Nome: Melina Brunetti e Lucas C.

Coutinho

BALANÇO PATRIMONIAL 31.12.X5 31.12.X4

ATIVO 862,057.50 809,790.50
CIRCULANTE 367,377.50 331,454.50
DISPONÍVEL 145,326.00 128,111.00
Caixa 58,667.00 55,005.00
Banco c/ movimento 46,891.00 41,232.00
Bancos c/aplicações 39,768.00 31,874.00
CREDITOS 43,696.00 50,013.00
Clientes 67,556.00 66,543.00
(-) Duplicatas descontadas -23,860.00 -16,530.00
ESTOQUES 154,233.00 136,297.00
Estoques de mercadorias 135,480.00 120,430.00
Estoques de matéria prima 18,753.00 15,867.00
ADIANTAMENTOS 24,122.50 8,580.50
Adiantamento a fornecedores 24,122.50 8,580.50
JUROS A APROPRIAR - 8,453.00
Juros a apropriar 8,453.00
NÃO CIRCULANTE 494,680.00 478,336.00
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 23,123.00 -
Clientes - longo prazo 23,123.00 -
INVESTIMENTOS 35,280.00 45,280.00
Ações 35,280.00 45,280.00
IMOBILIZADO 436,277.00 433,056.00
Veiculos 248,990.00 248,990.00
Construções 102,767.00 88,546.00
Moveis e utensilios 128,750.00 128,750.00
(-) Depreciação acumulada -44,230.00 -33,230.00
PASSIVO 862,057.50 809,790.50
CIRCULANTE 317,089.50 305,425.50
OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 184,017.50 169,889.50
Fornecedores 128,765.00 97,864.50
Salarios a pagar 33,102.00 28,659.00
Cofins a recolher 15,343.00 32,867.00
Telefones a pagar 4,280.00 4,878.00
Energia a pagar 2,527.50 5,621.00
Provisões 15,575.00 20,065.00
Provisão csll a pagar 6,145.00 8,387.00
Provisão Imp. Renda a pagar 9,430.00 11,678.00
Financiamentos/Emprestimos 117,497.00 115,471.00
Financiamentos a pagar 48,757.00 43,126.00
Emprestimo a pagar 68,740.00 72,345.00
NÃO CIRCULANTE 88,734.00 90,990.00
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 88,734.00 90,990.00
Financiamento a Longo Prazo 88,734.00 90,990.00
PATRIMONIO LIQUIDO 456,234.00 413,375.00
Capital Social 300,000.00 300,000.00
Lucros acumulados 113,375.00 63,137.00
Lucro exercício 42,859.00 50,238.00

DRE X5 X4
Receita Bruta de vendas R$ 634,550.00 R$ 602,110.00
Impostos inc. s/vendas R$ 33,123.50 R$ 18,235.50
Receita Liquida de vendas R$ 601,426.50 R$ 583,874.50
(-) CMV R$ 442,138.50 R$ 422,048.50
Lucro Bruto R$ 159,288.00 R$ 161,826.00
Desp. e rec. não operacionais
(-) Desp Administrativas R$ 38,342.00 R$ 36,358.00
(-) Desp. c/ vendas R$ 40,370.00 R$ 37,879.00
(-) Des. Financeiras R$ 10,147.00 R$ 5,542.00
(-) Depreciações R$ 11,000.00 R$ 10,554.00
(-) Desp. Tributárias R$ 3,129.00 R$ 3,085.00
(+) Rec. Financeiras R$ 2,134.00 R$ 1,895.00
Lucro Liq Operacional R$ 58,434.00 R$ 70,303.00
(-) Provisão IRPJ R$ 6,145.00 R$ 8,387.00
(-) Provisão CSLL R$ 9,430.00 R$ 11,678.00
Lucro Liq do Exercicio R$ 42,859.00 R$ 50,238.00
BALANÇO PATRIMONIAL 31.12.X5 ANALISE VERTICAL ANALISE HORIZONTAL
ATIVO 862,057.59 100.0% 106.5%
CIRCULANTE 363,377.50 42.2% 109.6%
DISPONÍVEL 145,326.00 16.9% 113.4%
Caixa 58,667.00 6.8% 106.7%
Banco c/ movimento 46,891.00 5.4% 113.7%
Bancos c/aplicações 39,768.00 4.6% 124.8%
CREDITOS 43,696.00 5.1% 87.4%
Clientes 67,556.00 7.8% 101.5%
(-) Duplicatas descontadas -23,860.00 -2.8% 144.3%
ESTOQUES 154,233.00 17.9% 113.2%
Estoques de mercadorias 135,480.00 15.7% 112.5%
Estoques de matéria prima 18,753.00 2.2% 118.2%
ADIANTAMENTOS 24,122.50 2.8% 281.1%
Adiantamento a fornecedores 24,122.50 2.8% 281.1%
JUROS A APROPRIAR - - -
Juros a apropriar - - -
NÃO CIRCULANTE 494,680.00 57.4% 103.4%
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 23,123.00 2.7% -
Clientes - longo prazo 23,123.00 2.7% -
INVESTIMENTOS 35,280.00 4.1% 77.9%
Ações 35,280.00 4.1% 77.9%
IMOBILIZADO 436,277.00 50.6% 100.7%
Veiculos 248,990.00 28.9% 100.0%
Construções 102,767.00 11.9% 116.1%
Moveis e utensilios 128,750.00 14.9% 100.0%
(-) Depreciação acumulada -44,230.00 -5.1% 133.1%
PASSIVO 862,057.50 100.0% 106.5%
CIRCULANTE 317,089.50 36.8% 103.8%
OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 184,017.50 21.3% 108.3%
Fornecedores 128,765.00 14.9% 131.6%
Salarios a pagar 33,102.00 3.8% 115.5%
Cofins a recolher 15,343.00 1.8% 46.7%
Telefones a pagar 4,280.00 0.5% 87.7%
Energia a pagar 2,527.50 0.3% 45.0%
Provisões 15,575.00 1.8% 77.6%
Provisão csll a pagar 6,145.00 0.7% 73.3%
Provisão Imp. Renda a pagar 9,430.00 1.1% 80.8%
Financiamentos/Emprestimos 117,497.00 13.6% 101.8%
Financiamentos a pagar 48,757.00 5.7% 113.1%
Emprestimo a pagar 68,740.00 8.0% 95.0%
NÃO CIRCULANTE 88,734.00 10.3% 97.5%
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 88,734.00 10.3% 97.5%
Financiamento a Longo Prazo 88,734.00 10.3% 97.5%
PATRIMONIO LIQUIDO 456,234.00 52.9% 110.4%
Capital Social 300,000.00 34.8% 100.0%
Lucros acumulados 113,375.00 13.2% 179.6%
Lucro exercício 42,859.00 5.0% 85.3%

DRE X5 ANALISE VERTICAL ANALISE HORIZONTAL

Receita Bruta de vendas R$ 634,550.00 100.0% 105.4%
Impostos inc. s/vendas R$ 33,123.50 5.2% 181.6%
Receita Liquida de vendas R$ 601,426.50 94.8% 103.0%
(-) CMV R$ 442,138.50 69.7% 104.8%
Lucro Bruto R$ 159,288.00 25.1% 98.4%
Desp. e rec. não operacionais
(-) Desp Administrativas R$ 38,342.00 6.0% 105.5%
(-) Desp. c/ vendas R$ 40,370.00 6.4% 106.6%
(-) Des. Financeiras R$ 10,147.00 1.6% 183.1%
(-) Depreciações R$ 11,000.00 1.7% 104.2%
(-) Desp. Tributárias R$ 3,129.00 0.5% 101.4%
(+) Rec. Financeiras R$ 2,134.00 0.3% 112.6%
Lucro Liq Operacional R$ 58,434.00 9.2% 83.1%
(-) Provisão IRPJ R$ 6,145.00 1.0% 73.3%
(-) Provisão CSLL R$ 9,430.00 1.5% 80.8%
Lucro Liq do Exercicio R$ 42,859.00 6.8% 85.3%
31.12.X4 ANALISE VERTICAL ANALISE HORIZONTAL
809,790.50 100.0% 100.0%
331,454.50 40.9% 100.0%
128,111.00 15.8% 100.0%
55,005.00 6.8% 100.0%
41,232.00 5.1% 100.0%
31,874.00 3.9% 100.0%
50,013.00 6.2% 100.0%
66,543.00 8.2% 100.0%
-16,530.00 -2.0% 100.0%
136,297.00 16.8% 100.0%
120,430.00 14.9% 100.0%
15,867.00 2.0% 100.0%
8,580.50 1.1% 100.0%
8,580.50 1.1% 100.0%
8,453.00 1.0% 100.0%
8,453.00 1.0% 100.0%
478,336.00 59.1% 100.0%
- 0.0%
-
45,280.00 5.6% 100.0%
45,280.00 5.6% 100.0%
433,056.00 53.5% 100.0%
248,990.00 30.7% 100.0%
88,546.00 10.9% 100.0%
128,750.00 15.9% 100.0%
-33,230.00 -10.0% 100.0%
809,790.50 100.0%
305,425.50 37.7% 100.0%
169,889.50 21.0% 100.0%
97,864.50 12.1% 100.0%
28,659.00 3.5% 100.0%
32,867.00 4.1% 100.0%
4,878.00 0.6% 100.0%
5,621.00 0.7% 100.0%
20,065.00 2.5% 100.0%
8,387.00 1.0% 100.0%
11,678.00 1.4% 100.0%
115,471.00 14.3% 100.0%
43,126.00 5.3% 100.0%
 72,345.00 8.9% 100.0%
90,990.00 11.2% 100.0%
90,990.00 11.2% 100.0%
90,990.00 11.2% 100.0%
413,375.00 51.0% 100.0%
300,000.00 37.0% 100.0%
63,137.00 7.8% 100.0%
50,238.00 6.2% 100.0%

X4 A. Vert A. HORI.
R$ 602,110.00 100.0% 100.0%
R$ 18,235.50 3.0% 100.0%
R$ 583,874.50 97.0% 100.0%
R$ 422,048.50 70.1% 100.0%
R$ 161,826.00 26.9% 100.0%

R$ 36,358.00 6.0% 100.0%

R$ 37,879.00 6.3% 100.0%
R$ 5,542.00 0.9% 100.0%
R$ 10,554.00 1.8% 100.0%
R$ 3,085.00 0.5% 100.0%
R$ 1,895.00 0.3% 100.0%
R$ 70,303.00 11.7% 100.0%
R$ 8,387.00 1.4% 100.0%
R$ 11,678.00 1.9% 100.0%
R$ 50,238.00 8.3% 100.0%
 PAGAMENTO A FORNECEDORES COMPRAS TOTAIS= CONS
COMPRAS TOTAIS = COMPRAS A VISTA + COMPRAS A PRAZO COMPRAS TOTAIS=
COMPRAS A VISTA = COMPRAS TOTAIS - COMPRAS A PRAZO COMP
COMPRAS A VISTA= 460.074,50 - 30.900,50
COMPRAS A VISTA= 429.174,00 COMPRAS A PRAZO=
COMPRAS A
COMP

RECEBIMENTO DE CLIENTES

VENDAS A PRAZO = CLIENTES X4 - CLIENTES X5

VENDAS A PRAZO= 66.543,00 - 67.556,00
VENDAS A PRAZO= -1.013,00

VENDAS TOTAIS= VENDAS A VISTA + VENDAS A PRAZO

634.550,00 - 23.123,00 = V. V. - 1.013,00
611.427 + 1.013,00 = V. V.
VENDAS A VISTA = 617.744,00

PAGAMENTOS DE IMPOSTOS
COFINS, CSLL, IRPJ

DÍVIDA INICIO DO ANO:

COFINS 32.867,00
CSLL 8.387,00
IRPJ 11.678,00
PROVISÃO CSLL DO ANO 6.145,00
PROVISÃO IRPJ DO ANO 9.430,00
SOMA TOTAL DOS VALORES A PAGAR= 68.507,00

DÍVIDA FINAL DO ANO

COFINS 15.343,00
CSLL 6.145,00
IRPJ 9.430,00
SOMA DAS DÍVIDAS FINAL DO ANO 30.918,00

SAÍDA DE CAIXA= 68.507,00 - 30.918,00

SAÍDA DE CAIXA= 37.589,00
 DESPESAS DIVERSAS
IMPOSTOS S/ VENDAS 33.123,50
ADMINISTRATIVAS 38.342,00
DESPESAS C/ VENDAS 40.370,00
DESPESAS FINANCEIRAS 10.147,00
DESPESAS TRIBUTÁRIAS 3.129,00
RECEITAS FINANCEIRAS 2.134,00
DESPESAS DIVERSAS 122.977,50
SALÁRIOS A PAGAR 28.659,00
TELEFONES A PAGAR 4.878,00
ENERGIA A PAGAR 5.621,00
DÍVIDAS INICIO DO ANO 39.158,00

SALÁRIOS 33.102,00
TELEFONES A PAGAR 4.280,00
ENERGIA A PAGAR 2.527,50
DÍVIDS NO FINAL DO ANO 39.909,50
PAGAMENTO DESPESAS E DÍVIDAS 122.226,00

INVESTIMENTOS X5 - X4
INVESTIMENTO= 45.280,00 - 35.280,00
INVESTIMENTOS = 10.000,00

CONSTRUÇÕES X4 - X5 = 88.546,00 - 102.767,00

CONSTRUÇÕES = -14.221,00

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
DÍVIDAS INICIO DO ANO
EMPRESTIMOS 72.345,00
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO 43.126,00
FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 90,990.00
SOMA DAS DÍVIDAS 206.461,00

DÍVIDAS FINAL DO ANO

EMPRESTIMOS 68,740.00
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO 48,757.00
FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 88,734.00
SOMA DAS DÍVIDAS 206,231.00

DÍVIDAS PAGAS NO ANO -230.00

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA R$ 128,111.00

ATIVIDADES OPERACIONAIS
RECEBIMENTOS DE CLIENTES R$ 617,744.00
PAGAMENTO A FORNECEDORES R$ 429,174.00
PAGAMENTO DE IMPOSTOS (COFINS CSLL IRPJ) -R$ 37,589.00
DESPESAS DIVERSAS -R$ 122,226.00
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES -R$ 15,542.00
APROPRIAÇÃO DE JUROS R$ 8,453.00
INVESTIMENTOS
VENDAS DE AÇÕES R$ 10,000.00
CONTRUÇÕES -R$ 14,221.00
OPERAÇÕES DE FINANCIAMENTOS
PAGAMENTOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENOS -R$ 230.00

SALDO CAIXA/BANCOS FINAL DO ANO R$ 145,326.00

RAS TOTAIS= CONSUMO + ESTOQUE INICIAL - ESTOQUE FINAL
OMPRAS TOTAIS= 442.138,50 + 136.297,00- 154.233,00
COMPRAS TOTAIS= 460.074,50

MPRAS A PRAZO= FORNCEDORES X5 - FORNECEDORES X4

COMPRAS A PRAZO= 128.765,00 - 97.564,50
COMPRAS A PRAZO = 30.900,50
ATIVO 764,397.50 713,454.50
CIRCULANTE 372,484.50 323,664.50
DISPONÍVEL 145,326.00 128,111.00
Caixa 58,667.00 55,005.00
Banco c/ movimento 46,891.00 41,232.00
Bancos c/aplicações 39,768.00 31,874.00
CREDITOS 67,556.00 66,543.00
Clientes 67,556.00 66,543.00
(-) Duplicatas descontadas
ESTOQUES 135,480.00 120,430.00
Estoques de mercadorias 135,480.00 120,430.00
Estoques de matéria prima
ADIANTAMENTOS 24,122.50 8,580.50
Adiantamento a fornecedores 24,122.50 8,580.50
JUROS A APROPRIAR - -
Juros a apropriar
NÃO CIRCULANTE 391,913.00 389,790.00
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 23,123.00 -
Clientes - longo prazo 23,123.00 -
INVESTIMENTOS 35,280.00 45,280.00
Ações 35,280.00 45,280.00
IMOBILIZADO 333,510.00 344,510.00
Veiculos 248,990.00 248,990.00
Construções
Moveis e utensilios 128,750.00 128,750.00
(-) Depreciação acumulada -44,230.00 -33,230.00
PASSIVO 862,057.50 809,790.50
CIRCULANTE 317,089.50 305,425.50
OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 184,017.50 169,889.50
Fornecedores 128,765.00 97,864.50
Salarios a pagar 33,102.00 28,659.00
Cofins a recolher 15,343.00 32,867.00
Telefones a pagar 4,280.00 4,878.00
Energia a pagar 2,527.50 5,621.00
duplicatas 23,860.00 16,230.00
Provisões 15,575.00 20,065.00
Provisão csll a pagar 6,145.00 8,387.00
Provisão Imp. Renda a pagar 9,430.00 11,678.00
Financiamentos/Emprestimos 117,497.00 115,471.00
Financiamentos a pagar 48,757.00 43,126.00
Emprestimo a pagar 68,740.00 72,345.00
NÃO CIRCULANTE 88,734.00 90,990.00
EXIGIVEL A LONGO PRAZO 88,734.00 90,990.00
Financiamento a Longo Prazo 88,734.00 90,990.00
PATRIMONIO LIQUIDO 456,234.00 413,375.00
Capital Social 300,000.00 300,000.00
Lucros acumulados 113,375.00 63,137.00
Lucro exercício 42,859.00 50,238.00
Construções 102,767.00 88,546.00
Estoques de matéria prima 18,753.00 15,867.00
Juros a apropriar 8,453.00
 x5 X4

LIQUIDEZ GERAL LIQUIDEZ GERAL

AC+ARLP/PC+PELP AC+ARLP/PC+PELP
372.484,50+23123/340.949,50+88734= 323.664,50+0/321955,50+90990

LG=0,92 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIENTE LG=0,78 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIEFICIENTE
MELHOR. MELHOR
cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$0,962 cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem RS0,836 para
para pagar pagar

LIQUIDEZ CORRENTE LIQUIDEZ CORRENTE

LC=AC/PC LC=AC/PC
372.484,50/340.949,50 323664,5/321955,50

LC=1,09 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIENTE LC=1,00 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIENTE MELHOR
MELHOR. cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$1,00 para
cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$1,09 para pagar em curto prazo
pagar em curto prazo

LIQUIDEZ SECA

AC-E/PC LIQUIDEZ SECA

372.484,50-135480/340.949,50
AC-E/PC
LS=0,69 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIENTE 323664,50-120430/321955,50
MELHOR.
A cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$0,69 p/ LS=0,63 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIEIENTE MELHOR
pagar em curto prazo considerando ativo c. liquido cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$0,63 p/ pagar
em curto prazo considerando ativo c. liquido

LIQUIDEZ IMEDIATA
LI= D+PC LIQUIDEZ IMEDIATA
145326/340949.50 LI= D+PC
128111/321955.50
LI=0,42 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIENTE
MELHOR. LI= 0.39 QUANTO MAIOR ESSE QUOFICIENTE MELHOR
X5 a cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$0,42 IX4 a cada R$ 1,00 de dívida, a empresa tem R$0,39 p/
p/ pagar, necessitando de recursos para saldar pagar, necessitando de recursos para saldar dividas a
dividas a curto prazo. curto prazo.
RENTABILIDADE RENTABILIDADE
GIRO DO ATIVO GIRO DO ATIVO
GA=VL/AT GA=VL/AT
601426,50/867.164,50 583874,50/802000,50
GA=0,69 GA=0,72

A cada R$ 1,00 investido, a empresa teve um A cada R$ 1,00 investido, a empresa teve um retorno de
retorno de R$0,69 R$0,721

MARGEM LIQUIDA MARGEM LIQUIDA

ML=LL/VL ML=LL/VL
ML=42859/60142,50 50238/583874,,5
ML= 0,071 ML=0,086

A cada R$ 1,00 em vendas, a empresa teve lucro de A cada R$ 1,00 em vendas, a empresa teve lucro de
R$0,071 ou 7,1% de lucro em relação as vendas R$0,086 ou 8,6% de lucro em relação as vendas