Guia Completo de

Gestão Financeira
Empresarial
Introdução..................................................................3
O que é gestão financeira?......................................5
Qual a importância da gestão financeira
de uma empresa?..................................................... 7
Como funciona na prática?...................................10
Quais são as funções da gestão financeira?...... 17
Por que os resultados devem ser
analisados constantemente?......................................... 19
Quais são os erros mais recorrentes
em um processo de gestão financeira?.............. 21
Conclusão............................................................... 26
Sobre a Alphagel.................................................... 28
Introdução
Introdução 4

A gestão financeira consiste em um assunto muito importante dentro

das empresas, principalmente porque muitas apresentam dificuldade de
lidar com esse assunto. Nesse sentido, é necessário ressaltar que algumas
compram mais do que vendem, não avaliam o seu fluxo de caixa e não
conseguem saber se estão fechando no negativo ou no positivo.

Entretanto, por meio de certos registros e um bom desempenho por parte

do gestor é possível alcançar as informações que contribuam para o
crescimento da organização e para a melhoria dos resultados do negócio.
Continue a leitura e saiba tudo a respeito de gestão financeira empresarial.
O que é gestão
financeira?
O que é gestão financeira? 6

Trata-se de um conjunto de procedimentos e ações administrativas

que envolvem analisar, planejar e gerenciar as atividades financeiras de
uma organização. Ou seja, é tudo aquilo que se refere aos investimentos,
gastos variáveis e fixos, lucros, empréstimos, financiamentos e valor
patrimonial da instituição.
 Qual a
importância
da gestão
financeira de
uma empresa?
Qual a importância da gestão financeira de uma empresa? 8

Todo gestor deve saber se a empresa está realmente operando no

prejuízo, quais ações podem ser tomadas para alcançar melhorias, quanto
tem de crédito a receber e como estão os seus indicadores financeiros. Se
o gestor não sabe essas respostas, algo está errado dentro da organização.

Somente a partir da análise dos indicadores financeiros de uma

organização é possível compreender para onde o negócio está
caminhando. Dessa forma, você saberá se deve permanecer nesse
caminho ou se será preciso realizar medidas a fim de potencializar os
resultados — e uma das análises mais importantes é saber se a empresa
está trabalhando no prejuízo ou no lucro.

Isso parece claro, mas a maioria das empresas tira conclusões a partir
do fluxo de caixa, ou seja, a parte que sobra, mas isso nem sempre tem
relação com o prejuízo e o lucro.
Qual a importância da gestão financeira de uma empresa? 9

É necessário entender que em muitas empresas sobra dinheiro em caixa,

mas a operação não está tendo a lucratividade propriamente dita. Assim
como também pode acontecer falta de caixa e a operação gerar lucro
para o negócio.

Sendo assim, é fundamental compreender corretamente se a

organização está dando lucro ou não e, para que isso aconteça, é
preciso que o gestor realize ações acertadas quando a empresa não
alcança os resultados previstos.

Outro ponto importante é saber quais ações podem ser executadas para
conseguir as melhorias desejadas. Uma vez compreendidos os indicadores
e se realmente a empresa apresenta uma boa rentabilidade ou não, é
fundamental traçar estratégias para chegar no desenvolvimento desejado.

Nesse sentido, a gestão financeira é importante para compreender o que o

negócio tem a receber, o que tem para pagar e como está o balanceamento
dos recursos financeiros. Nesse contexto, você conseguirá saber se a sua
empresa consegue pagar as dívidas a curto prazo e o que tem a receber.
Como funciona
na prática?
Como funciona na prática? 11

A gestão financeira empresarial apresenta diversos desafios, pois

ela precisa dar conta de um conjunto de tarefas para viabilizar o giro de
capital da organização. São processos que exigem análise, planejamento,
apuração e controle de resultados.

Entretanto, muitos gestores têm dificuldade de colocar isso em

prática. Cada empresa tem seus próprios processos e estratégias, e
nem sempre o que funciona em uma é eficiente em outra. Apesar disso,
há ações que são recorrentes a todas e que, quando bem realizadas,
ocasionam bons resultados.

Nesse sentido, para conseguir colocar a gestão financeira em prática

é preciso destacar algumas ações para que ela consiga resultados
satisfatórios. Confira!
Como funciona na prática? 12

Elaborar planejamento estratégico

A criação de planos para longo prazo precisa estar de acordo com os

objetivos da empresa. Logo, é necessário que o planejamento tenha uma
estrutura coerente, para isso ela precisa apresentar alguns pontos:

• avaliação do mercado;

• estabelecimento dos objetivos;

• análise financeira da empresa;

• proposta de alternativas;

• criação do plano estratégico;

• implementação.

É importante destacar que a avaliação do mercado e a análise financeira

são dedicadas ao diagnóstico da empresa, que engloba os ambientes
interno e externo. As informações das finanças são primordiais. Isso
deixa claro a necessidade de ter um sistema de registro e controle dos
processos, contribuindo para o alcance de dados importantes para o
desenvolvimento empresarial.

Na prática, é preciso que a gestão financeira tenha coerência entre o

que foi estabelecido a longo prazo com as ações a serem efetuadas no
médio e curto prazo. Sendo assim, para ter uma boa gestão financeira é
necessário muito cuidado com o planejamento.
Como funciona na prática? 13

Realizar controles diários, semanais, mensais e anuais

A gestão financeira empresarial faz parte de um processo organizacional

bem estruturado. Dessa forma, na prática é preciso um planejamento, pois
ele precisa prever métricas para a mensuração de resultados, desse modo
é possível saber se a instituição alcançou os objetivos desejados. Saiba que
não tem outra forma de certificar se os objetivos foram alcançados ou não.

Há diversas formas de saber o desempenho empresarial. Contudo, na

gestão financeira é recorrente o uso de demonstrativos e relatórios.
Embora seja um recurso mais técnico, eles são muito eficientes, visto que
apresentam um formato padronizado e são métodos bem conhecidos.
Como funciona na prática? 14

Ao aderir o relatório para realizar a apuração de resultados, é essencial

manter a rotina, a fim de que seja possível comparar os resultados entre
os diferentes períodos. Para ficar mais simples o entendimento, veja os
seguintes exemplos:

• controle semanal: é preciso conferir estoque, contas e caixas;

• controle mensal: é fundamental conferir a demonstração dos resultados

e realizar o balanço patrimonial;

• controle anual: é essencial conferir o balanço patrimonial.

Os dados alcançados nesses documentos precisam ser utilizados de

maneira estratégica, isto é, devem ser levados em consideração no
momento de tomar alguma decisão ou corrigir algum plano.
Como funciona na prática? 15

Realizar o mapeamento de gastos

É essencial saber a respeito da realidade econômica da organização,

sendo um dos pressupostos básicos para uma boa gestão financeira.
Em todas as avaliações necessárias, os conhecimentos relacionados aos
custos devem ser levados em consideração. Além do mais, gerenciar de
perto as despesas é imprescindível para elevar o progresso da instituição.

Dessa maneira, compreenda que o mapeamento de gastos é

um relatório de todos os valores usados nos gastos. Assim, ele
precisa apresentar os gastos com depreciações, grupos de custos,
provisionamentos e a divisão da organização em centros de gastos.
Como funciona na prática? 16

Gerenciar o fluxo de caixa

O gerenciamento do fluxo de caixa deve ser bem detalhado, já que deve

fornecer as informações necessárias para a tomada de decisão, como a
origem das despesas e dos recursos.

Uma prática que contribui para o controle é a previsão. Ou seja, por meio
de perspectivas e dados já disponíveis, estabelecem-se os resultados que
podem ser alcançados. Com a concretização das movimentações, elas
precisam ser lançadas no fluxo para a atualização das informações.

É possível perceber que o gerenciamento do fluxo de caixa exige muito

cuidado e adoção de relatórios padronizados, contribuindo, assim,
o gerenciamento no dia a dia da empresa. Para ter dados exatos é
fundamental a inserção de sistemas integrados.
 Quais são
as funções
da gestão
financeira?
Quais são as funções da gestão financeira? 18

Para uma boa gestão financeira empresarial são necessárias algumas

ações para que o desempenho seja satisfatório. Assim, ela desempenha
quatro importantes papéis dentro de uma instituição. Sendo eles:

• controle financeiro ou controladoria: gerenciar e analisar o

desenvolvimento financeiro da organização, avaliar os desvios
dos indicadores financeiros, comparando o previsto com o
efetuado, estabelecer medidas corretivas fundamentais,
inserir medidas corretivas e certificar a sua eficácia e analisar
a retirada de notas fiscais;

• planejamento financeiro: evidenciar a necessidade de

desenvolvimento da empresa, encontrar problemas e desafios
futuros, escolher ativos rentáveis e de acordo com o negócio
e determinar a rentabilidade mínima de ativos;

• administração de passivos: gerenciar a estrutura de

financiamentos da empresa e garantir a estrutura de capital
mais eficiente em tempos de liquidez, diminuição de gastos e
risco financeiro.

• administração de ativos: determinar a estrutura mais eficiente

em termos de risco e retorno dos ativos, gerenciar falhar entre
saídas e entradas e realizar uma boa gestão de investimentos.

Desse modo, é possível perceber que essas atividades são essenciais

para o desenvolvimento financeiro da empresa. Um negócio que não
pensa nos seus passivos e ativos não realiza um planejamento e não
consegue controlar de forma satisfatória os seus gastos, é uma empresa
destinada ao fracasso.
 Por que
os resultados
devem ser
analisados
constantemente?
Por que os resultados devem ser analisados constantemente? 20

A gestão financeira não é um processo fechado. Ela precisa ser vista como
um círculo no qual é preciso investir diariamente em estratégias e na
avaliação contínua dos resultados obtidos. A avaliação de resultados é uma
etapa essencial, visto que ela que ajuda perceber como se comportaram
as ações adotadas, o que deu certo e o que não deu. Isso faz com que
o gestor tenha informações que permitem mudar algumas estratégias e
traçar novas medidas, com o objetivo de melhorar os resultados.

Nesse panorama, a criação de relatórios consiste em ótimas ferramentas

no processo de gestão financeira empresarial, pois permite visualizar a
real situação da empresa de forma mais coerente e acertada.
 Quais são os
erros mais
recorrentes em
um processo
de gestão
financeira?
Quais são os erros mais recorrentes em um processo de gestão financeira? 22

Atualmente, é muito comum alguns erros na gestão financeira,

especialmente para quem está iniciando essa ação. Dessa maneira, veja
algumas situações que acontecem com frequência com alguns gestores
financeiros por causa da falta de conhecimento a respeito do assunto e
que precisam ser evitadas. Confira!

Falta de análise de desempenho

Diversos gestores não valorizam a fase de análise de informações e de

desempenho, e esse é um erro que afeta diretamente nos resultados da
companhia. Muitos administradores se preocupam apenas em manter o
registro de informações, deixando de lado os dados ocasionados a partir
desse registro. Essa ação impossibilita que eles consigam saber se a
organização está caminhando de maneira satisfatória.
Quais são os erros mais recorrentes em um processo de gestão financeira? 23

Má administração de giro

O capital de giro é muito importante para a empresa, já que ele é o grande

responsável pela continuidade da empresa no mercado. Caso uma
organização não apresenta capital de giro suficiente para permanecer
com suas atividades, ela não conseguirá continuar funcionando. O gestor
financeiro é o grande responsável pela administração do capital de
giro e precisa saber a respeito do assunto.
Quais são os erros mais recorrentes em um processo de gestão financeira? 24

Misturar as contas pessoais com contas da empresa

Infelizmente, muitos empresários misturam as contas pessoais com as

contas da empresa. Isso ocorre especialmente quando o dono da empresa
é o responsável pelo gerenciamento e gestão financeira da sua empresa.

É preciso compreender que misturar as contas é um processo muito

prejudicial, uma vez que afeta o fluxo de caixa e pode comprometer o
desenvolvimento do negócio, além de prejudicar o capital de giro.

Nessas situações, o recomendado é que o empreendedor determine

um valor pró-labore e não misture suas contas com as da empresa.
Caso você tenha alguma dificuldade no negócio, é válido buscar ajuda
de alguém que entende do assunto, por exemplo, um contador ou outro
profissional da área.
Quais são os erros mais recorrentes em um processo de gestão financeira? 25

Falta de um sistema de gestão financeira

Muitas organizações ainda usam sistemas considerados rudimentares,

como a utilização de papel e planilhas de Excel. O maior desafio dessas
práticas é que elas estão sujeitas a falhas, o que praticamente não
acontece com um sistema específico.

Além do mais, a perda de tempo é mais elevada, já que é necessário

um colaborador para fazer as atividades manuais e que poderiam
ser realizadas de forma totalmente otimizada. Sendo assim, é muito
satisfatório investir em um software de gestão financeira, pois é
possível ter mais controle nas movimentações.

Desconhecimento a respeito das operações

Caso o gestor não saiba a respeito do fluxo de operação da organização,

ele terá diversas dificuldades no seu gerenciamento. Nesse panorama, é
fundamental que ele conheça todos os detalhes das operações de sua
empresa, assim fica mais fácil evitar possíveis erros.
Conclusão
Conclusão 27

Portanto, a gestão financeira empresarial é muito importante para o

sucesso de qualquer empreendimento. É primordial que o gestor saiba
a respeito das finanças de seu negócio, pois são as finanças que
determinaram o posicionamento da organização no mercado.
Não é satisfatório ter uma empresa que permanece no vermelho e não cria
estratégias para mudar a situação. Assim, todos os processos empresariais
ficam comprometidos e a organização não consegue se desenvolver.
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