Inventário Permanente - Média Período : 02/01/20x3 a 28/03/20x3 Produto: Kit Beta e Ômega

Entradas Saídas
Data Operação Quantidade $ Unitário $ Total Quantidade $ Unitário $ Total
Estoq. BETA
Estoq. Ôm
10/01/20X3 COMPRA B 200 230.00 46,000.00
21/01/20X3 VENDA B 250 360.00 90,000.00
01/02/20X3 COMPRA O 50 330.00 16,500.00
10/02/20X3 VENDA O 45 1,120.00 50,400.00
17/02/20X3 COMPRA B 100 230.00 23,000.00
28/02/20X3 VENDA B 140 360.00 50,400.00
28/02/20X3 COMPRA O 50 330.00 16,500.00
05/03/20X3 DEV. O 5 330.00 -1,650.00
08/03/20X3 VENDA O 40 1,120.00 44,800.00
12/03/20X3 COMPRA B 200 240.00 48,000.00
17/03/20X3 DEV. O 1 1,120.00 1,120.00
28/03/20X3 VENDA B 160 1,120.00 179,200.00

EST. B
ESTOQ. Ô
uto: Kit Beta e Ômega
Saldos
Quantidade $ Unitário $ Total
100 360.00 36,000.00
30 1,120.00 33,600.00
300 360.00 108,000.00
50 360.00 18,000.00
80 1,120.00 89,600.00
35 1,120.00 39,200.00
150 360.00 54,000.00
10 360.00 3,600.00
85 1,120.00 95,000.00
80 1,120.00 89,600.00
40 1,120.00 44,800.00
210 360.00 75,600.00
41 1,120.00 45,920.00
50 360.00 18,000.00

50 360 18,000.00
41 1,120.00 45,920.00
CAIXA BANCO OBRIG. FORN. BE
D C D C D C D
8,166.67 23,454.00 76,061.23 23,000.00 23,454.00
41,000.00 57,500.00 16,500.00
25,000.00 14,850.00 TOTAL 23,454.00 TOTAL
TOTAL 50712.67 TOTAL 141,111.23

VEICULO FINANC. ESTQ. BETA ESTQ. ÔM

D C D C D
50,000.00 D C 46,000.00 57,500.00 16,500.00
50,000.00 23,000.00 32,200.00 16,500.00
TOTAL 50,000.00 TOTAL 50,000.00 48,000.00 36,800.00 9,600.00
18,000.00 TOTAL
TOTAL 8,500.00
 FORN. ÔM
C D C
46,000.00 16,500.00
48,000.00 TOTAL 16,500.00
94,000.00

CONT. A RECEBER
C D C
14,850.00 13,200.00
13,200.00 36,800.00
TOTAL 50,000.00
14,550.00
ATIVO 616,859.55 PASSIVO 616,859.55
CAIXA 49,166.67 FINANCIAMENTO 50,000.00
BANCO CONTA MOVIMENTO 159,311.23 ONIX 116,797.60
ESTOQUE BETA 24,900.00 INDUNOX 24,270.40
ESTOQUE ÔMEGA 24,150.00 OBRIGAÇÕES
CONTAS A RECEBER 93,078.32 ICMS A RECOLHER 24,858.00
(-) PERDAS ESTIMADAS -580.00 SALÁRIOS A PAGAR 63,200.00
ATIVO NÃO CIRCULANTE 266,833.33 ENCARGOS A PAGAR 10,744.00
IMOBILIZADO CONTAS A PAGAR 5,000.00
IMÓVEL 150,000.00 PROVISÕES 1,422.21
(-) DEPRECIAÇÃO -10,000.00 PATRIMÔNIO LIQUIDO 320,235.34
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS 50,000.00 CAPITAL SOCIAL 300,000.00
(-) DEPRECIAÇÃO -16,666.67 RESERVAS DE LUCROS 20,235.34
VEÍCULO 82,000.00
(-) DEPRECIAÇÃO -17,600.00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS 48,500.00
(-) DEPRECIAÇÃO -19,400.00
02/01/20X3
D- CAIXA 41,000.00 H- RECEBIMENTOS CLIENTES
C- CLIENTES 41,000.00

02/01/20X3
D-CONTAS 23,454.00 H- PAGOU OBRIGAÇÕES
C-CAIXA 23,454.00

02/01/20X3
D-CAIXA 25,000.00 H- VENDA VEICULO A VISTA
C- VENDA VEÍCULO 25,000.00

03/01/20X3
D- VEICULO 50,000.00
C- CAIXA 50,000.00
C- FINANC. (CP) 16,666.66 H- COMPRA VEICULO FINANCIADO
C-FINANC. (LP) 33,333.34

10/01/20X3
D-MERCADORIA 46,000.00
C-CAIXA 46,000.00 H- COMPRA MERCADORIA AVISTA

21/01/20X3
D- CAIXA 90,000.00
C- ESTOQUE 90,000.00 H- VENDA DE 250 UNIDADES A VISTA

01/02/20X3
D-MERCADORIA 16,500.00
C-FORNECEDOR 16,500.00 H- COMPRA MERCADORIA A VISTA

10/02/20X3
D- CAIXA 50,400.00 H- VENDA MERCADORIA A VISTA
C- ESTOQUE 50,400.00

17/02/20X3
D- MERCADORIA 23,000.00
C- CAIXA 23,000.00 H- COMPRA MERCADORIA AVISTA

28/02/20X3
D-CAIXA 50,400.00 H- VENDA AVISTA MERCADORIA
C-ESTOQUE 50,400.00

28/02/20X3
D-MERCADORIA 16,500.00 H- COMPRA MERCADORIA A VISTA
C- CAIXA 16,500.00
08/03/20X3
D- CONTAS A RECE. 44,800.00 H-VENDA MERCADORIA A PRAZO
C- ESTOQUE 44,800.00

12/03/20X3
D- MERCADORIA 48,000.00 H- COMPRA MERCADORIA A PRAZO
C- FORNECEDOR 48,000.00

28/03/20X3
D- CONTA A RECEB. 179,200.00 H- VENDA MERCADORIA A PRAZO
C- ESTOQUE 179,200.00
RECEITA BRUTA 414,800.00
(-) IMPOSTOS -74,664.00
(-) DEVOLUÇÃO OU SERVIÇOS PRESTADOS -1,120.00
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA 339,016.00
(-) DESPESAS DE VENDAS -150,000.00
LUCRO BRUTO = 189,016.00
(-) DESPESAS DE VENDAS OU SERVIÇOS -77,514.00
LUCRO LIQUIDO ANTES DO IRPJ E CSLL 111,502.00
(-) IRPJ -16,725.30
(-) CSLL -10,035.18
RESULTADO DO EXERCICIO= 84,741.52
SALDO NO INICIO DO PERIODO 84,227.90
(+) LUCRO LIQUIDO 84,741.52
SALDO DISPONIVEL A DIRETORIA 168,969.42
(-) DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS -141,068.00
SALDO FINAL DO PERIODO 27,901.42
ATIVO SALDO ANTERIOR D C
CAIXA 8,166.67 66,000.00 23,454.00
BANCO CONT. MOVI. 76,061.23 104,550.00 39,500.00
ESTOQUE BETA 18,000.00 117,000.00 126,500.00
ESTOQUE ÔMEGA 9,600.00 33,000.00 28,050.00
CLIENTES A RECEBER 45,598.32 50,000.00 0.00

PASSIVO
OBRIGAÇÕES 18,486.00 55,488.00 18,486.00
FORNECEDOR BETA 22,797.60 94,000.00 0.00
FORNECEDOR ÔMEGA 9,770.40 16,500.00 0.00
IMPOSTOS A RECEBER 4,968.00 19,890.00 4,968.00
CONTAS A PAGAR 5,000.00 22,056.00 3,000.00
SALDO FINAL
50,712.67
141,111.23
8,500.00
14,550.00
95,598.32

55,488.00
116,797.60
26,270.40
19,890.00
24,056.00
DEPRECIAÇÃO
IMÓVEL 15,000.00
MÁQUINAS 25,000.00
VEÍCULO 9,500.00
MÓVEIS E UTENSILIOS 29,100.00

PROVISÕES 2.097,86(MÊS)

RECEITA 414,800.00

OPERAÇÃO TRIB. 74,664.00

DESTINAÇÃO DO RES. 59,319.06