Roteiro de Planejamento Financeiro

Item 1 Investimento Fixo necessário

Tipos Especificação Quantidade Unitário Valor total

Móveis Mesa 3 R$ 1,099.90 R$ 3,299.70
Moveis Bancada 1 R$ 558.00 R$ 558.00
Moveis Cadeira 3 R$ 4,066.20 R$ 12,198.60
Moveis Armario 1 R$ 1,142.62 R$ 1,142.62
Informatica Notebook 3 R$ 7,900.00 R$ 23,700.00
Informatica Impressora 2 R$ 4,184.99 R$ 8,369.98
Informatica Celular 1 R$ 12,600.10 R$ 12,600.10
Instalação Gerador 1 R$ 7,108.20 R$ 7,108.20
Equipamento Ar condicionado 2 R$ 3,499.00 R$ 6,998.00
Equipamento Máquina de café 2 R$ 3,450.00 R$ 6,900.00
Total dos investimentos fixos 82,875.20
 Projeção de Custos:
Item 3
Depreciação, Manutenção e Seguro

Especi Depreciação Manutenção Seguro

ficação Valores totais
Taxa ano Valor ano Taxa ano Valor ano Taxa ano
Móveis 17,198.92 20% 3,439.78 3.00% 515.97 1%
Informatica 44,670.08 10% 4,467.01 3.00% 1,340.10 1%
Instalações 7,108.20 10% 710.82 3.00% 213.25 1%
Equipamentos 13,898.00 10% 1,389.80 3.00% 416.94 1%
 Projeção de Custos:
Depreciação, Manutenção e Seguro

Seguro
Valor ano
171.99
446.70
71.08
138.98
Item 2 Produtos e serviços para vender Precificação
Relacionar os produtos e serviços e quantidade de quanto é possivel vender no ano
Descrição do produto ou serviço Unidades a vender no ano Preço uni Faturamento anual Faturamento mensal
Plano Pro do aplicativo 60 R$ 50.00 R$ 3,000.00 R$ 250.00
Total 60 3,000.00 250.00
 Estima-se que o mercado crescerá: 1% ao mês
Item 2 Projeção de receitas
12% ao ano
Período Faturamento total
Período Faturamento Total
Mês 01 R$ 250.00 Faturamento total
Mês 02 R$ 252.50
Mês 03 R$ 255.03 Ano 05 R$ 4,989.04
Mês 04 R$ 257.58 Ano 04 R$ 4,454.50
Mês 05 R$ 260.15 Ano 03 R$ 3,977.23
Ano 02 R$ 3,551.10
Mês 06 R$ 262.75 Ano 01 R$ 3,170.63
Mês 07 R$ 265.38 Mês 12 R$ 278.92
Mês 08 R$ 268.03 Mês 11 R$ 276.16
Mês 09 R$ 270.71 Mês 10 R$ 273.42
Mês 09 R$ 270.71
Mês 10 R$ 273.42 Mês 08 R$ 268.03
Mês 11 R$ 276.16 Mês 07 R$ 265.38
Mês 12 R$ 278.92 Mês 06 R$ 262.75
Mês 05 R$ 260.15
Ano 01 R$ 3,170.63
Mês 04 R$ 257.58
Ano 02 R$ 3,551.10 Mês 03 R$ 255.03
Ano 03 R$ 3,977.23 Mês 02 R$ 252.50
Ano 04 R$ 4,454.50 Mês 01 R$ 250.00
Ano 05 R$ 4,989.04 R$ - R$ 1,000.00 R$ 2,000.00 R$ 3,000.00 R$ 4,000.00 R$ 5,000.00
Item 4 Estimativa de Custos Fixos
Relacionar os valores no ano com os gastos fixos.
Descrição Valor mês Qtde Valor ano
Aluguel do imóvel (inclui IPTU) R$ 2,500.00 12 30,000.00
Pró-Labore (Remuneração dos donos) R$ 15,000.00 12 180,000.00
Salários e encargos (funcionário direto ao negócio) 65% R$ 26,259.75 12 315,117.00
Depreciações R$ 10,007.41 12 120,088.92
Sistema operacional - licença do software R$ 5,850.00 12 70,200.00
Honorário do Contador R$ 300.00 12 3,600.00
Internet/telefone R$ 600.00 12 7,200.00
Manutenção e seguro R$ 3,315.00 12 39,780.00
Despesas do escritório (material de limpeza) R$ 1,090.71 12 13,088.52
Despesas do escritório (material de papelaria) 1,500.00 12 18,000.00

Total 66,422.87 797,074.44

 Item 5 Estimativa de Custos Variáveis

5A Custo de mão-de-obra do negócio

Relacionar os funcionários que farão parte do negócio.
Mão de Obra Salário mês Quantidade Custo mês Custo ano
auxiliar de limpeza 1,400.00 2 2,800.00 33,600.00
ajudante 1,500.00 1 1,500.00 18,000.00
motorista 2,000.00 1 2,000.00 24,000.00
desenvolvedor de aplicativo 2,115.00 1 2,115.00 2,115.00
estoquistas 1,500.00 2 1,500.00 1,500.00
Secretaria 1,500.00 4 6,000.00 72,000.00
Subtotal 15,915.00 151,215.00
Encargos Sociais 65% 10,344.75 98,289.75
Total 26,259.75 249,504.75

5B Custo de matéria-prima por serviço ou produto

Produto ou serviço: MOVIMENTAÇÃO DAS TAMPINHA
1 Materiais / Insumos usados Qtde Custo unitário total
coletor de tampinhas 3 R$ 60.00 R$ 180.00
transporte das tampinhas 2 R$ 100.00 R$ 200.00
Total R$ 380.00
CONTROLE DE ESTOQUE
 CONTROLE DE ESTOQUE
Produto ou serviço:
2 Materiais / Insumos usados Qtde Custo unitário total
separador de tampinhas por cor 2 R$ 60.00 R$ 120.00
prateleiras com caixa organizadora (27 caixas) 2 470.00 R$ 940.00
armarios 2 3,564.00 R$ 7,128.00
Total R$ 8,188.00
APLICATIVO
Produto ou serviço:
3 Materiais / Insumos usados Qtde Custo unitário total
monitoramento 1 200.00 R$ 200.00
manuntenção 1 3,000.00 R$ 3,000.00
Desenvolvedor de aplicativo 1 R$ 2,115.00 R$ 2,115.00
Total R$ 5,315.00
 Item 5C Estimativa de Custos de comercialização Faturamento inicial/mês Custo total
Custo de Comercialização %
Taxas com operadoras de cartões 4% R$ 8.75
Divulgação e propaganda 3% R$ 7.50
ICMS (se for serviço não há ICMS) 0% R$ 250.00 R$ -
ISSQN (se for produto náo há ISSQN) 2% R$ 5.00
Impostos Federais (Simples) 6.00% R$ 15.00
Comissão 2% R$ 5.00
Total 16.50%
Total de impostos R$ 20.00
Total gastos com Vendas R$ 21.25

Estima-se que o mercado crescerá: 1% ao mês

Item 5D Custo de comercialização
12% ao ano

Período Custo de comercialização

Mês 01 R$ 41.25 Custo de comercialização
Mês 02 R$ 41.66
Mês 03 R$ 42.08 Ano 05 R$ 823.19
Mês 04 R$ 42.50 Ano 04 R$ 734.99
Mês 05 R$ 42.92 Ano 03 R$ 656.24
Mês 06 R$ 43.35 Ano 02 R$ 585.93
Ano 01 R$ 523.15
Mês 07 R$ 43.79
Mês 12 R$ 46.02
Mês 08 R$ 44.23 Mês 11 R$ 45.57
Mês 09 R$ 44.67 Mês 10 R$ 45.11
Mês 10 R$ 45.11 Mês 09 R$ 44.67
Mês 11 R$ 45.57 Mês 08 R$ 44.23
Mês 12 R$ 46.02 Mês 07 R$ 43.79
Mês 06 R$ 43.35
Ano 01 R$ 523.15
Mês 05 R$ 42.92
Ano 02 R$ 585.93 R$ 42.50
Mês 04
Ano 03 R$ 656.24 Mês 03 R$ 42.08
Ano 04 R$ 734.99 Mês 02 R$ 41.66
Ano 05 R$ 823.19 Mês 01 R$ 41.25
Item 5 Estimativa de Custos Variáveis

5E Custo dos materiais diretos por peças produzidas

Nesta planilha utilizar as informações da planilha anterior que é a 5ABCD, para preencher resumidamente e pegar as informações da planilha item 2.
Item Especificação Unidade Quantidade Custo Unitário Total no ano Total no mês
1 MOVIMENTAÇÃO DAS TAMPINHA 60 380.00 22800.00 1,900.00
2 CONTROLE DE ESTOQUE 6 8188.00 49128.00 4,094.00
3 APLICATIVO 3 5315.00 15945.00 1,328.75
4 - 0 0.00 0.00 -
5 - 0 0.00 0.00 -
6 - 0 0.00 0.00 -
7 - 0 0.00 0.00 -
8 - 0 0.00 0.00 -
9 - 0 0.00 0.00 -
10 - 0 0.00 0.00 -
11 - 0 0.00 0.00 -
12 - 0 0.00 0.00 -
13 - 0 0.00 0.00 -
14 - 0 0.00 0.00 -
15 - 0 0.00 0.00 -
16 - 0 0.00 0.00 -
17 - 0 0.00 0.00 -
18 - 0 0.00 0.00 -

Total 13,883.00 87,873.00 7,322.75

Estima-se que o mercado crescerá: 1% ao mês

Item 5F Custo variável
12% ao ano

Período Custo variável

Mês 01 R$ 7,322.75 Custo variável
Mês 02 R$ 7,395.98
Mês 03 R$ 7,469.94 Ano 05 R$ 146,134.00
Mês 04 R$ 7,544.64 Ano 04 R$ 130,476.79
Ano 03 R$ 116,497.13
Mês 05 R$ 7,620.08 Ano 02 R$ 104,015.29
Mês 06 R$ 7,696.28 Ano 01 R$ 92,870.80
Mês 07 R$ 7,773.25 Mês 12 R$ 8,169.76
Mês 11 R$ 8,088.87
Mês 08 R$ 7,850.98 R$ 8,008.78
Mês 10
Mês 09 R$ 7,929.49 Mês 09 R$ 7,929.49
Mês 10 R$ 8,008.78 Mês 08 R$ 7,850.98
Mês 11 R$ 8,088.87 Mês 07 R$ 7,773.25
Mês 06 R$ 7,696.28
Mês 12 R$ 8,169.76 Mês 05 R$ 7,620.08
Ano 01 R$ 92,870.80 Mês 04 R$ 7,544.64
Mês 03 R$ 7,469.94
Ano 02 R$ 104,015.29 R$ 7,395.98
Mês 02
Ano 03 R$ 116,497.13 Mês 01 R$ 7,322.75
Ano 04 R$ 130,476.79 Período
Ano 05 R$ 146,134.00 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000
 Custo variável
no 05 R$ 146,134.00
no 04 R$ 130,476.79
no 03 R$ 116,497.13
no 02 R$ 104,015.29
no 01 R$ 92,870.80
Mês 12 R$ 8,169.76
Mês 11 R$ 8,088.87
Mês 10 R$ 8,008.78
Mês 09 R$ 7,929.49
Mês 08 R$ 7,850.98
Mês 07 R$ 7,773.25
Mês 06 R$ 7,696.28
Mês 05 R$ 7,620.08
Mês 04 R$ 7,544.64
Mês 03 R$ 7,469.94
Mês 02 R$ 7,395.98
Mês 01 R$ 7,322.75
ríodo
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000
Item 6 Custo Unitário da Mão de obra Demonstra quanto custa a mão de obra em média para os produtos ou serviços

Custo unitário da mão-de-obra = Custo Mão de obra Produção no ano (Item 5A)
Quantidade da Produção ou serviços no ano (Item 2)

Custo unitário da mão-de-obra = 249,504.75 = 4,158.41

60

Item 7 Rateio dos Custos Fixos Demonstra quanto do custo fixo para os produtos ou serviços

Rateio de Produção/serviços dos Custos Fixos = Custo Fixo no ano (Item4)

Quantidade de Peças ou serviços estimados no ano (Item 2)

Rateio de Produção/serviços dos Custos Fixos = 797,074.44

60

Item 8 Custo Unitário de Produção/serviços Resultado dos custos de materiais + Mão de obra + custo fixo. Este valor é o custo total dos produtos e serviços.

Descrição
Custo dos materiais diretos por serviço prestado (Item 5 B) 13,883.00
Custo Unitário da Mão-de-obra (Item 6) 4,158.41
Custo Fixo Unitário (Item 7) 13,284.57
TOTAL 31,325.99
 =

13,284.57

Resultado dos custos de materiais + Mão de obra + custo fixo. Este valor é o custo total dos produtos e serviços.
Item 9 Estimativa do Preço de Venda Unitário Média do preço dos serviços e produtos

Custo de Comercialização %
Taxas com operadoras de cartões 4%
Divulgação e propaganda 3%
ICMS (se for serviço não há ICMS) 0%
ISSQN (se for produto náo há ISSQN) 2%
Impostos Federais (Simples) 6.00%
Comissão 2%
Total 16.50%

Margem de Lucro = 1.00%

Cálculo de Preço médio de Venda Unitário

PVU= Custo Unitário de Produção (Item 8)

100% - (% Custo de Comercialização + % Margem de Lucro)

PVU= 31325.99 37,970.89

82.50%
Item 10 Projeção das Receitas Operacionais

Estimativa de Receita Total Ano

Quantidade Produzida ano (Item 2) Preço médio de venda (Item 9)
(Item 2 X Item 9)
60 37970.89 2,278,253.56

Item 11 Demonstrativo dos Resultados DRE

Item Descrição Custo Ano %

A Receita Operacional (Item 2) R$ 3,000.00 100%

B Custos Variáveis (b1+b2+b3) R$ 337,872.75 11262.43%

b1 Custo do Material Direto (Item 2) R$ 87,873.00 2929.10%

b2 Mão-de-obra Ano (Item 5A) R$ 249,504.75 8316.83%

b3 Custo de Comercialização (Item 9) 16.50% R$ 495.00 16.50%

C Margem de contribuição ( 11A - 11B) -R$ 334,872.75 -11162.43%

D Custos Fixos Ano (Item 4) R$ 797,074.44 26569.15%

E Resultado Operacional (C - D) -R$ 1,131,947.19 -37731.57%

F Contribuição Social -R$ 90,555.78 -3018.53%

G Imposto de Renda Jurídica -R$ 135,833.66 -4527.79%

H Resultado Líquido (11E - (11F+11G)) -R$ 905,557.75 -30185.26%

Item 12 Necessidade de Investimento

12A Capital de giro necessário Valor financeiro para movimentar a empresa durante dois meses

Itens meses Valor em Reais

Despesas com registro (estimado) 1,500.00

Despesas com Mao de obra direta item 5 A 2 52,519.50
Custos Fixos item 4 2 132,845.74
Publicidade inicial (estimado) 5,500.00
SUBTOTAL 192,365.24

Reserva técnica 10.00% do subtotal 19,236.52

Total do capital de giro necessário 211,601.76

Prestação de serviços no ano Prestação de serviços no mês Dois meses de prestação de serviços
60 5 10
Item 12 Necessidade de Investimento

12B Investimento Inicial Total Valor necessário para abrir e iniciar os negócios da empresa

Investimento inicial Total= Capital de Giro (Item 12A) + Investimento Fixo (Item 1)

Investimento inicial Total= 211,601.76 82,875.20 294,476.96

Item 13 Indicadores Financeiros e de Risco

13A Rentabilidade Valor estimado de quanto o negócio é rentável. Se vale a pena ou não!

Rentabilidade = Resultado Líquido (Item 11H) X 100 Rentabilidade = %

Investimento Inicial (Item 12B)

Rentabilidade = -905,557.75 X 100 Rentabilidade = -307.51%

294,476.96
Item 13 Indicadores Financeiros e de Risco

13B Prazo de Retorno do Investimento em ano

PRI= Investimento Inicial (Item 12 B) PRI

Resultado Líquido (Item 11 H)

PRI= 294,476.96 PRI -0.33

Tempo estimado de retorno
-905,557.75 do investimento em anos

13C Ponto de Equilíbrio

PE= Custos Fixos ano (Item 4) X Receita Operacional (Item 11 A)

Margem de Contribuição (Item 11C)

PE= 797,074.44 X 3,000.00 (7,140.69)

-334,872.75 Valor necessário para zerar meus custos
totais

13D Lucratividade

Lucratividade = Resultado Líquido (Item 11H) X 100

Receita Operacional (Item 11A)

Lucratividade = -905,557.75 X 100 (30,185.26) %

3,000.00 Lucro ao ano
Item 14 Resumo dos indicadores financeiros

Faturamento Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05

Receitas R$ 3,170.63 R$ 3,551.10 R$ 3,977.23 R$ 4,454.50 R$ 4,989.04

Custos e despesas gerais R$ 1,134,947.19 R$ 1,271,140.85 R$ 1,423,677.76 R$ 1,594,519.09 R$ 1,785,861.38

Ponto de equilíbrio -R$ 7,140.69 -R$ 7,997.58 -R$ 8,957.28 -R$ 10,032.16 -R$ 11,236.02

Projeção de
crescimento Prazo de retorno
12% -0.33
do mercado em anos
ao ano
Rentabilidade -307.51% Lucratividade -30185.26

Indicadores
Receita Receita
-10.00% 10%
Item 14 A Construção de cenário pessimista otimista

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição
Valor % Valor % Valor %
Receita total de vendas R$ 3,000.00 100% R$ 2,700.00 100% R$ 3,300.00 100%

Custos variáveis totais R$ 337,872.75 11262.43% R$ 304,085.48 11262.43% R$ 371,660.03 11262.43%

Margem de contribuição -R$ 334,872.75 -11162.43% -R$ 301,385.48 -11162.43% -R$ 368,360.03 -11162.43%

Custos fixos totais R$ 797,074.44 26569.15% R$ 717,367.00 26569.15% R$ 876,781.88 26569.15%

Resultado Operacional -R$ 1,131,947.19 -37731.57% -R$ 1,018,752.47 -37731.57% -R$ 1,245,141.91 -37731.57%