00 R$41,250.00
R$94.00 R$91,650.00
R$94.00 R$82,250.00
R$94.00 R$63,450.00
R$94.00 R$28,200.00
R$94.00 R$25,850.00
R$94.00 R$7,050.00
R$94.00 R$2,350.00
Tabela Deduções INSS - Após a Reforma da Previdência
R$1,045.00 7.50% R$1,045.00 R$78.38
R$2,089.60 9.00% R$1,044.60 R$94.01
R$3,134.40 12.00% R$1,044.80 R$125.38
R$6,101.61 14.00% R$2,967.21 R$415.41
Tabela de Dias de Outubro

Dias 31
Úteis 26
Não Úteis 5
Competência 10/2
Vendas
Faturamento
41,500.00
Trabalhador Salário Contratado Comissões DSR
Pro Labore (Sócio) R$1,000.00 R$0.00 R$0.00
Secretária R$1,500.00 R$0.00 R$0.00
Atendente de Balcão R$1,600.00 R$415.00 R$79.81
Técnico de Informática R$1,900.00 R$570.00 R$109.62
TOTAIS
Tabela de Dias de Novembro

Dias 30
Úteis 24
Não Úteis 6
Competência 11/2
Vendas
Faturamento
R$221,875.00
Secretária R$1,500.00 R$0.00 R$0.00
Atendente de Balcão R$1,600.00 R$2,218.75 R$554.69
TOTAIS
Competência 1ª Parc
Secretária R$1,500.00 R$0.00 R$0.00

TOTAIS
Tabela de Dias de Dezembro

Dias 31
Úteis 26
Não Úteis 5
Competência 12/2
Vendas
Faturamento
51,800.00
Secretária R$1,500.00 R$0.00 R$0.00
Atendente de Balcão R$1,600.00 R$518.00 R$99.62
Técnico de Informática R$1,900.00 R$1,100.00 R$211.54
TOTAIS
Competência 2ª Parc
Trabalhador Salário Contratado Comissões Adicionais
Secretária R$1,500.00 R$0.00 R$0.00

TOTAIS
Tabela Deduções de Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF
Até R$1,903.98 0.00% R$0.00
Até R$2,826.65 7.50% R$142.80
Até R$3,751.05 15.00% R$354.80
Até R$4,664.68 22.50% R$636.13
Acima R$4,664.68 27.50% R$869.36
Competência 10/2020
Serviços
Faturamento
28,500.00
Total de Salário Desconto INSS Base de Cálculo IRRF Desconto IRRF Adiantamentos
R$1,000.00 R$110.00 R$0.00 R$0.00 R$0.00
R$1,500.00 R$119.33 R$1,380.68 R$0.00 R$750.00
R$2,094.81 R$173.01 R$1,921.79 R$1.33 R$800.00
R$2,579.62 R$231.19 R$2,348.42 R$33.33 R$950.00
R$7,174.42 R$633.53 R$34.67 R$2,500.00
Serviços
Faturamento
R$18,000.00
R$1,000.00 R$110.00 R$0.00 R$0.00 R$0.00
R$1,500.00 R$119.33 R$1,380.68 R$0.00 R$750.00
R$4,373.44 R$471.23 R$3,902.21 R$241.87 R$800.00
R$2,350.00 R$203.64 R$2,146.36 R$18.18 R$950.00
R$8,223.44 R$794.19 R$260.04 R$2,500.00
Competência 1ª Parcela 13º

13º Salário
13º Adicionais Base de Cálculo IRRF Desconto IRRF 13º Total
Contratado
R$250.00 R$0.00 R$250.00
R$266.67 R$1,634.12 R$1,900.79
R$316.67 R$564.81 R$881.47
R$833.33 R$2,198.93 R$3,032.26
Serviços
Faturamento
55,000.00
R$1,000.00 R$110.00 R$0.00 R$0.00 R$0.00
R$1,500.00 R$119.33 R$1,380.68 R$0.00 R$750.00
R$2,217.62 R$187.75 R$2,029.86 R$9.44 R$800.00
R$3,211.54 R$308.56 R$2,902.97 R$80.65 R$950.00
R$6,929.15 R$615.64 R$90.09 R$2,500.00
Competência 2ª Parcela 13º

13º Salário
13º Adicionais Base de Cálculo IR Desconto IRRF 13º Total
Contratado
R$375.00 R$0.00 R$375.00 R$0.00 R$375.00
R$400.00 R$1,295.29 R$1,695.29 R$0.00 R$1,695.29
R$475.00 R$813.72 R$1,288.72 R$0.00 R$1,288.72
R$1,250.00 R$2,109.00 R$3,359.00 R$0.00 R$3,359.00
28,500.00
Valor Líquido FGTS (8%)
R$890.00 R$0.00
R$630.68 R$120.00
R$1,120.46 R$167.58
R$1,365.09 R$206.37
R$4,006.23 R$493.95

R$890.00 R$0.00
R$630.68 R$120.00
R$2,860.34 R$349.88
R$1,178.19 R$188.00
R$5,559.20 R$657.88
Salário Líquido (1ª

1ª Parcela Desconto INSS FGTS (8%)
Parcela)
R$125.00 R$0.00 R$10.00 R$125.00
R$950.39 R$0.00 R$76.03 R$950.39
R$440.74 R$0.00 R$35.26 R$440.74
R$1,516.13 R$0.00 R$121.29 R$1,516.13
55,000.00
R$890.00 R$0.00
R$630.68 R$120.00
R$1,220.42 R$177.41
R$1,872.33 R$256.92
R$3,723.43 R$554.33
Salário Líquido (2ª

2ª Parcela Desconto INSS FGTS (8%)
Parcela)
R$250.00 R$30.00 R$20.00 R$220.00
R$744.89 R$135.62 R$59.59 R$609.27
R$847.98 R$103.10 R$67.84 R$744.88
R$1,842.87 R$268.72 R$147.43 R$1,574.15
Oct-20
FATURAMENTO Alíquota efetiva DAS a recolher
Comércio 41,500.00 8.021429% 3,328.89
Prestação de Serviços 28,500.00 11.757143% 3,350.79
TOTAL 70,000.00 9.542398% 6,679.68
RBT 12 840,000.00
Nov-20
Comércio R$ 221,875.00 8.02% R$ 17,797.54
Prestação de Serviços R$ 18,000.00 11.76% R$ 2,116.29
TOTAL R$ 239,875.00 8.30% R$ 19,913.83
RBT 12 840,000.00
Nov-20
Comércio R$ 51,800.00 9.60% R$ 4,975.16
Prestação de Serviços R$ 55,000.00 14.24% R$ 7,833.34
TOTAL R$ 106,800.00 11.99% R$ 12,808.50
RBT 12 1,859,250.00
Recebimentos à PRAZO
Lançamento Data de Pagamento Conta Devedora
8 e 16 11/15/2020 Caixa/Bancos (ACD)
1 1/1/2021 Caixa/Bancos (ACD)
7 1/15/2021 Caixa/Bancos (ACD)
bimentos à PRAZO
Conta Credora Valor a ser lançado
Clientes (ACR) 6,000.00
Capital a Integralizar (PL) 120,000.00
Clientes (ACR) 20,000.00
Pagamentos à PRAZO
Lançamento Data de Pagamento Conta Devedora
3 10/15/2020 Máquinas a pagar (PC)
SI 10/30/2020 Aluguel a pagar (PC)
5 12/4/2020 Fornecedores (PC)
amentos à PRAZO
Caixa/Bancos (ACD) 20,000.00
Depreciações / Amortizações
Data da Depreciação Conta Devedora
10/31/2020 Despesa com Depreciação (DRE)
Depreciações / Amortizações
Depreciação Acumulada - Máquinas (ANC Imob) 1,000.00
CENTERTECH
Receita de Vendas

Despesa c/ DAS
Despesa com Treinamento
Despesa c/ FGTS
Despesa c/ Aluguel
Despesa por Danos
Despesa c/ seguro
Despesa c/ 13º
Desepsa c/ INSS



CÍCIO
2020
416,675.00
315,175.00
101,500.00
39,402.01
39,402.01
377,272.99
100,700.00
100,700.00
276,572.99
56,994.76
3,000.00
21,327.01
1,974.88
3,000.00
4,500.00
3,000.00
15,000.00
2,350.00
1,000.00
1,574.15
268.72
-
-
-
-
219,578.23
-
-
219,578.23
219,578.23
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATR
CENTERTECH
Reserva para
Capital Social
Contingências
Saldo Inicial 120,000.00 -
Integralização de
- -
Capital
Lucro Líquido do
- -
Exercício
Destinação Reservas - -
Destinação para
- -
Dividendos
Saldo Final 120,000.00 -
ÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
10/31/2020
Reserva Legal Divisão de Dividendos Lucros Acumulados Total
- - - 120,000.00
- - - -
43,612.42 - 174,449.68 174,449.68 43,612.42
- - - -
- - - -
43,612.42 - 174,449.68 174,449.68 163,612.42
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO DIRETO
CENTERTECH
Fluxos das Atividades Operacionais
( - ) Treinamento com funcionários
( + ) Recebimento Clientes - Prestação de Serviços
( - ) Pagamento de Fornecedores
( + ) Recebimento Clientes - Vendas
( - ) Pagamento Salários
( + ) Recebimento Clientes - Vendas
( - ) Pagamento Honorários
( + ) Recebimento Clientes - Prestação de Serviços
( - ) Pagamento Despesas
(=) Caixa Líquido gerado pela Atividades Operacionais
Fluxos das Atividades de Investimentos

( - ) Pagamento Imobilizado (Máquinas)
(=) Caixa Líquido gerado pela Atividades de Investimento
Fluxo das Atividades de Financiamentos

(+) Integralização de Capital Social
(=) Caixa Líquido gerado pelas Atividades de Financiamento
Somatório dos Fluxos
Variação Líquida do Disponível

Saldo Inicial do Disponível
Saldo Final do Disponível
DIRETO
2020
- 3,000.00
81,500.00
- 55,000.00
309,175.00
- 7,785.42
6,000.00
- 4,500.00
-
326,389.58
- 60,000.00
- 60,000.00
266,389.58
266,389.58
120,000.00
386,389.58
DEMONSTRAÇAO DO VALOR ADICIONADO
CENTERTECH
1- RECEITAS
1.1) Venda de Mercadorias, Produtos e Serviços
1.2) Outras Receitas
2- INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui o valor dos impostos- ICMS,
PIS, COFINS E IPI)
2.1) Custos dos Produtos, das Mercadorias e Serviços Vendidos
2.2) Materiais, Energia, Serviços de Terceiros e Outros
2.3) Perda/ Recuperação de Valores Ativos
2.4) Outras- especificar
3- VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2)
4- RETENÇÕES
4.1) Depreciação, Amortização e Exaustão
5- VR. ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4)
6- VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
6.1) Resultado de Equivalência Patrimonial
6.2) Receitas Financeiras
6.2) Outros
7- VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6)
8- DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
8.1) Pessoal e encargos
8.1.1) Remuneração Direta (Salários e Pró Labore)
8.1.2) Benefícios
8.1.3) FGTS
8.2) Imposto, Taxas e Contribuições
8.2.1) Federais
8.2.2) Estaduais
8.2.3) Municipais
8.3) Remuneração de Capital de Terceiros
8.4) Remuneração de Capital Próprio
8.4.3) Lucros retidos / Prejuízo do Exercício
2020
415,875.00
-
100,700.00
2,350.00
3,000.00
-
-
-
26,301.89
24,327.01
-
1,974.88
-
-
-

Trabalho 2 - Leticia Pessoa (5141781)

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Trabalho 2 - Leticia Pessoa (5141781)

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Capital Social (PL) Capital a Integralizar (PL)

240,000.00 SI SI 240,000.00 120,000.00 1 14.9

Caixa/Bancos (ACD) Receita Prestação Serviço (DRE)

Máquinas (ANC Imob) Máquinas a pagar (PC)

Adiantamentos de Salários (ACR) Despesa c/ Honorários (DRE)

Despesa com DAS (DRE) DAS a recolher (PC)

Depreciação Acumulada (ANC Imob) Despesa c/ Depreciação (DRE)

Despesa com Aluguel (DRE) ARE (DRE)

Receita de Vendas (DRE) Estoque (ACR)

Fornecedores (PC) Clientes (ACR)

Honorários a pagar (PC) Despesa c/ Pro Labore (DRE)

Despesa com FGTS (DRE) FGTS a recolher (PC)

IRRF a recolher (PC) Despesa c/ Salários (DRE)

Reserva de Lucros (PL)

D - IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS (DEDUÇOES DA ROB)

Treinamento a pagar (PC)

Pro Labore a pagar (PC)

INSS a recolher (PC)

Salários a pagar (PC)

( - ) Deduções sobre a Receita Operacional Bruta

( = ) Receita Operacional Líquida

( = ) Resultado Bruto Operacional

( + ) Receitas Financeiras Líquidas

Outras Receitas ou Despesas

Provisão para o IRPJ e CSLL

Lucro depois do Imposto de Renda e da CSLL

Caixa/Bancos (ACD) Receita Prestação Serviço (DRE)

Máquinas (ANC Imob) Máquinas a pagar (PC)

Adiantamentos de Salários (ACR) Despesa c/ Honorários (DRE)

Despesa com DAS (DRE) DAS a recolher (PC)

Depreciação Acum (ANC Imob) Despesa c/ Depreciação (DRE)

Receita de Vendas (DRE) Estoque (ACR)

Fornecedores (PC) Clientes (ACR)

Honorários a pagar (PC) Despesa c/ Pro Labore (DRE)

Despesa com FGTS (DRE) FGTS a recolher (PC)

IRRF a recolher (PC) Despesa c/ Salários (DRE)

Cerca e Câmeras (ANC Imob)

Pro Labore a pagar (PC)

INSS a recolher (PC)

Salários a pagar (PC)

D - IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS (DEDUÇOES DA ROB)

( - ) Deduções sobre a Receita Operacional Bruta

( = ) Receita Operacional Líquida

( = ) Resultado Bruto Operacional

( + ) Receitas Financeiras Líquidas

Outras Receitas ou Despesas

Provisão para o IRPJ e CSLL

Lucro depois do Imposto de Renda e da CSLL

( - ) Deduções sobre a Receita Operacional Bruta

( = ) Receita Operacional Líquida

( = ) Resultado Bruto Operacional

( + ) Receitas Financeiras Líquidas

Outras Receitas ou Despesas

Provisão para o IRPJ e CSLL

Lucro depois do Imposto de Renda e da CSLL

Caixa/Bancos (ACD) Estoque (ACR)

DAS a recolher (PC) Reserva de Lucros (PL)

CMV Receita Prestação Serviços

13º a pagar Despesa com 13º

Despesa c/ Pro Labore (DRE) Pro Labore a pagar (PC)

Despesa c/ DAS ARE

Cerca e Câmera Máquinas a pagar (PC)

FGTS a recolher (PC) IRRF a recolher (PC)

Seguro a apropriar Despesa com seguro