RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ 700,000.

00
Icms -R$ 84,000.00
Pis -R$ 10,164.00
cofins -R$ 46,816.00
(=) RECEITA LIQUIDA DE VENDAS R$ 559,020.00
(-) CUSTO DAS MERC. VENDIDAS -R$ 191,664.00
(=) LUCRO OPERACIONAL BRUTO R$ 367,356.00
RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS -R$ 68,698.79
(-) Despesas Comerciais -R$ 2,800.00
Propaganda -R$ 2,800.00
(-) Despesas Administrativas -R$ 55,800.00
Salarios -R$ 25,000.00
Pro labrore -R$ 8,000.00
INSS -R$ 8,800.00
FGTS -R$ 2,000.00
Custos Ambientais -R$ 12,000.00
(-) Despesas Gerais -R$ 4,683.33
Energia -R$ 1,750.00
Assinatura -R$ 433.33
Multa de transito -R$ 2,500.00
(-) Depreciação -R$ 55.46
Depreciação -R$ 55.46
(-) Despesas Tributárias -R$ 1,860.00
Pis s/ receita financeira -R$ 260.00
Cofins s/ receita financeira -R$ 1,600.00
(+) Outras receitas operacionais R$ 4,000.00
Reversão da PECLD R$ 4,000.00
(-)Outras despesas operacionais -R$ 7,500.00
Despesa com PCLD -R$ 7,500.00
(=) Lucro Antes IR e CS R$ 298,657.21
IR 15% R$ 45,173.58
CSLL 9% R$ 27,104.15
LUCRO LIQUIDO R$ 226,379.48

BASE CALCULO IR E CSLL R$ 301,157.21

 ATIVO PASSIVO
Circulante Circulante
Disponivel Obrigações sociais e trabalhistas
Banco R$ 831,500.00 salarios a pagar R$ 22,750.00
Aplic. Financeira R$ 22,000.00 pro labore a pagar R$ 7,120.00
FGTS a recolher R$ 2,000.00
Creditos INSS a recolher R$ 11,930.00
Duplicatas a receber R$ 245,500.00
Fornecedores
Estoques Duplicatas a pagar R$ 400,000.00
Mercadorias para revenda R$ 127,776.00
Obrigações tributarias R$ 170,667.40
Impostos a recuperar ICMS a recolher R$ 35,975.00
ICMS a recuperar R$ 275.00 PIS a recolher R$ 4,614.99
COFINS a recolher R$ 21,659.36
Despesas antecipadas IRPJ a recolher R$ 79,136.80
Assinaturas a apropriar R$ 5,566.67 CSLL a recolher R$ 29,281.25

Emprestimos e financiamentos R$ 45,760.00

Emprestimo a pagar R$ 50,034.02
(-) juros a transcorrer -R$ 4,274.02