A importância da Gestão Financeira

Área de Atuação: Gestão Financeira

Nestes últimos meses tenho conduzido projetos de consultoria orientados à organização

e melhoria de processos de gestão financeira de alguns clientes.

Refletindo sobre as principais dificuldades encontradas, aproveitei para escrever este

breve artigo sobre Gestão Financeira, explicando quais as principais providências que
uma empresa deveria tomar em relação às suas finanças..

Para saber o que fazer, é necessário primeiro entender o que é gestão financeira?

Gestão financeira é um conjunto de ações e procedimentos administrativos que

envolvem o planejamento, a análise e o controle das atividades financeiras da empresa.
O objetivo da gestão financeira é melhorar os resultados apresentados pela empresa e
aumentar o valor do patrimônio por meio da geração de lucro líquido proveniente das
atividades operacionais.

Uma correta administração financeira permite que se visualize a atual situação da

empresa. Registros adequados permitem análises e colaboram com o planejamento para
otimizar resultados.

E quais seriam as principais funções da administração financeira?

 Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar

ações necessárias para obter melhorias;
 A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a captação dos
recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros
disponíveis;
 Crédito e cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o
recebimento dos créditos concedidos;
 Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa;
 Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas às vendas a
prazo e contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos e despesas
operacionais;
No entanto, é muito comum que empresas deixem de realizar uma adequada gestão
financeira. Os principais problemas que temos encontrado relacionam-se a:

 Falta de registros adequados (saldo do caixa, valor dos estoques das

mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das
despesas fixas e financeiras);
 Falta de compreensão dos custos das fontes de financiamento;
 Falta de compreensão dos ciclos financeiro e operacional da organização;
 Falta de compreensão do capital de giro (CG), financiamento do capital de giro
(FCG) e necessidade de capital de giro (NCG);
 Falta de integração entre as políticas de vendas (prazos de pagamento) e as
políticas financeiras;
 Falta de política de estoques;
 Falta de elaboração do Demonstrativo de Resultados mensal para conhecer seus
lucros e prejuízos. 
 Falta do cálculo adequado dos preços de venda;
 Desconhecimento do valor patrimonial da empresa;
 Falta de definição de retiradas dos sócios;

Notamos que estas ditas "faltas" ocorrem, muitas vezes, porque as pessoas envolvidas
têm pouca experiência em administração financeira, e isso interfere nos resultados.

Muitas vezes, as atividades são iniciadas com pequena dimensão e, conforme os

negócios se desenvolvem, a administração financeira não acompanha o crescimento da
empresa porque os gestores não têm conhecimentos necessários nesta área de gestão e
se envolvem excessivamente com a produção ou vendas, esquecendo que sem caixa,
não há o que produzir ou vender.

Por fim, sugerimos algumas práticas para que as empresas possam corrigir estas

"falhas" e melhorar sua gestão em relação às finanças:

 Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo

devidamente controlados;
 Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e
recebimentos;
 Controlar o movimento de caixa e os controles bancários;
 Classificar custos e despesas em fixos e variáveis;
 Definir a retirada dos sócios;
 Fazer previsão de vendas e de fluxo de caixa;
 Acompanhar a evolução do patrimônio da empresa, conhecer lucratividade e
rentabilidade.

Nossa equipe pode lhe apoiar na construção e melhoria deste processo. Em nossa
página poderá saber como propomos a gestão financeira.

Artigo postado por: Everton Carsten da Rosa

Disponível em: www.ecrconsultoria.com.br/biblioteca/artigos/gestao-financeira/a-
importancia-da-gestao-financeira

categoria: Quero abrir um negócio, Tenho um negócio com menos de dois anos

A importância da administração financeira da empresa 208

fev9

Conheça as principais funções da administração financeira e as primeiras providências

que a empresa deve tomar em relação às finanças .

 A gestão financeira é um conjunto de ações e procedimentos administrativos que

envolvem o planejamento, a análise e o controle das atividades financeiras da empresa.
O objetivo da gestão financeira é melhorar os resultados apresentados pela empresa e
aumentar o valor do patrimônio por meio da geração de lucro líquido proveniente das
atividades operacionais. No entanto, é muito comum que empresas deixem de realizar
uma adequado gestão financeira.  

Uma correta administração financeira permite que se visualize a atual situação da

empresa. Registros adequados permitem análises e colaboram com o planejamento para
otimizar resultados.

A falta da administração financeira adequada pode causar os seguintes problemas:

- Não ter as informações corretas sobre saldo do caixa, valor dos estoques das
mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das despesas fixas
e financeiras. Isso ocorre porque não é feito o registro adequado das transações
realizadas;

- Não saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades operacionais,
porque não é elaborado o demonstrativo de resultados;

- Não calcular corretamente o preço de venda, porque não são conhecidos seus custos e
despesas;

- Não conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem como o

volume e o destino dos pagamentos, porque não é elaborado um fluxo de caixa, um
controle do movimento diário do caixa;

- Não saber o valor patrimonial da empresa, porque não é elaborado o balanço

patrimonial;

- Não saber quanto os sócios retiram de pró-labore, porque não é estabelecido um valor
fixo para a remuneração dos sócios;
- Não saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque o ciclo
financeiro de suas operações não é conhecido;

- Não fazer análise e planejamento financeiro da empresa, porque não existe um sistema
de informações gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balanço
patrimonial).

Muitas empresas do setor têxtil e confecções começam com pessoas que trabalham ou
trabalharam em outras empresas da área, ou que têm habilidades e conhecimento de
produção. Isso acontece também em outros setores da economia. Poucas pessoas têm
experiência em administração financeira, e isso interfere nos resultados. Muitas vezes,
as atividades são iniciadas com pequena dimensão e, conforme os negócios se
desenvolvem, a administração financeira não acompanha o crescimento da empresa
porque os gestores não têm conhecimentos necessários nesta área de gestão e se
envolvem excessivamente com a produção.

As principais funções da administração financeira são:

- Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações

necessárias para obter melhorias;

- A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos
financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis;

- Crédito e cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o

recebimento dos créditos concedidos;

- Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa;

- Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo e

contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos e despesas operacionais;

As primeiras providências que a empresa deve tomar em relação às finanças são:

- Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo devidamente

controlados.

- Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e

recebimentos.

- Controlar o movimento de caixa e os controles bancários.

- Classificar custos e despesas em fixos e variáveis.

- Definir a retirada dos sócios.

- Fazer previsão de vendas e de fluxo de caixa.

- Acompanhar a evolução do patrimônio da empresa, conhecer lucratividade e

rentabilidade.

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Sobre o autor: Patricia Liz - Fonte :Sebrae Nacional.

Disponível em: www2.rj.sebrae.com.br/boletim/a-importancia-da-administracao-

financeira-da-empresa/

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Como fazer o controle financeiro da sua empresa

fev23

Em muitas empresas de pequeno porte, o proprietário coloca a organização em segundo

plano, dando prioridade às operações diárias de produzir e vender. É comum encontrar
pequenos empresários que não conhecem os valores exatos a receber no dia. Para obter
essa informação com precisão, perde-se muito tempo buscando informações anotadas
em diversos lugares.

Em outros casos, o empresário não tem controle de caixa que permita apurar se todos os
recebimentos e pagamentos estão corretos e se o saldo em caixa confere com as entradas
e saídas de recursos.

Se o empreendedor não anota e não conhece corretamente as despesas, é impossível

projetar valores a gastar, planejar reduções e controlar para que as despesas não saiam
dos limites estipulados.

Em resumo, não é possível uma empresa sobreviver sem que haja uma boa organização
das informações necessárias à gestão financeira do negócio.

Os principais instrumentos de análise e planejamento financeiro das empresas são:

* Fluxo de caixa: indica os recebimentos e os pagamentos a serem realizados e apura o

saldo disponível de caixa na data efetiva de recebimento ou pagamento;
* Demonstrativo de resultados: indica o volume de vendas, o custo das mercadorias
vendidas, as despesas variáveis, as despesas fixas, e apura o lucro líquido por meio do
regime de competência no momento em que esses eventos ocorrem, independentemente
de seu recebimento ou pagamento;
* Balanço patrimonial: indica os valores do ativo, do passivo e apura o valor do
patrimônio líquido da empresa.

Recomendações
* Seja rigoroso na atualização dos dados financeiros. Evite fazer as coisas pela metade.
Cobre do funcionário eventuais erros e discordâncias dos valores encontrados;
* Diariamente, escolha um dos controles (por exemplo, contas a pagar) e confira se
todos os lançamentos estão de acordo com os documentos (por exemplo, notas fiscais)
que os geraram;
* Estime um valor mensal de lucro, em reais, considerado bom para a remuneração do
capital;
* É importante observar que o planejamento pode ser feito com metas para outros
prazos – como para o trimestre ou semestre – e que, para que o planejamento financeiro
funcione, é preciso estabelecer metas realistas, que possam ser alcançadas;
* Caso tenha computador, elabore planilhas de Controle de Caixa, de Controle de Conta
Corrente, de Contas a Receber e de Contas a Pagar de forma organizada.

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Fonte: Sebrae Nacional

Disponível em: www2.rj.sebrae.com.br/boletim/como-fazer-o-controle-financeiro-da-

sua-empresa/