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gestão e planejamento
financeiro avançado
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Dirigir uma empresa ou um negócio no Brasil, não é uma tarefa fácil.
Nós, em especial, sabemos disso, sentimos a realidade na Se você já possui experiência com medidas financeiras e está
pele e esse foi um dos motivos que nos impulsionou a criar buscando refinar e aprimorar ainda mais o gerenciamento
a Conta Simples lá em 2018. de dinheiro da sua empresa, está no lugar certo!
Compartilhávamos de uma mesma dor: a dificuldade de Aqui, encontrará informações valiosas que irão impulsionar
conseguir serviços financeiros e de ter suporte e ferramentas sua capacidade de tomar decisões mais informadas e
para uma gestão financeira inteligente. embasadas.
À medida que o negócio crescia e novas oportunidades Neste e-book, vamos explorar indicadores estratégicos e
surgiam, era e ainda é natural que as ferramentas iniciais boas práticas que levarão sua gestão financeira a um novo
parassem de ser suficientes ou necessitassem de soluções patamar de eficiência. Entendemos que, nesse estágio de
complementares. Mas saber gerir o seu negócio é primordial crescimento, a elaboração de uma gestão financeira mais
para conseguir se estabilizar frente a um mercado tão robusta é fundamental para o sucesso.
competitivo.
Prepare-se para dominar ainda mais suas finanças,
E não adianta fugir, a gestão financeira é o fator principal impulsionar seu crescimento e alcançar novos patamares
para conseguir definir o que deve ser feito, dar escalabilidade de sucesso com o poder da gestão financeira avançada,
para seu negócio, atingir o próximo nível de organização apoiada pela Conta Simples.
empresarial e claro, aumentar o lucro e evitar custos extras.
Boa leitura!
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SUMÁRIO
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1. A importância da gestão financeira inteligente
Em qualquer mercado, a gestão financeira inteligente é um pilar fundamental para o sucesso e crescimento sustentável de um negócio.
Quando feita de forma inteligente, resulta em economia de recursos, aumento da eficiência operacional e, em alguns casos, milhares ou até mi-
lhões de reais em lucros adicionais ao longo do tempo.
No entanto, uma gestão financeira inteligente não se trata apenas de fazer contas e equilibrar o orçamento, o que a maioria dos gestores faz.
É um processo que envolve também o uso de dados e análises para tomada de decisões estratégicas.
“
Em um mercado em constante transformação, a gestão financeira
inteligente não é apenas uma opção, é a bússola que guia nosso
sucesso e crescimento sustentável. Dessa forma, equilibrar
números é apenas o começo. A verdadeira excelência financeira “ A gestão financeira inteligente envolve a utilização
de indicadores-chave de desempenho (KPIs)
relevantes para o negócio.
emerge quando transformamos dados em insights estratégicos
que impulsionam nossas decisões. Esses KPIs permitem que você monitore o progresso
da empresa, identifique tendências, detecte desvios
e faça ajustes estratégicos.
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2. Os 3 pilares da boa gestão financeira
Um gerenciamento financeiro inteligente é construído sobre três pilares Esses três pilares são interligados e fundamentais para uma gestão
fundamentais: financeira eficiente.
O planejamento estratégico, que desempenha um papel central, Através dessa base sólida, a gestão financeira se torna um poderoso
permitindo antecipar desafios e traçar objetivos claros. É nesse estágio instrumento para o crescimento e prosperidade do seu negócio.
que se definem as metas financeiras e as estratégias para alcançá-las,
levando em conta as condições do mercado, tendências econômicas e A seguir, entraremos em detalhes e explicaremos a fundo como gerir
os recursos disponíveis. cada um desses pilares.
Orçamento
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2.1. Planejamento estratégico
Dados e pesquisas demonstram que a falta de um planejamento A última pesquisa de Sobrevivência das Empresas, realizada em 2020
estratégico é uma das principais razões para o fechamento precoce pelo Sebrae, trouxe informações sobre o fechamento de negócios nesse
de muitos negócios. período e fatores relacionados à falta de conhecimento financeiro e,
novamente, a falta de planejamento estão entre os principais.
Isso é consequência de um dos maiores erros de quem começa a
empreender: tentar gerenciar tudo no improviso, sem uma visão O microempreendedor individual (MEI) é o que apresenta a maior
estratégica. Por exemplo, nem sempre um saldo positivo em caixa taxa de mortalidade de negócios: 29%. Logo após, é seguido das
indica lucro. microempresas, 21,6%, e as de pequeno porte 17%. Já as empresas
de médio porte, apesar de a grande maioria (49%) serem longevas,
É preciso equilibrar com as despesas envolvidas e os custos antes de apenas 10% possuem um planejamento a longo prazo.
calcular o valor excedente, ou seja, o seu real lucro.
Uma pesquisa da consultoria Falconi mostrou que a ausência de um
Sem planejamento, esse “saldo positivo” na mão da maioria dos gestores modelo de gestão eficiente e controle de resultados são os principais
de negócios sem plano se torna um “coringa” para pagamentos e outras fatores que dificultam o desenvolvimento desses negócios.
despesas do dia a dia. Por esse motivo é essencial deixar de lado
as decisões intuitivas e começar a olhar o contexto da sua empresa Para evitar fazer parte dessas estatísticas, é fundamental compreender
de forma mais única e exclusiva, sempre, sempre, sempre planejando a importância de uma gestão financeira inteligente.
cada decisão e centavo gasto.
• apenas 5% das médias empresas revelaram ter um modelo de gestão estruturado;
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Motivos para o fechamento Auxílios que poderiam ter evitado
da empresa fechamento da empresa
7,8%
8,3%
12,8%
7,9%
34,4%
12,2%
40,8%
20% 17,5%
21,5% 24,6%
20,6%
Passou em concurso/ Voltou a
Coronavírus trabalhar com carteira assinada/ Crédito mais facilitado Consultoria empresarial
Melhores oportunidades
Falta de dinheiro/ financiamente Mais clientes Mão-de-obra qualificada
/ capital de giro
Burocracia/ Burocracia Menos encargos e impostos Gestão financeira mais eficaz
para formalização
Vendas muito baixas/ Prejuízo
/ Falta de clientes Plano de negócio
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2.2. Orçamento
Dentro de uma gestão estratégica, o orçamento é muito mais do que a quantia disponível em caixa, e sim a previsão de investimentos,
despesas e custos futuros
Não é possível ter toda a certeza sobre os gastos e ganhos futuros do seu negócio, mas é possível medir o que é provável, estabelecer prioridades
e organizar uma reserva para emergências. Por exemplo, é possível prever orçamento com contas que são fixas, como os impostos estatais e
outras que vão variar de acordo com o seu mercado.
Em média, ter uma reserva que soma de 6 a 12 meses dos custos fixos mensais da sua empresa é o ideal para
te dar segurança e tranquilidade em caso de emergência.
Capital de giro é ter caixa para pagar as despesas e dívidas de curto prazo sem precisar de financiamento ou
empréstimos.
Reserva de emergência é o valor em dinheiro guardado para cobrir imprevistos como demissões, queda brusca
de vendas, quebra na operação, etc.
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2.3. Análise
“O que não pode ser medido, não pode ser gerenciado”. William Edwards Deming.
Embora você, empreendedor, já esteja familiarizado com a análise de dados, é possível elevar esse processo a um novo patamar.
Esse aspecto da gestão financeira já pode estar dominado, mas é sempre importante lembrar que toda ação apresenta consequência no desempenho
econômico e financeiro da sua empresa. A análise financeira não é apenas um passo a ser seguido, mas sim um fluxo contínuo de ação gerencial.
Isso é algo que você já entende bem, mas que pode ser evoluído para além do simples controle de planilhas. Essa análise pode seguir por dois
caminhos distintos, mas complementares que vão te dar uma visão mais ampla do seu negócio:
• Análise de equilíbrio financeiro, que leva em conta a saúde do negócio e capacidade de gerar lucro.
• Análise de dados, que vai controlar, por exemplo, os gastos de cartão corporativo em tempo real e outras ações realizadas.
DICA
Para realizar a análise de equilíbrio e da situação financeira da sua empresa, use o DRE (Demonstração do
Resultado do Exercício) como fonte de dados.
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2.3. Análise
Aqui na Conta Simples, por exemplo, conversando e entendendo a realidade dos nossos clientes, identificamos que a análise de dados é um dos
fatores que mais requerem tempo, e por isso, desenvolvemos uma solução para gerir e analisar os dados dos cartões corporativos de forma bem
mais eficiente e intuitiva e ainda adicionamos uma funcionalidade que cria perfis para cada gestor acessar somente os gastos da sua área.
Na hora de colocar em prática sua análise, comece pela de equilíbrio financeiro e lembre-se que esse é um processo vivo. As informações devem
ser revistas e atualizadas conforme seu negócio evolui.
Aqui estão alguns indicadores que devem sempre estar presentes na análise financeira da sua empresa e precisam ser revisitados constantemente,
mesmo que você já domine esses índices:
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3. Os controles financeiros básicos
Para que você tenha real controle do seu negócio e não tenha surpresas no caixa, só há uma única saída, uma “velha conhecida” por você e
por quem gere finanças: os controles financeiros básicos.
Sabemos que para um negócio prosperar, não basta apenas ter uma grande quantidade de dados: é preciso registro e controle dessas informa-
ções.
Independentemente do seu setor de atividade, os controles financeiros são imprescindíveis, principalmente para empresas de pequeno porte,
onde a organização é essencial.
Esses controles são a base sólida para uma gestão financeira eficiente e por isso, esse capítulo foi feito para reforçar que essa parte “mais básica”
também é tão importante quanto os controles avançados na hora de gerenciar as finanças da sua empresa de forma estratégica.
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3.1. Controle de caixa
O controle de caixa é o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa. Inclui dinheiro em espécie, dinheiro em bancos e
outros investimentos financeiros.
Um controle de caixa eficiente fornece informações valiosas, possibilitando uma gestão financeira mais precisa, identificação de possíveis proble-
mas de liquidez, antecipação de cenários e adequação das operações aos recursos disponíveis.
FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL: movimentações financeiras relacionadas à atividade principal da empresa, ou seja, as receitas e despesas
relacionadas às vendas de produtos ou prestação de serviços.
FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO: movimentações financeiras relacionadas às atividades de investimento e financiamento, como a compra de ati-
vos, pagamento de empréstimos e captação de recursos financeiros.
Atenção
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3.1. Controle de caixa
Para fazer o controle de caixa, é necessário registrar todas as entradas de recursos, como vendas à vista, recebimentos de clientes e outras re-
ceitas, e todas as saídas de recursos, como pagamentos de fornecedores, salários, impostos e outras despesas.
É importante ser o mais detalhado possível nesse registro, incluindo informações como a data, o valor e a descrição da movimentação financeira.
1. Registre todas as movimentações de entrada e saída 2. Organize os dados de forma clara e detalhada.
de recursos, incluindo vendas, recebimentos de clientes, Utilize categorias e subcategorias para classificar as
pagamentos a fornecedores, despesas com pessoal, movimentações financeiras e entender melhor a origem e
impostos, entre outros. o destino dos recursos.
Com a Conta Simples, você tem a funcionalidade de anexação, que facilita e agiliza o processo de comprovação de gastos dos usuários de cartão
e, claro, a organização do financeiro.
SAIBA MAIS
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3.2. Controle bancário
O controle bancário é o registro de todas as movimentações financeiras relacionadas às contas bancárias da sua empresa. Inclui depósitos,
saques, transferências, pagamentos de fornecedores, recebimentos de clientes e outras transações financeiras.
Com a plataforma da Conta Simples, a cada transação feita por um funcionário ou setor, existe a possibilidade de anexar até dois
arquivos comprovando esse gasto.
Seu colaborador seleciona um arquivo, busca na galeria do celular ou tira uma foto do comprovante fiscal para fazer a anexação e
o time financeiro pode colocar um check na linha do extrato para indicar que a conciliação está feita e uma descrição no anexo para
ajudar a identificar o gasto.
SAIBA MAIS
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3.3. Controle de vendas 3.6. Controle mensal de despesas
O controle de vendas é o registro e monitoramento de todas as tran- O controle de despesas é o registro de todas as despesas da empresa.
sações de vendas realizadas pela empresa. Esse controle envolve Isso inclui custos de produção, marketing, vendas, administração e
acompanhar o volume de vendas, os produtos ou serviços comercia- outros tipos de custos.
lizados, os valores recebidos e o prazo de pagamento dos clientes.
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4. Capital de Giro
O capital de giro é o montante necessário para financiar as operações diárias do seu negócio, cobrindo despesas operacionais, salários, com-
pras de estoque e outros gastos.
Embora possa parecer uma questão simples, a falta de uma gestão adequada do capital de giro pode levar uma empresa a ‘fechar as portas’.
Entender a importância do capital de giro é o primeiro passo para construir uma base sólida para a saúde financeira de qualquer negócio.
Aqui estão algumas dicas práticas para gerenciar efetivamente o capital de giro:
Projeção de fluxo de caixa: é essencial para identificar períodos de déficit ou excedente de capital de giro. Essa projeção permite que você an-
tecipe possíveis problemas e tome medidas corretivas, como renegociar prazos de pagamento ou buscar fontes adicionais de financiamento.
Estoque eficiente: reduza ao máximo os produtos em excesso, pois eles consomem recursos financeiros e capital que poderiam ser investidos
em outras áreas da empresa.
Diversifique as fontes de financiamento: em momentos de necessidade de capital de giro adicional, busque diferentes formas de financiamento.
Ter opções diversas torna o negócio mais flexível e menos dependente de uma única fonte de recursos.
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Uma gestão inteligente do capital de giro proporciona estabilidade financeira e permite que você tenha maior assertividade nas ações.
Mantenha-se atento aos indicadores financeiros e esteja disposto a ajustar a estratégia conforme necessário.
Ao dominar o controle do capital de giro, você estará no caminho certo para uma gestão financeira sólida e bem-sucedida, garantindo o cresci-
mento e a prosperidade do seu negócio.
Para calcular a Necessidade de Capital de Giro, calcule a diferença entre o ativo circulante (recursos disponíveis) e o passivo circulante
(dívidas a curto prazo).
O resultado representa o capital de giro líquido e indica se a empresa possui recursos suficientes para manter suas operações sem
recorrer a empréstimos ou captação de recursos.
Um resultado positivo indica que sua empresa tem recursos suficientes para financiar as atividades operacionais.
Por outro lado, uma NCG negativa sugere que a empresa pode estar utilizando excessivamente recursos de terceiros para sustentar
suas operações diárias, aumentando o risco financeiro.
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5. Fluxo de caixa
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6. Balanço patrimonial
O objetivo do Balanço Patrimonial é apresentar o equilíbrio entre o que a empresa possui (ativos) e o que ela deve (passivos), fornecendo
uma noção clara sobre a sua capacidade de pagamento e sustentabilidade a longo prazo.
ATIVOS: todos os bens que a empresa possui e pode ser transformado em dinheiro, incluindo o valor em caixa. Podem ser circulantes (aqueles
com possibilidade de serem transformado em dinheiro em curto prazo) e não-circulantes (bens que precisam de mais de um ano para se tornarem
dinheiro)
Os ativos são agrupados em ordem de liquidez, indo desde o mais líquido (como o caixa) até os mais tangíveis (como máquinas e equipamentos).
PASSIVOS: todas as despesas e obrigações financeiras que precisam ser quitadas. Também são divididos em circulantes (com prazo de venci-
mento menor que um ano) e não-circulantes (dívidas com mais de um ano, como empréstimos).
PATRIMÔNIO LÍQUIDO: o patrimônio líquido é a diferença entres os ativos e passivos e a soma de tudo que a sua empresa possui de fato.
Atenção
O balanço patrimonial é obrigatório e deve ser realizado anualmente, exceto para empresas
que se enquadram no MEI.
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7. DRE
O Demonstrativo do Resultado do Exercício, é o relatório de receitas, Use o seu DRE e compare-o com outras empresas do mesmo
custos e despesas da empresa ao longo de um determinado período. setor que possuam capital aberto e divulguem o relatório por
obrigatoriedade. Você pode mapear oportunidades e ter uma base
Esse relatório permite avaliar o desempenho financeiro da empresa e do seu resultado.
analisar sua capacidade de gerar lucro.
Por meio dessa demonstração, é possível identificar quais são as FACILITE SEU DRE COM INFORMAÇÕES DOS GASTOS
principais fontes de receitas da sua empresa, bem como os custos e CORPORATIVOS EM TEMPO REAL!
despesas associados a essas receitas.
Além de organizar as suas despesas por Centro de Custo na
Dessa forma, é possível ter uma visão clara da margem de lucro obtida Conta Simples, também é possível ter acesso aos gráficos e
em cada atividade da empresa e entender como ela está performando informações das transações do cartão corporativo por setor e
no mercado. exportar o extrato da conta caso você use a plataforma para
gerenciar outras despesas além do cartão.
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8. Como fazer o controle inteligente da sua gestão?
Compreender a importância de indicadores estratégicos, fluxo de caixa, controle de estoques, DRE e balanço patrimonial é somente o pri-
meiro passo para uma gestão financeira sólida e bem-sucedida.
Sabemos que mesmo com todas essas informações valiosas, gerir as finanças de uma empresa pode ser desafiador e trabalhoso. É normal que,
com o crescimento do negócio, as demandas financeiras se tornem mais complexas e exigentes. Colocar toda essa teoria em prática requer dis-
ciplina e mudança de hábitos.
Acompanhar números, métricas e controle diário são um desafio, mas sua jornada não precisa ser solitária.
Imagine ter controle dos gastos da sua empresa em um só lugar, de forma organizada e segura. Na Conta Simples você centraliza os gastos em
um ou mais cartões e tem uma visão de todos os fluxos e transações de forma muito mais simples.
Com a nossa plataforma de gestão de despesas, você controla os gastos dentro de uma solução unificada e simplifica o processo de gestão dos
cartões corporativos, sem a necessidade de criar várias planilhas no Excel para ter uma visão dos gastos de cada departamento. Fácil né?
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Gestão de despesas financeiras
corporativas em um só lugar
Cartões físicos ou virtuais
Emita múltiplos cartões para distribuir pelas áreas ou usar como preferir.
Emitidos sob a bandeira Visa e aceitos internacionalmente.
Abra uma conta PJ de forma rápida, defina o limite de gastos dos seus
cartões e acompanhe toda gestão em um só lugar.
Autonomia para o time
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Conheça o SCALE
Defina seu próprio limite
Saiba mais
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Saiba mais sobre a Conta Simples
e tenha suporte através de mais
conteúdos como este.
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