Comércio - Anexo I

Valor a Deduzir
Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota
(em R$)

1ª Faixa Até 180.000,00 4.00% -

De 180.000,01 a
2ª Faixa 7.30% 5,940.00
360.000,00
De 360.000,01 a
3ª Faixa 9.50% 13,860.00
720.000,00
De 720.000,01 a
4ª Faixa 10.70% 22,500.00
1.800.000,00
De 1.800.000,01 a
5ª Faixa 14.30% 87,300.00
3.600.000,00
De 3.600.000,01 a
6ª Faixa 19.00% 378,000.00
4.800.000,00

Percentual de Repartição dos Tributos

Faixas
IRPJ CSLL Cofins
1ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
2ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
3ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
4ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
5ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
6ª Faixa 13.50% 10.00% 28.27%
oI

tição dos Tributos

PIS/Pasep CPP ICMS
2.76% 41.50% 34.00%
2.76% 41.50% 34.00%
2.76% 42.00% 33.50%
2.76% 42.00% 33.50%
2.76% 42.00% 33.50%
6.13% 42.10% -
 Comércio - Anexo I

Receita Mês R$ 134,120.00 MEMÓRIA DE CÁLCULO

Devolução R$ 8,660.00 Valor R$ Percentual % Valor R$

BC Tributado R$ 125,460.00 9.32% R$ 11,692.74

Receita Tributada R$ 125,460.00

VALOR A RECOLHER R$ 11,692.74

RBT 12M R$ 1,630,306.19

Parcela a Deduzir R$ 22,500.00

Alíquota Nominal 10.70%

Percentual Ref. ICMS 3.12% % Ref. ICMS a Destacar NF 0.00%

Alíquota Efetiva Mês 9.32%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 174,442.76 - R$ 22,500.00 R$ 151,942.76

R$1,630,306.19 R$ 1,630,306.19
9.32%
 Com

Receita Mês R$ 100,000.00

Receita Tributada R$ 100,000.00

RBT 12M R$ 1,200,000.00

Parcela a Deduzir R$ 22,500.00

Alíquota Nominal 10.70%

Percentual Ref. ICMS 0.00%

Alíquota Efetiva Mês 8.83%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 128,400.00 -
R$1,200,000.00
 Comércio - Anexo I

MEMÓRIA DE CÁ
Valor R$

BC Tributado R$ 100,000.00

VALOR A RECOLHER

% Ref. ICMS a Destacar NF

al) - Parcela a Deduzir

T12

R$ 22,500.00 R$ 105,900.00
R$ 1,200,000.00
8.83%
IA DE CÁLCULO
Percentual % Valor R$

8.83% R$ 8,825.00

R$ 8,825.00

estacar NF 0.00%
 Co

Receita Mês R$ 147,400.00

Receita Tributada R$ 147,400.00

RBT 12M R$ 1,600,200.00

Parcela a Deduzir R$ 22,500.00

Alíquota Nominal 10.70%

Percentual Ref. ICMS 0.00%

Alíquota Efetiva Mês 9.29%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 171,221.40 -
R$1,600,200.00

MÊS FATURAMENTO
Novembro R$ 100,000.00
Dezembro R$ 135,300.00
 Janeiro R$ 142,500.00
Fevereiro R$ 155,600.00
TOTAL R$ 533,400.00
 Comércio - Anexo I

MEMÓRIA DE C
Valor R$

BC Tributado R$ 147,400.00

VALOR A RECOLHER

% Ref. ICMS a Destacar NF

al) - Parcela a Deduzir

T12

R$ 22,500.00 R$ 148,721.40
R$ 1,600,200.00
9.29%

MÉDIA RBT AJUSTADO

FATURAMENTO ÷ QTD MÊS MÉDIA X 12

R$ 133,350.00 R$ 1,600,200.00
R$ 133,350.00 R$ 1,600,200.00
EMÓRIA DE CÁLCULO
alor R$ Percentual % Valor R$

147,400.00 9.29% R$ 13,699.25

R R$ 13,699.25

ICMS a Destacar NF 0.00%

.29%