Para elaboração das Demonstrações Orçadas (Projetadas), quais sejam, as
Disponibilidades, a Demonstração do Resultado do Exercício e o Balanço Patrimonial, algumas informações são relevantes. Para isto, neste exercício, se disponibilizam quadros provenientes das atividades de orçamento, tais como: quadro do “Faturamento”, da conta de “Clientes”, da conta de “Fornecedores”, da conta de “Contas a Pagar”, da conta de “Impostos”, e a conta de “Estoques”. A depreciação é de R$ 1.000,00 em cada mês, e o Imposto de Renda é apurado trimestralmente e pago no mês subsequente. Não houve alteração nas imobilizações e não houve aumento ou diminuição do capital social.
Para um melhor entendimento do processo de elaboração das Demonstrações Projetadas,
o mês de janeiro já está elaborado. Para tanto, foram utilizados os dados dos quadros que estão apresentados a seguir.
A partir das informações apresentadas, elabore os demonstrativos para os demais meses:
fevereiro, março e abril.
Quadros auxiliares para elaboração das Demonstrações Projetadas:
Quadro 1 - Faturamento
Quadro 2 - Conta Clientes
Quadro 3 - Conta Fornecedores
Quadro 4 - conta Contas a Pagar
Quadro 5 - conta Impostos
Quadro 6 - conta Estoques
A partir dos quadros apresentados, complete os demonstrativos que a seguir estão apresentados, sabendo-se que alíquota do Imposto de Renda é de 23%. BALANÇO PATRIMONIAL Dez Jan Fev Mar Abr ATIVO Disponibilidades R$ 50.000,00 R$ 62.324,43 R$ 66.036,90 R$ 67.662,96 R$ 68.612,57 Clientes R$ 30.000,00 R$ 21.624,43 R$ 22.971,57 R$ 30.563,40 R$ 33.857,90 Estoques R$ 9.300,00 R$ 10.184,80 R$ 12.210,43 R$ 12.350,08 R$ 13.689,13 Outras R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Ativo Circulante R$ 89.300,00 R$ 94.133,66 R$ 101.218,90 R$ 110.576,44 R$ 116.159,60 Imobilizado R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 ( - ) Depreciações R$ 50.000,00 R$ 51.000,00 R$ 52.000,00 R$ 53.000,00 R$ 54.000,00 Ativo Não Circulante R$ 50.000,00 R$ 49.000,00 R$ 48.000,00 R$ 47.000,00 R$ 46.000,00 Total do Ativo R$ 139.300,00 R$ 143.133,66 R$ 149.218,90 R$ 157.576,44 R$ 162.159,60 PASSIVO Fornecedores R$ 8.000,00 R$ 4.021,02 R$ 4.659,38 R$ 6.365,63 R$ 6.986,08 Contas a pagar R$ 12.150,00 R$ 22.590,00 R$ 27.415,00 R$ 31.880,00 R$ 33.115,00 Impostos a pagar R$ 2.150,00 R$ 4.897,84 R$ 5.739,09 R$ 7.320,74 R$ 7.738,47 Provisão IRPJ e CSSL R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ 139,07 R$ 563,28 Passivo Circulante R$ 27.300,00 R$ 31.508,86 R$ 37.813,47 R$ 45.705,44 R$ 48.402,83 Capital Social R$ 110.000,00 R$ 110.000,00 R$ 110.000,00 R$ 110.000,00 R$ 110.000,00 Reserva de Lucros R$ 2.000,00 R$ 1.624,80 R$ 1.405,43 R$ 1.871,01 R$ 3.756,78 Patrimônio Líquido R$ 112.000,00 R$ 111.624,80 R$ 111.405,43 R$ 111.871,01 R$ 113.756,78 Total do Passivo+PL R$ 139.300,00 R$ 143.133,66 R$ 149.218,90 R$ 157.576,45 R$ 162.159,61 Nome: Julia De Marchi