THAINA DONATO DO REGO

GESTÃO CONTÁBIL E FINANCEIRA EM PEQUENAS

EMPRESAS: DESAFIOS E OPORTUNIDADES

LONDRINA
2023
THAINA DONATO DO REGO

GESTÃO CONTÁBIL E FINANCEIRA EM PEQUENAS

EMPRESAS: DESAFIOS E OPORTUNIDADES

Projeto apresentado ao Curso de Ciências Contábeis da

Instituição Anhanguera Catuaí

Orientador: Thaina Donato do Rego

LONDRINA
2023
 SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO...........................................................................................................4
1.1 O PROBLEMA.........................................................................................................5
2 OBJETIVOS...............................................................................................................5
2.1 OBJETIVO GERAL OU PRIMÁRIO........................................................................5
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS OU SECUNDÁRIOS.................................................5
3 JUSTIFICATIVA.........................................................................................................6
4 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA.................................................................................7
5 METODOLOGIA.......................................................................................................17
REFERÊNCIAS...........................................................................................................18
1 INTRODUÇÃO

A contabilidade é uma das áreas fundamentais para o bom funcionamento de

uma empresa, sendo responsável por gerir as informações financeiras, fiscais e
contábeis, permitindo que sejam tomadas decisões estratégicas.
No contexto das pequenas empresas, a contabilidade assume um papel de
extrema importância, pois, muitas vezes, os recursos são limitados e qualquer erro
pode comprometer a saúde financeira do negócio.
Neste sentido, o presente trabalho tem como objetivo analisar os desafios e
oportunidades da contabilidade de pequenas empresas, buscando compreender as
particularidades desse segmento e apresentar sugestões para melhorar a gestão
contábil e financeira dessas organizações.

1.1 O PROBLEMA

Como a contabilidade e a gestão financeira pode auxiliar no crescimento de

pequenas empresas?

2 OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GERAL OU PRIMÁRIO

Pesquisar as principais dificuldades enfrentadas pelas pequenas empresas na

gestão contábil e financeira e apresentar estratégias para superá-las.

2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS OU SECUNDÁRIOS

Apresentar fatores que contribuem para uma gestão contábil e financeira que
auxiliem no crescimento das pequenas empresas.

3 JUSTIFICATIVA
A importância desta pesquisa está em mostrar que uma boa gestão contábil e
financeira pode ajudar a empresa a tomar decisões mais adequadas, aprimorar seu
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planejamento estratégico, ter maior controle sobre suas finanças, evitar problemas
com a Receita Federal e órgãos reguladores e, por fim, gerar mais lucros.
Este trabalho é relevante, pois contribui para o sucesso e a sobrevivência de
qualquer empresa, seja ela de pequeno, médio ou grande porte. É preciso ter
profissionais qualificados e atualizados, além de sistemas e ferramentas eficientes,
para garantir a organização e o controle das finanças e cumprir as obrigações
fiscais. E com uma visão estratégica, é possível identificar oportunidades de
crescimento e maximizar os lucros da empresa.
Esta pesquisa se faz necessária para garantir o controle das finanças, o
cumprimento das obrigações fiscais, o planejamento estratégico e a transparência
perante os stakeholders. Investir em uma gestão contábil e financeira eficiente é,
portanto, um investimento em longo prazo na sustentabilidade e crescimento da
empresa. Além disso, é importante lembrar que a gestão contábil e financeira não
deve ser vista apenas como uma preocupação dos gestores ou da área financeira,
mas sim como uma responsabilidade de todos os membros da empresa.

4 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA
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1. Contextualização das pequenas empresas no cenário econômico brasileiro

O primeiro item se refere à importância da gestão contábil e financeira para as
pequenas empresas. Isso significa que as empresas devem ter processos bem
definidos para cuidar dos aspectos financeiros e contábeis do negócio, o que inclui
desde a elaboração de um plano de contas e controle do fluxo de caixa até análise e
gestão de custos.
Essa gestão é ainda mais importante para as pequenas empresas, que
muitas vezes têm recursos limitados e precisam ter um controle mais rígido sobre
seus custos e despesas para conseguir se manter competitivas no mercado e
crescer de forma sustentável. Além disso, em muitas pequenas empresas, a gestão
financeira e contábil é feita pelo próprio empreendedor ou por uma equipe pequena,
o que torna ainda mais crucial uma atenção especial a essas áreas.
Para implementar uma boa gestão contábil e financeira, é importante contar
com profissionais qualificados e também com ferramentas tecnológicas que possam
ajudar na organização e análise dos dados financeiros. É necessário ter uma visão
clara dos custos e receitas da empresa, identificar possíveis gargalos e
oportunidades de crescimento e ter um planejamento financeiro que guie as
decisões da empresa.
Em resumo, a gestão contábil e financeira é um elemento chave para o
sucesso das pequenas empresas e deve ser tratada com o devido cuidado.
a microeconomia fornece as bases para a operação eficiente da empresa, na busca de lucros
e contribuindo de forma importante para a definição de estratégias e ações que permitirão à empresa
obter sucesso enfrentando, por exemplo, uma economia de mercado.
Por fim, é fundamental contar com profissionais qualificados e atualizados na
área contábil e financeira. Essa equipe deve estar antenada às mudanças na
legislação, às tendências de mercado e às novas tecnologias que possam otimizar
os processos financeiros. Com essas medidas em prática, é possível ter uma gestão
contábil e financeira eficiente e ajudar a empresa a atingir seus objetivos.
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O controle de fluxo de caixa pode ajudar a empresa a identificar gastos

excessivos ou desnecessários, avaliar a necessidade de captações de recursos
financeiros, planejar investimentos, calcular a margem de lucro, e muito mais.
O segundo controle de fluxo de caixa refere-se ao monitoramento constante
das projeções financeiras. Isso significa que, além de registrar as receitas e
despesas já realizadas, a empresa também deve projetar suas movimentações
financeiras futuras, com base em previsões de vendas, compras, gastos fixos, entre
outros fatores.
Ao projetar o fluxo de caixa futuro, a empresa pode identificar possíveis
problemas de caixa que possam afetar suas finanças no futuro e tomar medidas
para evitá-los, como cortar despesas ou buscar novas fontes de receita. Por outro
lado, também pode identificar oportunidades de investimento que podem ajudar a
aumentar a lucratividade do negócio.
Em resumo, o controle de fluxo de caixa é um processo crítico para a saúde
financeira de qualquer empresa. Ele permite que os proprietários de empresas
tomem decisões informadas com base em dados financeiros precisos e ajuda a
garantir que a empresa tenha fundos suficientes para lidar com despesas
inesperadas e investir em oportunidades futuras.
Existem muitas ferramentas e softwares disponíveis no mercado para auxiliar
no controle de fluxo de caixa, bem como profissionais treinados que podem ajudar a
gerenciar as finanças empresariais. No entanto, o mais importante é ter uma rotina
disciplinada e um compromisso sério com o controle financeiro da empresa, pois
isso é fundamental para o sucesso e a sobrevivência da empresa.
A gestão contábil e financeira é essencial para o sucesso de qualquer
empresa, independente do seu tamanho. No caso das pequenas empresas, o
desafio é ainda maior, uma vez que elas geralmente têm menos recursos para
investir em contadores, softwares e outras ferramentas que ajudam nesse processo.
Por isso, é importante analisar os modelos de gestão contábil e financeira que
são mais adequados para empresas de pequeno porte. Isso inclui:
1. Gestão financeira enxuta: as pequenas empresas não podem se dar ao
luxo de ter processos burocráticos e engessados, que atrapalham a tomada de
decisão rápida e flexível. Por isso, é fundamental ter uma gestão financeira mais ágil
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e objetiva, com informações claras e acessíveis, acompanhamento constante dos

indicadores de desempenho e monitor de perto os fluxos de caixa. Uma dica é
utilizar ferramentas online, como planilhas e softwares gratuitos, que ajudam a
controlar as finanças da empresa sem gastar muito.
2. Integração entre contabilidade e finanças: muitas vezes, as pequenas
empresas têm diferentes equipes ou até mesmo terceirizam alguns serviços, como a
contabilidade. É importante que essas áreas estejam integradas e alinhadas, para
que haja uma visão completa das finanças da empresa e se possam tomar decisões
bem informadas. Além disso, uma contabilidade bem feita é essencial para cumprir
obrigações fiscais e evitar problemas legais.
3. Análise constante dos custos: em pequenas empresas, cada centavo
conta. Por isso, é necessário fazer uma análise constante dos custos, identificar
áreas que demanda muito investimento e buscar alternativas mais econômicas. Por
exemplo, é possível economizar com despesas fixas, como aluguel, energia elétrica,
água e internet, optando por fornecedores mais baratos ou até mesmo negociando
melhores condições com os atuais fornecedores.
4. Controle rigoroso do estoque: o estoque é um dos maiores ativos da
empresa e deve ser gerenciado com cuidado. É importante controlá-lo
rigorosamente para evitar falta ou excesso de produtos, o que pode afetar as
finanças da empresa. Além disso, um estoque mal gerenciado pode ocasionar
perdas financeiras, como produtos vencidos ou obsoletos.
5. Investir na capacitação dos colaboradores: em pequenas empresas, muitas
vezes os colaboradores exercem múltiplas funções, o que pode prejudicar o
desempenho e a produtividade da empresa. Por isso, é importante investir na
capacitação dos colaboradores, oferecendo treinamentos e cursos para melhorar
suas habilidades e competências. Com colaboradores mais capacitados, a empresa
pode ter maior eficiência operacional, gerar mais valor para os clientes e,
consequentemente, aumentar suas receitas.
6. Monitorar as finanças de perto: para ter sucesso financeiro, é fundamental
que o gestor monitore de perto as finanças da empresa. Isso inclui
acompanhamento de fluxo de caixa, análise regular de indicadores financeiros e
elaboração de projeções financeiras para o futuro. Com uma gestão financeira
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eficiente, a empresa pode identificar oportunidades de negócio, melhorar sua

rentabilidade e evitar problemas financeiros.
7. Ter um plano de negócios sólido: um plano de negócios é fundamental para
qualquer empresa, pois ele serve como um guia para o gestor tomar decisões
estratégicas e operacionais. É a partir do plano de negócios que o gestor pode
definir metas e objetivos claros, identificar seus concorrentes, conhecer seu público-
alvo e definir as estratégias para alcançar o sucesso.
8. Investir em tecnologia: a tecnologia é uma aliada importante para empresas
de todos os setores, pois ela pode ajudar a melhorar processos, aumentar a
produtividade e gerar mais eficiência operacional. Por isso, é importante que a
empresa invista em tecnologia de ponta, que possa atender às suas necessidades
específicas e melhorar sua competitividade no mercado.
9. Focar na satisfação do cliente: um dos elementos mais importantes para o
sucesso de uma empresa é a satisfação do cliente. É importante que a empresa
ofereça um atendimento de qualidade, produtos e serviços de excelência, e esteja
aberta a receber feedbacks e sugestões dos clientes para melhorar continuamente.
Além disso, é importante investir em marketing e comunicação para alcançar novos
clientes e fidelizar os já existentes.
10. Monitorar e avaliar constantemente: por fim, é fundamental que a empresa
monitore e avalie constantemente seu desempenho. Isso pode ser feito através da
análise de indicadores financeiros, operacionais e de satisfação do cliente. Com
essas informações em mãos, a empresa pode identificar pontos fortes e fracos,
oportunidades de melhoria e definir novas estratégias para garantir o sucesso a
longo prazo.
Existem diversas ferramentas e recursos que podem auxiliar as pequenas
empresas na gestão contábil e financeira, tais como:
1. Softwares de contabilidade: existem diversos softwares no mercado, como
o QuickBooks e o Xero, que podem ajudar na gestão financeira da empresa. Esses
softwares são fáceis de usar e oferecem recursos como lançamento de despesas e
receitas, gerenciamento de contas a pagar e receber e geração de relatórios
financeiros.
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2. Aplicativos de gestão financeira: existem aplicativos como o GuiaBolso e o

Organizze que podem ser usados como uma extensão do software de contabilidade
ou de forma independente. Eles permitem gerenciar as finanças da empresa através
de um smartphone, controlando os gastos e receitas e fornecendo relatórios
financeiros.
3. Planilhas eletrônicas: as planilhas eletrônicas como Excel ou Google
Sheets podem ser utilizadas pela empresa para controle de receitas, despesas,
pagamentos, saldos de contas etc. Elas permitem a criação de relatórios
personalizados e são facilmente modificáveis conforme as necessidades da
empresa.
4. Consultoria financeira: para empresas que têm dificuldades em gerenciar
suas finanças, a consultoria financeira pode ser uma boa opção. Os consultores
podem ajudar na criação de planos de negócios, orçamentos, gestão de fluxo de
caixa e redução de custos.
5. Cursos de capacitação: existem diversos cursos online e presenciais que
podem ajudar os empresários a melhorar sua gestão financeira e contábil. Esses
cursos podem ser específicos para determinados temas como finanças pessoais,
gestão de crédito, contabilidade, tributos, entre outros.
6. Softwares de gestão financeira: existem diversos softwares de gestão
financeira que permitem controlar as finanças da empresa de forma integrada e
automatizada. Alguns exemplos são o QuickBooks, o Sage One e o Conta Azul.
7. Terceirização dos serviços contábeis: para empresas que não têm equipe
especializada em contabilidade, a terceirização dos serviços contábeis pode ser uma
boa opção. Empresas especializadas em contabilidade podem fornecer serviços
como registros contábeis, apuração de impostos e emissão de declarações.
8. Análise de indicadores financeiros: é importante que as empresas
monitorem indicadores financeiros como o fluxo de caixa, lucratividade,
rentabilidade, endividamento etc. Essas informações permitem avaliar a saúde
financeira da empresa e tomar decisões estratégicas.
9. Investimentos: empresas também podem aplicar seus recursos em
investimentos que ofereçam retorno financeiro, como ações, títulos públicos e
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privados, fundos de investimentos, entre outros. É importante avaliar os riscos e as

oportunidades de cada tipo de investimento antes de tomar uma decisão.
10. Gestão de riscos: identificar e gerenciar os riscos financeiros é
fundamental para garantir a estabilidade da empresa no longo prazo. Isso inclui a
análise de fatores como variação de câmbio, juros e oscilação do mercado
financeiro.
Em resumo, a gestão financeira é essencial para o sucesso de uma empresa.
É importante ter uma equipe especializada e adotar estratégias e ferramentas que
permitam controlar e otimizar os recursos financeiros da empresa, garantindo sua
saúde financeira, rentabilidade e sustentabilidade. O uso eficiente e estratégico dos
recursos financeiros permite à empresa investir em sua expansão, inovação e
competitividade, além de possibilitar o atendimento de suas obrigações financeiras e
a realização dos seus objetivos corporativos.
Por isso, é fundamental que os gestores e empreendedores dediquem
atenção especial à gestão financeira e contem com o apoio de profissionais
capacitados para ajudá-los a tomar decisões estratégicas levando em consideração
as peculiaridades e necessidades do negócio.
Ao adotar uma gestão financeira eficiente, a empresa aumenta suas chances
de crescer e se destacar em um mercado cada vez mais competitivo, além de não
seja especialista em finanças, é importante ter conhecimentos básicos sobre o
assunto e estar sempre atualizado sobre as melhores práticas de gestão financeira.
Entre as principais atividades da gestão financeira, podemos citar:
- Planejamento financeiro: elaboração do orçamento empresarial e definição
de metas financeiras de curto, médio e longo prazo.
- Controle financeiro: monitoramento dos resultados financeiros da empresa,
acompanhamento das receitas e despesas e identificação de potenciais problemas
financeiros.
- Análise de viabilidade financeira: avaliação da rentabilidade e do retorno
sobre investimentos projetados em novos negócios, produtos ou serviços.
- Gestão de fluxo de caixa: controle do dinheiro que entra e sai da empresa,
prevendo possíveis despesas e evitando falta de recursos financeiros.
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- Definição de estratégias de financiamento: escolha das melhores opções de

financiamento para a empresa, como empréstimos, capital próprio, investidores,
entre outros.
- Gestão de riscos financeiros: análise e prevenção de potenciais riscos que
possam afetar a saúde financeira da empresa, como inadimplência dos clientes,
variações cambiais, entre outros.
Além disso, a gestão financeira também envolve a análise e interpretação de
demonstrativos financeiros, como balanço patrimonial, demonstrativo de resultados,
fluxo de caixa e índices financeiros.
Para garantir uma boa gestão financeira, é importante contar com
profissionais capacitados e utilizar ferramentas de controle financeiro e análise de
dados. A adoção de tecnologias que facilitem o acesso e a gestão de informações
financeiras pode ajudar a otimizar os processos, reduzir erros e aumentar a
eficiência da gestão financeira.
Outra prática importante é a realização de planejamento financeiro
estratégico, que pode ser feito por meio do estabelecimento de metas financeiras a
curto, médio e longo prazo, do acompanhamento das receitas e despesas, do
estudo de tendências do mercado e de análises de cenários.
Investir em capacitação financeira também pode contribuir para a melhoria da
gestão financeira, tanto dos gestores quanto dos colaboradores envolvidos nessa
área.
Em suma, a gestão financeira é fundamental para a manutenção e
crescimento das empresas, e sua eficácia está diretamente relacionada à habilidade
de lidar com diferentes aspectos do mercado financeiro e com o uso estratégico dos
recursos financeiros disponíveis.

5 METODOLOGIA

A pesquisa a ser realizada neste trabalho pode ser classificada como Revisão
de Literatura qualitativa e descritiva inerente à temática proposta para o estudo.
As fontes de pesquisa que serão utilizadas para dar embasamento à tese
foram publicadas dentro do período dos últimos 15 anos. Os locais de busca para a
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pesquisa que integrarão esta monografia serão livros, teses e dissertações, acerca
do assunto.
Para encontrar dados e informações para a pesquisa serão estabelecidas
como palavras chave os seguintes termos: “gestão” “financeiro” “microempresa”
“empresário”.
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REFERÊNCIAS

ANTONIK, Luis Roberto. Empreendedorismo: gestão financeira para micro e

pequenas empresas. Alta Books, 2016.

CERBASI, Gustavo. Empreendedores inteligentes enriquecem mais: Inteligência

financeira para quem já tem ou quer começar o próprio negócio. Editora
Sextante, 2016.

ANDRICH, Emir Guimarães; CRUZ, Alisson Westarb. Gestão financeira moderna:

uma abordagem prática. Editora InterSaberes, 2013.

BOSCHILIA, Luiz; OLIVO, Ana Maria. Contabilidade Geral e Gerencial: Conceitos

introdutórios para os cursos superiores da tecnologia. Publicação do IF-SC,
2012.

PINTO, Abraão Ribeiro. A Importância da Gestão Financeira na Micro

e Pequena Empresa. 2017. 35. Graduação, ciências contábeis – Pontifíca
Universidade Católica do Rio de Janeiro, Rio de Janeiro, 2017.

LOPES, José Eduardo Ferreira. Um estudo da gestão financeira das micro e

pequenas empresas comerciais do município de Carapicuíba. 2011. 150.
Mestrado, ciências contábeis – Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, São
Paulo, 2011.