CIA GAMA - PROPOSTA

BALANÇOS PATRIMONIAIS ORÇADOS

ATIVO 30/4 31/5 VARIAÇÃO PASSIVO 30/4 31/5 VARIAÇÃO

Circulante $38,000 $41,471 Circulante $11,000 $12,430
-Caixa $1,000 $1,471 -Fornecedores $7,000 $7,700
-Clientes $28,000 $30,000 -Impostos a pg. $2,000 $2,250
-Estoques $9,000 $10,000 -IR/CSLL a pg. $1,400 $1,566
-Dividendos a pg $600 $914
Permanente $40,000 $39,700
-Imobilizado $50,000 $50,200 Exigível a LP $30,000 $29,000
-(-)Depr. Ac. ($10,000) ($10,500) -Empréstimos $30,000 $29,000
(=)Líquido $40,000 $39,700
Patr. Líquido $37,000 $39,741
-Cap.&Res. $35,000 $35,000
-Lucros Ac. $2,000 $4,741

TOTAL $78,000 $81,171 TOTAL $78,000 $81,171

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ORÇADO PARA MAIO

Receitas brutas $30,000

(-) Impostos ($4,500)
(=) Receitas líquidas $25,500
(-) Custos operacionais ($14,500)
(-) Despesas operacionais ($5,000)
(-) Depreciação ($500)
(+) Receitas financeiras $21
(=) Lucro operacional $5,521 ($1,656) $3,865
(-) Despesas financeiras ($300) $90 ($210)
(=) Lucro antes do IR/CSLL $5,221 Nopat $3,865
(-) Provisão para IR/CSLL (30%) ($1,566) (-) CCT ($210)
(=) Lucro líquido $3,655 (=) LL $3,655
(-) Provisão para dividendos (25%) ($914) (-) CCP ($1,480)
(=) Lucros retidos $2,741 (=) EVA $2,175

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FLUXO DE CAIXA ORÇADO PARA MAIO

Vendas Brutas Variação no CGL

(-) Impostos Contas 30/4 31/5
(=) Vendas Líquidas Clientes
(-) Custos (+) Estoq.
(-) Despesas Operacionais (-) Fornec.
(-) Depreciação (-) Imp. a pg.
(=) Lucro operacional (-) IR/CSLL pg.

(-) IR/CSLL CGL

(=) Lucro operacional líquido Variação
(+) Depreciação
(=) EBIDA
(-) Variação no CGL
(-) Variação nos Investimentos
(=) Fluxo de Caixa Operacional
(-) Despesa financeira líquida
(-) DF Bruta ($ )
(+) Economia fiscal $
(-) Amortização de Empréstimos
(=) Fluxo de Caixa do Acionista
(-) Pagamento de dividendos
(+) Receitas Financeiras
(+) RF Bruta $
(-) IR/CSLL ($ )
(=) Fluxo de Caixa Final

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CIA GAMA - SOLUÇÃO

BALANÇOS PATRIMONIAIS ORÇADOS

ATIVO 30/4 31/5 VARIAÇÃO PASSIVO 30/4 31/5 VARIAÇÃO

Circulante $38,000 $41,471 Circulante $11,000 $12,430
-Caixa $1,000 $1,471 $471 -Fornecedores $7,000 $7,700 $700
-Clientes $28,000 $30,000 $2,000 -Impostos a pg. $2,000 $2,250 $250
-Estoques $9,000 $10,000 $1,000 -IR/CSLL a pg. $1,400 $1,566 $166
-Dividendos a pg $600 $914 $314
Permanente $40,000 $39,700
-Imobilizado $50,000 $50,200 $200 Exigível a LP $30,000 $29,000
-(-)Depr. Ac. ($10,000) ($10,500) ($500) -Empréstimos $30,000 $29,000 ($1,000)
(=)Líquido $40,000 $39,700
Patr. Líquido $37,000 $39,741
-Cap.&Res. $35,000 $35,000 $0
-Lucros Ac. $2,000 $4,741 $2,741

TOTAL $78,000 $81,171 TOTAL $78,000 $81,171

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ORÇADO PARA MAIO

Receitas brutas $30,000

(-) Impostos ($4,500)
(=) Receitas líquidas $25,500
(-) Custos operacionais ($14,500)
(-) Despesas operacionais ($5,000)
(-) Depreciação ($500)
(+) Receitas financeiras $21
(=) Lucro operacional $5,521
(-) Despesas financeiras ($300)
(=) Lucro antes do IR/CSLL $5,221
(-) Provisão para IR/CSLL (30%) ($1,566)
(=) Lucro líquido $3,655
(-) Provisão para dividendos (25%) ($914)
(=) Lucros retidos $2,741

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FLUXO DE CAIXA ORÇADO PARA MAIO

Vendas Brutas $30,000 (1) Variação no CGL

(-) Impostos ($4,500) Contas 30/4 31/5
(=) Vendas Líquidas $25,500 Clientes $28,000 $30,000
(-) Custos ($14,500) (+) Estoq. $9,000 $10,000
(-) Despesas Operacionais ($5,000) (-) Fornec. ($7,000) ($7,700)
(-) Depreciação ($500) (-) Imp. a pg. ($2,000) ($2,250)
(=) Lucro operacional $5,500 (-) IR/CSLL pg. ($1,400) ($1,566)
(-) IR/CSLL ($1,650) CGL $26,600 $28,484
(=) Lucro operacional líquido $3,850 Variação $1,884
(+) Depreciação $500
(=) EBIDA $4,350
(-) Variação no CGL (1 e 2) ($1,884) (2) - ($2000+$1000-$700-$250-$166)
(-) Variação nos Investimentos ($200)
(=) Fluxo de Caixa Operacional $2,266
(-) Despesa financeira líquida ($210)
(-) DF Bruta ($300)
(+) Economia fiscal $90
(-) Amortização de Empréstimos ($1,000)
(=) Fluxo de Caixa do Acionista $1,056
(-) Pagamento de dividendos ($600)
(+) Receitas Financeiras $15
(+) RF Bruta $21
(-) IR/CSLL ($6)
(=) Fluxo de Caixa Final $471