P A SOTO 01/2024

Receita Bruta Operacional e Deduções

+
RECEITA DE SAIDAS R$ 700,000.00
+ Receita com Prestação Serviço Transporte
+ Receita com Representação Comercial
- RECEITA DE ENTRADAS R$ 305,258.00
- Produtos Isentos ou Alíquota Zero S/ ICMS ST R$ -
+ Devolução Produtos Isentos S/ ICMS ST R$ -

=
Receita Bruta - Deduções Permitidas R$ 394,742.00

Apuração da Base de Cálculo do PIS e COFINS

=
Receita Bruta - Deduções permitidas R$ 394,742.00

=
Base de Cálculo do PIS e COFINS R$ 394,742.00

Valor a Recolher
1.65% PIS a Pagar R$ 6,513.24
7.60% COFINS a Pagar R$ 30,000.39

P A SOTO 12/2023
Receita Bruta Operacional e Deduções
+ RECEITA DE SAIDAS R$ 346,201.71
+ Receita com Prestação Serviço Transporte
+ Receita com Representação Comercial
- RECEITA DE ENTRADAS R$ 305,258.70
- Produtos Isentos ou Alíquota Zero S/ ICMS ST R$ -
+ Devolução Produtos Isentos S/ ICMS ST R$ -
= Receita Bruta - Deduções Permitidas R$ 40,943.01

Apuração da Base de Cálculo do PIS e COFINS

= Receita Bruta - Deduções permitidas R$ 40,943.01
= Base de Cálculo do PIS e COFINS R$ 40,943.01

Valor a Recolher
1.65% PIS a Pagar R$ 675.56
7.60% COFINS a Pagar R$ 3,111.67
 02/2024 03/2024 04/2024 05/2024 06/2024

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
 07/2024 08/2024 10/2024 11/2024 12/2024

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
 PLANILHA DE APURAÇÃO IRPJ E CSLL 01/2021 02/2021 03/2021 04/2021 05/2021 06/2021 07/2021 08/2021 09/2021 10/2021 11/2021 12/2021
Receita Bruta Operacional e Deduções
+ Receita com Vendas (Faturamento) C/ ICMS ST R$ 170,000.00
+ Receita com Prestação Serviço Transporte
+ Receita com Representação Comercial (Até 120 mil por ano)
- Entradas por Devolução de Vendas S/ ICMS ST
- Descontos Incondicionais Concedidos (Vendas/Transporte) R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- IPI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- ICMS-ST S/ Vendas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Receita Líquida para apuração Base Cálculo 170,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Apuração da Base de Cálculo do IRPJ

32.00% % Lucro Real operacional (Vendas/Transporte) 54,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16.00% % Lucro Real operacional (Representação) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Ganhos de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Demais Receitas (Aluguéis, etc.) 15,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Multas Recebidas (Rescisão de contrato e Outras) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

+ Receitas Financeiras (Juros, Descontos Condicionais,

Aplicações Fnanceiras, Prêmios Resgate Títulos) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= Lucro Real e Receitas Não Operacionais 69,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Apuração do IRPJ a Recolher

= Lucro Real e Receitas Não Operacionais 69,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= Lucro Excedente a R$ 20.000,00 9,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

15.00% IR a Recolher s/ Lucro Real 10,410.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10.00% IR a Recolher s/ Parcela do Lucro Excedente 940.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- I.R. Retido na Fonte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= TOTAL IRPJ A PAGAR (1,2% - Cód. 2089) 11,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Apuração da Base de Cálculo da CSLL

12.00% % Lucro Real operacional (Vendas/Transporte) 20,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32.00% % Lucro Real operacional (Representação) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Ganhos de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Demais Receitas (Aluguéis, etc.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Multas Recebidas (Rescisão de contrato e Outras) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

+ Receitas Financeiras (Juros, Descontos Condicionais,

Aplicações Fnanceiras, Prêmios Resgate Títulos)
= Lucro Real e Receitas Não Operacionais 20,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Apuração da CSLL a Recolher

= Lucro Real e Receitas Não Operacionais 20,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9.00% CSLL a Recolher s/ Lucro Real 1,836.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- Compensações da CSLL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= TOTAL CSLL A PAGAR (1,08% - Cód. 2372) 1,836.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00