Orçamento de Vendas

janeiro fevereiro março abril

Previsão de venda 2000 2300 2645 3040
Preço de venda R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00
Total de vendas R$ 200.000,00 R$ 230.000,00 R$ 264.500,00 R$ 304.000,00
Impostos (18%) -R$ 36.000,00 -R$ 41.400,00 -R$ 47.610,00 -R$ 54.720,00
Receita Líquida R$ 164.000,00 R$ 188.600,00 R$ 216.890,00 R$ 249.280,00

Orçamento dos Materiais Diretos

janeiro fevereiro março abril
Previsão de produção 2030 2334 2685 3085
Mat Prima (por unidade Kg) 1 1 1 1
Total Mat Prima 2030 2334 2685 3085
Estoque Mat Prima Final 233 268 308 354
Total previsão MP necessária 2263 2602 2993 3439
Estoque Mat Prima Inicial 203 233 268 308
Previsão de Mat Prima 2060 2369 2725 3131
Previsão de Preço MP R$ 4,00 R$ 4,00 R$ 4,00 R$ 4,00
Total Custo MP R$ 8.240,00 R$ 9.476,00 R$ 10.900,00 R$ 12.524,00
R$ 4,06 R$ 4,06 R$ 4,06 R$ 4,06
Orçamento CIF
janeiro fevereiro março abril
Material Indireto ($1,20) R$ 4.872,00 R$ 5.601,60 R$ 6.444,00 R$ 7.404,00
MOIndireta (1,60) R$ 6.496,00 R$ 7.468,80 R$ 8.592,00 R$ 9.872,00
Energia Elétrica (0,80) R$ 3.248,00 R$ 3.734,40 R$ 4.296,00 R$ 4.936,00
Manutenção (0,20) R$ 812,00 R$ 933,60 R$ 1.074,00 R$ 1.234,00
Total Variável R$ 15.428,00 R$ 17.738,40 R$ 20.406,00 R$ 23.446,00
Salário Supervisão R$ 18.000,00 R$ 18.000,00 R$ 18.000,00 R$ 18.000,00
Depreciação R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00
Seguros R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00
Manutenção R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00
Total Fixos R$ 30.500,00 R$ 30.500,00 R$ 30.500,00 R$ 30.500,00
TOTAL CIF R$ 45.928,00 R$ 48.238,40 R$ 50.906,00 R$ 53.946,00
R$ 22,62 R$ 20,67 R$ 18,96 R$ 17,49
R$ 45.249,26 R$ 47.535,70 R$ 50.147,62 R$ 53.159,11
DRE
janeiro fevereiro março
Receita Bruta R$ 200.000,00 R$ 230.000,00 R$ 264.500,00
Impostos -R$ 36.000,00 -R$ 41.400,00 -R$ 47.610,00
Receita Líquida R$ 164.000,00 R$ 188.600,00 R$ 216.890,00
Matéria Prima R$ 8.000,00 R$ 9.200,00 R$ 10.580,00
MOD R$ 48.000,00 R$ 55.200,00 R$ 63.480,00
CIF R$ 45.249,26 R$ 47.535,70 R$ 50.147,62
LUCRO BRUTO R$ 62.750,74 R$ 76.664,30 R$ 92.682,38
Desp Adm Vendas R$ 42.000,00 R$ 44.100,00 R$ 46.515,00
LUCO OPERACIONAL R$ 20.750,74 R$ 32.564,30 R$ 46.167,38
Cont Social (9%) R$ 1.867,57 R$ 2.930,79 R$ 4.155,06
IR (15%) R$ 3.112,61 R$ 4.884,65 R$ 6.925,11
LUCRO LÍQUIDO R$ 15.770,56 R$ 24.748,87 R$ 35.087,21

Orçamento Ctas Receber

janeiro fevereiro março
Contas a receber-Dezembro R$ 60.000,00
Vendas janeiro R$ 120.000,00 R$ 80.000,00
Vendas fevereiro R$ 138.000,00 R$ 92.000,00
Vendas março R$ 158.700,00
TOTAL ENTRADAS R$ 180.000,00 R$ 218.000,00 R$ 250.700,00

Orçamento Fornecedores
janeiro fevereiro março
Fornecedores Dezembro R$ 12.000,00
Compras janeiro R$ 4.120,00 R$ 4.120,00
Compras fevereiro R$ 4.738,00 R$ 4.738,00
Compras março R$ 5.450,00
TOTAL SAÍDAS R$ 16.120,00 R$ 8.858,00 R$ 10.188,00

Orçamento Caixa
janeiro fevereiro março
Saldo Inicial R$ 45.000,00 R$ 36.232,00 R$ 63.039,42
Vendas R$ 180.000,00 R$ 218.000,00 R$ 250.700,00
Total em caixa R$ 225.000,00 R$ 254.232,00 R$ 313.739,42
Fornecedores R$ 16.120,00 R$ 8.858,00 R$ 10.188,00
Salários R$ 48.720,00 R$ 56.016,00 R$ 64.440,00
CIF** R$ 41.428,00 R$ 43.738,40 R$ 46.406,00
Vendas e Adm R$ 39.500,00 R$ 41.600,00 R$ 44.015,00
Impostos sobre vendas R$ 40.000,00 R$ 36.000,00 R$ 41.400,00
CS e IR R$ 3.000,00 R$ 4.980,18 R$ 7.815,43
Total de Saída R$ 188.768,00 R$ 191.192,58 R$ 214.264,43
RESULTADO CAIXA R$ 36.232,00 R$ 63.039,42 R$ 99.474,99
**Depreciação não entra
 Orçamento de Produção
maio junho janeiro fevereiro
3496 4020 Previsão de venda 2000 2300
R$ 100,00 R$ 100,00 Estoque Final 230 264
R$ 349.600,00 R$ 402.000,00 Total previsão necessária 2230 2564
-R$ 62.928,00 -R$ 72.360,00 Estoque inicial 200 230
R$ 286.672,00 R$ 329.640,00 Previsão de Produção 2030 2334

Orçamento de MOD
maio junho julho janeiro fevereiro
3549 4080 4623 Previsão de Produção 2030 2334
1 1 1 MOD por unidade (hrs) 2 2
3549 4080 4623 Total de MOD necessária 4060 4668
408 462 Previsão valor hora MOD R$ 12,00 R$ 12,00
3957 4542 Custo Total MOD R$ 48.720,00 R$ 56.016,00
354,9 408 R$ 24,00 R$ 24,00
3602,1 4134
R$ 4,00 R$ 4,00
R$ 14.408,40 R$ 16.536,00
R$ 4,06 R$ 4,05
Orçamento Despesas
maio junho janeiro fevereiro
R$ 8.517,60 R$ 9.792,00 Comissão de venda ($5,00) R$ 10.000,00 R$ 11.500,00
R$ 11.356,80 R$ 13.056,00 Frete ($2,00) R$ 4.000,00 R$ 4.600,00
R$ 5.678,40 R$ 6.528,00 Total Variável R$ 14.000,00 R$ 16.100,00
R$ 1.419,60 R$ 1.632,00 Propaganda R$ 6.000,00 R$ 6.000,00
R$ 26.972,40 R$ 31.008,00 Salários Adm e Vendas R$ 17.500,00 R$ 17.500,00
R$ 18.000,00 R$ 18.000,00 Depreciação R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 Seguros R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 Total Fixos R$ 28.000,00 R$ 28.000,00
R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 TOTAL DESPESAS R$ 42.000,00 R$ 44.100,00
R$ 30.500,00 R$ 30.500,00
R$ 57.472,40 R$ 61.508,00
R$ 16,19 R$ 15,08
R$ 56.614,12 R$ 60.603,47 Calcular com base nas vendas
DRE do mês de dezembro
março abril maio junho julho
2645 3040 3496 4020 4623
304 349 402 462
2949 3389 3898 4482
264 304 349 402
2685 3085 3549 4080 0

março abril maio junho

2685 3085 3549 4080
2 2 2 2
5370 6170 7098 8160
R$ 12,00 R$ 12,00 R$ 12,00 R$ 12,00
R$ 64.440,00 R$ 74.040,00 R$ 85.176,00 R$ 97.920,00
R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 24,00

março abril maio junho

R$ 13.225,00 R$ 15.200,00 R$ 17.480,00 R$ 20.100,00
R$ 5.290,00 R$ 6.080,00 R$ 6.992,00 R$ 8.040,00
R$ 18.515,00 R$ 21.280,00 R$ 24.472,00 R$ 28.140,00
R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00
R$ 17.500,00 R$ 17.500,00 R$ 17.500,00 R$ 17.500,00
R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
R$ 28.000,00 R$ 28.000,00 R$ 28.000,00 R$ 28.000,00
R$ 46.515,00 R$ 49.280,00 R$ 52.472,00 R$ 56.140,00