PEDE-SE: de acordo com as informações abaixo, elabore o quadro das demonstrações

contábeis abaixo, referentes a Empresa ALFA S.A. em 31 de Dezembro de X3:

• Demonstração do Fluxo de Caixa; e
• Demonstração do Valor Adicionado.

DADOS ADICIONAIS
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE EMPRESA ALFA S.A.
- encerrado em 31 de Dezembro de X3.
RECEITA OPERACIONAL BRUTA R$
Receita sobre vendas 47.980.000,00
DEDUÇÃO DA RECEITA BRUTA
ICMS (5.757.600,00)
PIS (791.670,00)
COFINS (3.646.480,00)
Desconto incondicional (10.000,00)
= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 37.774.250,00
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
Custo sobre vendas (15.198.000,00)
= LUCRO OPERACIONAL BRUTO 22.576.250,00
DESPESAS OPERACIONAIS
DE VENDAS
Perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa (90.500,00)
Perda com clientes incobráveis (7.339,00)
ADMINISTRATIVAS
Depreciação (64.000,00)
Salários (317.600,00)
Aluguel (58.000,00)
Seguros (38.700,00)
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
Perda de capital no imobilizado (5.200,00)
= RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS 21.994.911,00
FINANCEIRAS
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros auferidos sobre aplicação financeira 40.586,80
DESPESAS FINANCEIRAS
Juros incorridos sobre empréstimos (35.000,00)
Juros sobre financiamentos (39.830,00)
RESULTADO ANTES DO IR E CS 21.960.667,80
Imposto de Renda (3.374.975,00)
Contribuição social (1.495.692,80)
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 17.090.000,00

CONTAS RAZÃO
DISPONÍVEL – CAIXA DISPONÍVEL - BANCO CONTA MOVIMENTO
Saldo inicial 857.000,00 Saldo inicial 341.990,00
Saldo final 3.858.160,00 Saldo final 20.605.253,45
DISPONÍVEL - APLICAÇÃO FINANCEIRA
CDB
Saldo inicial 300.000,00

Juros 12.340,00
Saldo final 311.340,00

DUPLICATAS A RECEBER (-)PERDA ESTIMADA PARA CRÉDITO DE

LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
Saldo inicial 988.570,00 Saldo inicial (80.000,00)
Saldo final 10.535.481,00 Perda com clientes 80.000,00
Do ano (90.500,00)
Saldo final (90.500,00)
ICMS A RECUPERAR PIS A RECUPERAR
Saldo inicial Zero Saldo inicial 18.700,00
Do ano 2.369.676,00 Do ano 325.830,45
Saldo final Zero Saldo final Zero
COFINS A RECUPERAR INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS
- APLICAÇÃO FINANCEIRA EM CDB -
Saldo inicial 90.000,00 Saldo inicial 470.780,00
Do ano 1.500.794,80 Juros 28.246,80
Saldo final Zero Saldo final 499.026,80
ALUGUEL A APROPRIAR MERCADORIAS PARA
(DESPESA ANTECIPADA) JÁ PAGO! REVENDA
Saldo inicial 89.000,00 Saldo inicial 3.550.000,00
Reconhecimento (36.000,00) Saldo final 3.902.998,75
Saldo final 53.000,00
SEGUROS A APROPRIAR CONSÓRCIO EM ANDAMENTO (Veículo-3 -
(DESPESA ANTECIPADA) plano de 15 meses)
Saldo inicial Zero Saldo inicial (10 parcelas pagas) 32.000,00
Contrato 154.800,00 Pagamento parcela 11 3.200,00
Reconhecimento (38.700,00) Contemplação do consórcio (35.200,00)
(veículo 3)
Saldo final 116.100,00 Saldo final Zero
VEÍCULOS SALAS COMERCIAIS
Saldo inicial (1 e 2) 570.000,00 Saldo inicial (1) 1.340.000,00
Venda veículo-1 (262.300,00) Sala-2 230.000,00
(por R$ 190.000,00)
Veículo-3 48.000,00 Saldo final 1.570.000,00
Saldo final 355.700,00
(-)DA DE VEÍCULOS (-)DA DE SALAS
 COMERCIAIS

Saldo inicial (1 e 2) (114.000,00) Saldo inicial (298.300,00)

Venda veículo-1 67.100,00 Saldo final (298.300,00)
Do período (64.000,00)
Saldo final (110.900,00)
TERRENOS (1)
Saldo inicial 1.000.000,00
Aquisição terreno-2 350.000,00
Saldo final 1.350.000,00
DUPLICATAS A PAGAR FINANCIAMENTOS A PAGAR
Saldo inicial 1.778.800,00 Saldo inicial 339.000,00
Saldo final 4.278.970,00 Sala-2 230.000,00
Juros sobre financiamentos 39.830,00
Saldo final 608.830,00
EMPRÉSTIMOS A PAGAR CONSÓRCIO A PAGAR
Saldo inicial 500.000,00 Saldo inicial Zero
Juros sobre empréstimos 35.000,00 Contemplação veículo-3 12.800,00
Saldo final Zero Saldo final 12.800,00
ICMS A RECOLHER PIS A RECOLHER
Saldo inicial 37.940,00 Saldo inicial Zero
Saldo final Zero Saldo final Zero
COFINS A RECOLHER IR A RECOLHER
Saldo inicial Zero Saldo inicial Zero
Saldo final Zero Saldo final 1.000.000,00
SALÁRIOS A PAGAR CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A RECOLHER
Saldo inicial 190.000,00 Saldo inicial Zero
Saldo final 17.550,00 Saldo final 500.000,00
FGTS A PAGAR PROCESSOS TRABALHISTAS A PAGAR
Saldo inicial 21.790,00 Saldo inicial 690.000,00
Saldo final Zero Saldo final 500.000,00
ALUGUEL A PAGAR DIVIDENDO PROPOSTO A PAGAR
Saldo inicial Zero Saldo inicial 1.300.000,00
Parcela a pagar 22.000,00 Do ano 10.000.000,00

Saldo final 22.000,00 Saldo final 7.300.000,00

CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO (-) CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR
Saldo inicial 6.000.000,00 Saldo inicial (2.000.000,00)
01.02-Aumento de capital 11.000.000,00 01.02-Aumento de capital (7.500.000,00)
31.10 - Aumento de capital 3.000.000,00 31.12 - Aumento de capital (5.000.000,00)
31.12 - Aumento de capital 5.000.000,00 31.12 - Integralização via banco 8.500.000,00
Saldo final 25.000.000,00 Saldo final (6.000.000,00)
RESERVA DE ÁGIO NA EMISSÃO DE AÇÕES RESERVAS DE BÔNUS DE SUBSCRIÇÃO
Saldo inicial 396.420,00 Saldo inicial Zero
01.02-Aumento de capital 2.000.000,00 Alienação de bônus de subscrição 30.000,00
em dinheiro
Saldo final 2.396.420,00 Saldo final 30.000,00
RESERVA LEGAL RESERVAS PARA CONTINGÊNCIAS
Saldo inicial Zero Saldo inicial Zero
Constituição 850.089,50 Constituição 6.141.700,50
Saldo final 850.089,50 Saldo final 6.141.700,50
(-) PREJUÍZOS ACUMULADOS LUCROS ACUMULADOS
Saldo inicial (98.210,00) Saldo inicial Zero
Absorção 98.210,00 Lucro do exercício 17.090.000,00
Saldo final Zero Absorção dos prejuízos (98.210,00)
Constituição de reservas (6.991.790,00)
Distribuição de dividendos (10.000.000,00)
Saldo final Zero

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA – EMPRESA ALFA S.A. – ENCERRADO EM 31 DE

DEZEMBRO DE X3.

R$
 Pasel de trabalho
Wissonich 01101/x3

R
31/12/13
Cinea 857.000,00 R$ 3.858.160,00
Banco 341.990,00 s 20.605.253,45
Aplicação financeira R$ 300.000,00 R$ 3.12.310,00
Saldo final 1.898.990,00 I 24.734.753,45
Variaçã 23.276.763,45

PPC

Gleidach operacional

Getuidade de investimentos
Cetividade de
-
financiamentos
Jotal=
 Atividades operacionais

Recebimento
de clientes
Receita
sola vendas 9 7.980.000,00
Duplicatas e receber S 988.570,00
Duplicatas e receber S 110.535.181,00)
Perder com clientes incoliaien 187.339,001
Descontos concedichen 110.000,00)
-

Recelimento 38. 335.750,00

Estoque Mercadorias para revendeS

-

51 Compras-auto de vendas:
-

3. 550.000,00 + ? -15.190.000,00:3.902.998, S
Compas: 5 550.990, 75
Somar importos recuperados (ICMS+P/S+ CORINS) 1.196.301,25=

Compras: 19.717.300,00

Duplicatas
Sagagamentos e
P. + 8.800,00 19.717.300,00
+
-? 4.278.970,00
=

Pagamentos 17.247.130,00
=

agamentemente formance
de
117.217.130,00]
Pagamento de ICMS
. 910,00
3
Pagamente de os
ICMS erecolherS -
PIS e walter
S -
0,00
ICMS do ano 3. 57.600,00 PIS do ano +91.670,00
ICMS er walker S-

0.00 pis e ralher-S 0,00

ICMS a
recuperar 12.369.676,00) PIS e recuseren 33(1.530,45)
-Pagamentos 13.825.862,00) -Pagamentos 1947.139,55)

Pagamento de COPINS
Pagamente de salários
-

COPINS recolher S 0,00 Salário

a -S 1 90.000,00
e
sagar
-

CODINS do ano 3. 646.180,00 Salário

do ano 347.600,00
Cofins er walker S -

0,00 Salários
-a pagar-
S 117.550,00
/1.590.192,80] -Pagamento /190.050,00)
/

cos a
seren
-Pagamentos 1.055.685,20)

furos auferidos

/Fegamente
Pagamento-de regues
(53.800,00 Reconhecimento
-Pagamente 12.380,00
-

notgenetica
agamentagementech jienes 1. * 1.975,00

Pagamento de contribuiças social

Vegementemente
de s
-Pagamente 1995.692,80) 11.190,00)

Pagamentemente
de score trabalhistas
1190,000,00
 Atividades
de investimentos

Pagamente ele consis Pagamente

de terund
-Pagamente 13.200,00) -Pagamente 1350.000,00)

Resclimento
na venda de veicul
-Recelimento
190,000,00
 Atividades
de
financiamentos
de dirice
agementemente
de empréstimis
Pagamento e
4. 000.000,00
=Pagamente 500.000,00

Recebimente
de social
de casital
integralizares
Integralyacu' 0402 5.500,000,00
---

Integraligaca 31/10 3,000.000,00

-

Integralizant
-

31/12 8.500.000,00
-Pecclimenta ↑ ,000.000,00

na venda bônus de subsent

Recebimente
=Recebimento 30.000,00
 Demonstraçãodo flanco de carica
Cetividades operacionais R$
Clientes 38.335. *50,00
Juros aufacor sol aslice de entiria
sazo 15.350,00
Somerece 17.247.130,00)
/CMS 13.925.864,00
PIS ↑147.139,55)
CONS 1.. OSS.605,201
Salários 190,050,001
Segun 1151.800,001
* GTS /21.790,00)
1 1.371.975,00
social
Contribuição 1995.692,80)
Pocasos trabalhistas 1190.000,001
faz sola emprestim 133.000,00
laine
Glasshader
- liquid insalment 10.989.963,45
R$
Venda de veiculos 190.000,00
Jacenos 1350.000,00
Comércios 13.200,003
Caina liquid consumid 1163.200,00)
-

Gleidades de
-

financiamente R$
Integralizaçao
de capital
social 14.000.000,00
Venda de bônus de subscre
Emprestima 30.8e
Wiidendos ↑ 000.000,00
r

Caina liquido gerado 20.40.000,00 -

Ocacat 23.276.763,15
Wessonsch 01101/x3

pis
31/12/13
/

leine 857.000,00 R$ 3.858.160,00

Banco R$ 341.990,00 Ris 20.605.253,45
Aplicação financeira R$ 300.000,00 R$ 3.12.310,00
Saldo final 9.898.990,00 I 24.734.753,45
Variaçã 23.276.763,45
 Demonstraçãode valor
agregado
Receitas
gerador
Receita sobe vendas 4.980.000,00
Perda de ecsital no
imobilizach 15.200,001
Perdas estimados para crestito de liquidaço
duricera 190.500,00
Puds com clientes inalamen 1. 339,001
Desconto incondicionen ↑10.000,001
Imamor adquiridos
de trein
Custo vendida
da mercadorias 15.198,000,001
·CMS amserareis 12. 315.885,71)
1318.437,99)
seusscussionis
in

mais

1.166.727,62)
/19.299.047,62)
Segund 130.700,001
-Valor adicionach buto 28.529 213,38
) Despeciais, amortização e exata
Negociaç 162,000,001
-Valor adicionach liquide produzich pela empresa 28.165,213,38
Valor adicionach recebido
de terceiros
fura auferidos sobre oslaço financei ↑ 0.586,88
-Valor adicionado total
a distribui 28.505.800,18

Withliniodo saber adicionache

Sempregados
Salári 314.600,00
Gos governos
pis 17 3.235,4
COPINS 2.179. 752,38
Imposto de senda 3. 378.975,00
Contribuiresocial 1.199.692,00
ICMS 3.141.12,29
 a terceines
Remuneraçãode capital
Gluguelincorridos 50.000,00
sobre
empestis
fos incorridos 35.000,00
fos sobre
financiamentos 39.830,00

Remuneraçãode capital
prosnia
Clossão de 98210,00
·

seguros
Constitutode
Constituide
serena
legal 850.085,50
contingencia
-

ressa
se 6.121. 700,50
Wistilizan de dividenc 10.000,000,00
total
-Valor adicionado distitute 28.505.800,18