SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL

Departamento Regional de Mato Grosso do Sul

Centro de Educação Profissional Senac Corumbá

TURMA 2023.44.5 – Assistente Financeiro

UC 01: Auxiliar a execução das ações pertinentes aos processos financeiros

em organizações

ATIVIDADE AVALIATIVA 01 – LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

No dia 31/12/2022 a empresa Todos Conseguiremos S/A apresentou o seguinte

Balanço Patrimonial:
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa R$ 25.850,45 Fornecedores a Pagar R$ 52.895,00
Banco R$ 174.897,63 Salários a Pagar R$ 27.850,45
Estoques R$ 78.580,00 Impostos a Pagar R$ 32.515,00
Clientes a Receber R$ 35.875,00 Contas a Pagar R$ 13.457,85
Títulos a Receber R$ 22.850,00 Aluguéis a Pagar R$ 5.000,00
Imposto a Recuperar R$ 4.800,00 Empréstimos a Pagar R$ 18.000,00
Financiamentos a Pagar R$ 24.000,00
Total Ativo Circulante R$ 342.853,08 Total do Passivo Circulante R$ 173.718,30
ATIVO NÃO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Terrenos R$ 945.000,00 Empréstimos de Longo Prazo R$ 125.000,00
Veículos R$ 150.000,00 Financiamento de Longo Prazo R$ 120.000,00
Equipamentos R$ 78.450,00
Móveis e Utensílios R$ 18.500,00
Total do Não Circulante R$ 1.191.950,00 Total Passivo Não Circulante R$ 245.000,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social R$ 800.000,00
Capital Social a Integralizar -R$ 10.000,00
Ajuste de exercício Anterior R$ 326.084,78
Total do PL R$ 1.116.084,78
TOTAL DO ATIVO R$ 1.534.803,08 TOTAL DO PASSIVO + PL R$ 1.534.803,08

No mês de janeiro de 2023 a empresa realizou as seguintes operações:

01/01: venda de mercadorias à vista no valor de R$ 5.000,00
01/01: recebimento de título atrasado no valor de R$ 850,00, com juros de 2,5%
mais multa de 1%
01/01: pgt de financiamento no valor de R$ 1.200,00 via banco
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01/01: pgt de empréstimo atrasado no valor de R$ 2.500,00, com juros de 2,5%

e multa de 1,5%
02/01: venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 850,00
02/01: pgt de aluguel no valor de R$ 1.800,00, por transferência bancária
02/01: pgt de imposto atrasado no valor de R$ 25.850,00, pelo banco, com juros
de R$ 500,00
03/02: vendeu terreno no valor de R$ 50.000,00, com 25% a vista e o restante
recebido via banco.
04/01: pgt de fornecedor no valor de R$ 21.850,00, via banco
07/01: pgt de salários totais, via banco
07/01: despesas de limpeza de terrenos no valor de R$ 2.000,00, via banco
07/01: venda de mercadoria à vista, no valor de R$ 35.000,00
08/01: compra de mercadoria a prazo, no valor de R$ 25.000,00
12/01: recebimento de clientes no valor de 8.750,00, pelo banco
12/01: recebimento de títulos no valor de R$ 4.250,00, pelo banco
12/01: venda de mercadoria a vista no valor de R$ 2.352,00
15/01: pgt de contas diversas no valor de R$ 35.850,00 pelo banco
20/01: venda de mercadoria à vista no valor de R$ 1.450,00
20/01: venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 2.300,00
20/01: despesa de manutenção de móveis no valor de R$ 250,00
22/01: despesa de manutenção de veículo no valor de R$ 3.500,00 via banco
25/01: venda de mercadoria a vista, no valor de R$ 8.000,00, com recebimento
via PIX
30/01: vendeu terreno no valor de R$ 15.000,00, com o pgt via transf. Bancária.
Obs.:
1) Faça os ajustes necessários na conta Ajuste do Exercício, lançando a
diferença do Ativo a crédito ( conta: Correções Patrimoniais) e Passivo
a débito, ou inverso, para que o BP esteja conciliado.
2) Caso seja necessário, transfira valores entre as contas Caixa e Banco
para pgt das despesas.
Conforme informações, pede-se:
1) Faça os lançamentos contábeis das operações.
2) Apure o resultado da ARE
3) Monte o BP ao final das operações, com o resultado da ARE.
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4) Faça uma análise da situação líquida da empresa em relação às suas

contas patrimoniais.