ITENS % MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3

Receita sobre Vendas 100 R$ 180,000.00 R$ 180,000.00 R$ 180,000.00

Receita s/ Venda Vista 40 R$ 72,000.00 R$ 72,000.00 R$ 72,000.00
Receita s/ venda Prazo 60 R$ 108,000.00 R$ 108,000.00 R$ 108,000.00

Custos Variáveis Vendas 32 R$ 57,600.00 R$ 57,600.00 R$ 57,600.00

Impostos 17 R$ 30,600.00 R$ 30,600.00 R$ 30,600.00
Comissões 6 R$ 10,800.00 R$ 10,800.00 R$ 10,800.00
Fretes 4 R$ 7,200.00 R$ 7,200.00 R$ 7,200.00
Inadimplencia 3 R$ 5,400.00 R$ 5,400.00 R$ 5,400.00
Investimento em marketing 2 R$ 3,600.00 R$ 3,600.00 R$ 3,600.00

Custos Variáveis de Prod. 42.5 R$ 76,500.00 R$ 76,500.00 R$ 76,500.00

CMV (materia-prima) 35 R$ 63,000.00 R$ 63,000.00 R$ 89,460.00
Energia eletrica 3.5 R$ 6,300.00 R$ 6,300.00 R$ 6,300.00
Premio produtividade 2.5 R$ 4,500.00 R$ 4,500.00 R$ 4,500.00
Manutenção de Maquina 1.5 R$ 2,700.00 R$ 2,700.00 R$ 2,700.00

Custo Variável Total 74.5 R$ 134,100.00 R$ 134,100.00 R$ 134,100.00

Margem Contribuição 25.5 R$ 45,900.00 R$ 45,900.00 R$ 45,900.00

Custos Fixos 11.29 R$ 20,330.00 R$ 23,330.00 R$ 23,730.00

Salarios R$ 12,000.00 R$ 15,000.00 R$ 15,000.00
Telefone R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
Aluguel R$ 4,000.00 R$ 4,000.00 R$ 4,400.00
Seguro R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00
Despesa com correios R$ 500.00 R$ 500.00 R$ 500.00
Combustivel p/administração R$ 750.00 R$ 750.00 R$ 750.00
Depreciação motocicletas R$ 380.00 R$ 380.00 R$ 380.00

Lucro Liquido 14.21 R$ 25,570.00 R$ 22,570.00 R$ 22,170.00

Lucro Acumulado R$ 25,570.00 R$ 48,140.00 R$ 70,310.00
 ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO

ITENS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO

INVESTIMENTOS
Maquinas R$ 58,000.00
Computadores
Construção R$ 45,000.00
Veículos R$ 39,800.00
TOTAL R$ 45,000.00 R$ 58,000.00 R$ 39,800.00
ORIGEM
Rec. Terceiros R$ 31,500.00 R$ 40,600.00 R$ 27,860.00
Rec.Próprios R$ 13,500.00 R$ 17,400.00 R$ 11,940.00
TOTAL R$ 45,000.00 R$ 58,000.00 R$ 39,800.00
Terceiros 70%
Próprios 30%
 ITENS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
Saldo Inicial R$ 45,000.00 R$ 73,990.00 R$ 79,430.00
Entradas

Vendas a Vista ( * ) R$ 72,000.00 R$ 72,000.00 R$ 72,000.00

Vendas a Prazo ( * ) R$ 108,000.00 R$ 108,000.00

Recursos Terceiros ( 70%) R$ 0.00 R$ 10,570.00 R$ 33,950.00

TOTAL R$ 117,000.00 R$ 264,560.00 R$ 293,380.00

Saidas

Custos Var. Vendas R$ 13,500.00

Custos Var. Prod. R$ 57,600.00

Custos Fixos R$ 20,330.00 R$ 23,330.00

Fornecedores R$ 22,680.00 R$ 75,600.00 R$ 66,780.00

Investimentos R$ 0.00 R$ 15,100.00 R$ 48,500.00

TOTAL R$ 43,010.00 R$ 185,130.00 R$ 115,280.00

Saldo Final R$ 73,990.00 R$ 79,430.00 R$ 178,100.00
Para este caso, precisa tirar a materia prima do CVP pois o pagamento do fornecedor é difer
o fornecedor é diferente.