Balancete de Verificação

Contas Débito Crédito

Caixa e equivalente de caixa R$ 28.954,00
Contas diversas as receber R$ 21,00
Cheques devolvidos R$ 2,00
Aplicações financeiras vinculadas R$ 51.631,00
Cartões de crédito a receber R$ 62,00
Despesas a recuperar R$ 463,00
Estoques R$ 47,00
Despesas de seguros antecipados R$ 265,00
Adiantamento de férias R$ 343,00
Depósito judicial R$ 10,00
Imobilizado R$ 262.990,00
(-) Depreciação acumulada R$ 4.453,00
Fornecedores R$ 709,00
Contas diversas a pagar R$ 35,00
Férias e encargos a pagar R$ 1.874,00
Obrigações previdenciárias R$ 591,00
Obrigações trabalhistas R$ 1.459,00
Recursos de projetos R$ 190.996,00
Patrimônio Social R$ 103.095,00
Superávit e déficit R$ 41.373,00
Receita de custeio - vendas R$ 1.265,00
Receita de custeio - doações R$ 43.009,00
Receitas financeiras R$ 2.558,00
Depreciações R$ 561,00
Despesas administrativas R$ 23.944,00
Despesas assistidos R$ 20.455,00
Despesas diversas R$ 6,00
Despesas financeiras R$ 738,00
Doações efetuadas R$ 935,00
Total R$ 391.417,00 R$ 391.417,00

2 ) Lançamentos
1. D - Despesas de Serviços Voluntá rios R$ 10.000,00
C - Receita de Custeio- Doações R$ 10.000,00

2. D - Máquinas e equipamentos R$ 20.000,00

C - Receita de Custeio – Doações R$ 20.000,00

3. D - Recursos de Projetos R$ 3.000,000,00

C – Receita de Custeio – Assistente Social R$ 3.000.000,00
 3) Balancete de verificação final
Contas Saldo Final
Ativo Devedor Credor
Caixa e equivalentes de caixa R$ 28.954,00
Cheques devolvidos R$ 2,00
Aplicações financeiras vinculadas R$ 51.631,00
Contas diversas a receber R$ 21,00
Adiantamento de férias R$ 343,00
Recuperação de despesas R$ 463,00
Cartão de crédito a receber R$ 62,00
Despesas de seguros antecipados R$ 265,00
Depósito judicial R$ 10,00
Estoques R$ 47,00
Imobilizado R$ 282.990,00
(-) Depreciação acumulada R$ 4.453,00
Passivo + PL
Fornecedores R$ 709,00
Contas diversas a pagar R$ 35,00
Férias e encargos a pagar R$ 1.874,00
Obrigações trabalhistas R$ 1.459,00
Obrigações previdenciárias R$ 591,00
Recursos de projetos R$ 190.996,00
Patrimônio social R$ 103.095,00
Superávits e déficits R$ 41.373,00
Receitas
Receita de custeio - vendas bazar R$ 1.265,00
Receita de custeio - doações R$ 73.009,00
Receitas financeiras R$ 2.558,00
Despesas
Despesas administrativas R$ 23.944,00
Despesas assistidos - atividade assistencial R$ 20.445,00
Despesas diversas R$ 6,00
Despesas financeiras R$ 738,00
Doações efetuadas R$ 935,00
Despesa de serviços voluntários R$ 10.000,00
Depreciações R$ 561,00
TOTAL GERAL R$ 421.417,00 R$ 421.417,00
 4) Apuração do resultado do período
Superávit ou Deficit do período
Contas Devedor Credor
Receita de custeio - vendas bazar R$ 1.265,00
Receita de custeio - doações R$ 73.009,00
Receitas financeiras R$ 2.558,00
Depreciações R$ 561,00
Depreciações administrativas R$ 23.944,00
Despesas assistidos - atividade assistencial R$ 20.445,00
Despesas diversas R$ 6,00
Despesas financeiras R$ 738,00
Doações efetuadas R$ 935,00
Despesas seguros antecipados R$ 265,00
Despesas serviços voluntários R$ 10.000,00
TOTAL R$ 56.894,00 R$ 76.832,00
RESULTADO DO EXERCÍCIO R$ 19.938,00

5) Transfira o resultado apurado para o patrimônio líquido até que este seja
aprovado pela assembleia de associados.

Patrimônio social --------- R$ 103.095,00

Superávit ------------------- R$ 61.311,00
Patrimônio Líquido ------- R$ 164.406,00

6) Prepare a Demonstração do Resultado do Período e o Balanço Patrimonial.

DRE
Receitas operacionais 76.832,00
Contribuições e doações voluntárias 73.009,00
Ganhos na venda de bens 1.265,00
Rendimentos financeiros 2.2558,00
= Receita operacional bruto 76.832,00

Despesas operacionais
Despesas administrativas (23.944,00)
Serviço voluntário (10.000,00)
Doações efetuadas (935,00)
Depreciação e amortização (561,00)
Despesas gerais (20.445,00)
Outras despesas operacionais (6,00)
Despesas financeiras (738,00)
Despesas seguro antecipados (265,00)

Balanço Patrimonial
 Ativo Circulante Passivo Circulante
Caixa 28.954,00 Fornecedores de bens e serviços 709,00
Cheques devolvidos 2,00 Obrigações com empregados 1.459,00
Aplicações financeiras vinculadas 51.631,00 Férias e encargos a pagar 1.874,00
Obrigações previdenciárias 591,00
Créditos a receber Contas a pagar 35,00
Créditos 62,00 Recursos e projetos 190.996,00
Créditos com empregado 343,00
Outros 21,00
Recuperação de despesas 463,00 Patrimônio Líquido

Estoques
Estoque de produção própria 47,00 Patrimônio social 103.095,00
Superávit 61.311,00
Outros creditos
Depósito judicial 10,00

Ativo Não Circulante

Imobilizado 282.990,00
(-) Depreciação acumulada (4.453,00)

360.070,00 360.070,00