TABELAS DE IRRF

Faixas De Até Aliquota (%) Desconto

1 0,00 1.903,98 0,00 0,00
2 1.903,99 2.826,65 7,50 142,80
3 2.826,66 3.751,05 15,00 354,80
4 3.751,06 4.664,68 22,50 636,13
5 4.664,69 9.999.999.999,99 27,50 869,36
 DESCRIÇÃO MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6 MÊS 7 MÊS 8 MÊS 9 MÊS 10 MÊS 11 MÊS 12 TOTAL ULTIMOS 12 MESES

RECEITA
RECIBOS EMITIDOS A P.FISICA 133,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 1,398,000.00

DESPESAS
SALARIO 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 13,650.00 21,000.00 21,000.00 178,500.00
FGTS 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 3,500.00 3,500.00 19,000.00
INSS 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 5,150.00 7,000.00 7,000.00 65,500.00
UNIFORMES 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00
MATERIAL DE USO 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 300,000.00
HONORARIOS CONTABEIS 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
COMPRA DE COMPUTADOR 25,000.00 - - - - - - - - - - - 25,000.00
COMPRA DE IMPRESSORA - - - 9,000.00 - - - - - - - - 9,000.00
 Mês 01
Descrição Entradas Saidas
Receitas
Recibos emitidos p/ PF R$ 133,000.00

Despesas dedutiveis
Salario R$ 13,650.00
FGTS R$ 1,200.00
INSS R$ 5,150.00
Uniformes R$ 3,500.00
Material de uso R$ 25,000.00
Honorarios contábeis R$ 6,000.00

Despesas não dedutiveis

Compra de computador R$ 25,000.00
Compra de impressora R$ -

Total Rceitas R$ 133,000.00

Total Despesas dedutiveis R$ 54,500.00
Total despesas não dedutiveis R$ 25,000.00

Total liquido R$ 78,500.00

Aliquota 27%
Dedução 869,36
Imposto a pagar R$ 20,325.64

Quadro totalizador
Meses Imposto a pagar
Janeiro R$ 20,325.64
Fevereiro R$ 20,325.64
Março R$ 20,325.64
Abril R$ 15,465.64
Maio R$ 15,465.64
Junho R$ 15,465.64
Julho R$ 15,465.64
Agosto R$ 15,465.64
Setembro R$ 15,465.64
Outubro R$ 15,465.64
Novembro R$ 12,360.64
Dezembro R$ 12,360.64

Quadro totalizador - Por trimestre

Meses Imposto a pagar
1º Trimestre R$ 60,976.92

2º Trimestre R$ 46,396.92

3º Trimestre R$ 46,396.92

4º Trimestre R$ 40,186.92
 Mês 04
Descrição Entradas Saidas
Receitas
Recibos emitidos p/ PF R$ 115,000.00

Despesas dedutiveis
Salario R$ 13,650.00
FGTS R$ 1,200.00
INSS R$ 5,150.00
Uniformes R$ 3,500.00
Material de uso R$ 25,000.00
Honorarios contábeis R$ 6,000.00

Despesas não dedutiveis

Compra de computador R$ -
Compra de impressora R$ 9,000.00

Total Rceitas R$ 115,000.00

Total Despesas dedutiveis R$ 54,500.00
Total despesas não dedutiveis R$ 9,000.00

Total liquido R$ 60,500.00

Aliquota 27%
Dedução R$ 869.36
Imposto a pagar R$ 15,465.64
 Mês 11
Descrição Entradas Saidas
Receitas
Recibos emitidos p/ PF R$ 115,000.00

Despesas dedutiveis
Salario R$ 21,000.00
FGTS R$ 3,500.00
INSS R$ 7,000.00
Uniformes R$ 3,500.00
Material de uso R$ 25,000.00
Honorarios contábeis R$ 6,000.00

Despesas não dedutiveis

Compra de computador R$ -
Compra de impressora R$ -

Total Rceitas R$ 115,000.00

Total Despesas dedutiveis R$ 66,000.00
Total despesas não dedutiveis R$ -

Total liquido R$ 49,000.00

Aliquota 27%
Dedução R$ 869.36
Imposto a pagar R$ 12,360.64
 DESCRIÇÃO Janeiro Fevereiro Março Abril
RECEITA R$ 133,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00

Estimativa anual R$ 1,596,000.00 R$ 1,380,000.00 R$ 1,488,000.00 R$ 1,452,000.00

Aliquota nominal 16% 16% 16% 16%
Valor a deduzir 35,640.00 35,640.00 35,640.00 35,640.00

Aliquota efetiva 13.77% 13.42% 13.60% 13.55%

TOTAL DO SIMPLES 18,314.10 15,433.00 15,640.00 15,582.50

Total por trimestre 49,387.10
 Maio Junho Julho Agosto Setembro
R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00

R$ 1,434,000.00 R$ 1,423,200.00 R$ 1,416,000.00 R$ 1,410,857.14 R$ 1,407,000.00

16% 16% 16% 16% 16%
35,640.00 35,640.00 35,640.00 35,640.00 35,640.00

13.51% 13.50% 13.48% 13.47% 13.47%

15,536.50 15,525.00 15,502.00 15,490.50 15,490.50

46,644.00 46,483.00
 Outubro Novembro Dezembro
R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00

R$ 1,404,000.00 R$ 1,401,600.00 R$ 1,399,636.36

16% 16% 16%
35,640.00 35,640.00 35,640.00

13.46% 13.46% 13.46%

15,479.00 15,479.00 15,479.00

46,437.00
 DESCRIÇÃO 1º Trimestre
RECEITA R$ 133,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00
R$ 363,000.00

IMPOSTO DE RENDA 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre

PRESUNÇÃO DE LUCRO 32% 32% 32%
BASE DE CALCULO 116,160.00 110,400.00 110,400.00
ALIQUOTA 15% 15% 15%
I.RENDA 17,424.00 16,560.00 16,560.00
BASE DE CALCULO ADICIONAL 56,160.00 50,400.00 50,400.00
ALIQUOTA ADICIONAL 10% 10% 10%
IMPOSTO ADICIONAL 5,616.00 5,040.00 5,040.00

TOTAL DO IMPOSTO DE RENDA 23,040.00 21,600.00 21,600.00

CSLL 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre

PRESUNÇÃO DE LUCRO 32% 32% 32%

BASE DE CALCULO 116,160.00 110,400.00 110,400.00
ALIQUOTA 9% 9% 9%
CONTRIBUIÇAO CALCULADA 10,454.40 9,936.00 9,936.00

TOTAL CSLL 10,454.40 9,936.00 9,936.00

PIS Janeiro Fevereiro Março

BASE DE CALCULO 133,000.00 115,000.00 115,000.00
ALIQUOTA 0.65% 0.65% 0.65%

VALOR DO PIS CALCULADO 864.50 747.50 747.50

COFINS Janeiro Fevereiro Março

BASE DE CALCULO 133,000.00 115,000.00 115,000.00
ALIQUOTA 3.00% 3.00% 3.00%

VALOR DO PIS CALCULADO 3,990.00 3,450.00 3,450.00

Janeiro Fevereiro Março

IMPOSTO DE RENDA 23,040.00
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 10,454.40
PIS 864.50 747.50 747.50
COFINS 3,990.00 3,450.00 3,450.00

TOTAL 38,348.90 4,197.50 4,197.50

Total por trimestre 46,743.90
 2º Trimestre 3º Trimestre
R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00
345,000.00 345,000.00

4º Trimestre
32%
110,400.00
15%
16,560.00
50,400.00
10%
5,040.00

21,600.00

4º Trimestre

32%
110,400.00
9%
9,936.00

9,936.00

Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro

115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00
0.65% 0.65% 0.65% 0.65% 0.65% 0.65%

747.50 747.50 747.50 747.50 747.50 747.50

Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro

115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00 115,000.00
3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

3,450.00 3,450.00 3,450.00 3,450.00 3,450.00 3,450.00

Quadro totalizador
Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro
21,600.00 21,600.00
9,936.00 9,936.00
747.50 747.50 747.50 747.50 747.50 747.50
 3,450.00 3,450.00 3,450.00 3,450.00 3,450.00 3,450.00

35,733.50 4,197.50 4,197.50 35,733.50 4,197.50 4,197.50

44,128.50 44,128.50
 4º Trimestre
R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00
345,000.00

Outubro Novembro Dezembro

R$ 115,000.00 R$ 115,000.00 R$ 115,000.00
0.65% 0.65% 0.65%

747.50 747.50 747.50

Outubro Novembro Dezembro

115,000.00 115,000.00 115,000.00
3.00% 3.00% 3.00%

3,450.00 3,450.00 3,450.00

Outubro Novembro Dezembro

21,600.00
9,936.00
747.50 747.50 747.50
 3,450.00 3,450.00 3,450.00

35,733.50 4,197.50 4,197.50

44,128.50
 Livro Caixa Simples nacional
Quadro totalizador - Por trimestre Quadro totalizador - Por trimestre
Meses Imposto a pagar Meses
1º Trimestre
R$ 60,976.92 1º Trimestre

2º Trimestre
R$ 46,396.92 2º Trimestre

3º Trimestre
R$ 46,396.92 3º Trimestre

4º Trimestre
R$ 40,186.92 4º Trimestre

SN LC
1º Trimestre 5.65% 30.45%
2º Trimestre 5.70% 5.14%
3º Trimestre 5.34% 5.14%
4º Trimestre 5.23% -8.93%
mples nacional Lucro Presumido
talizador - Por trimestre Quadro totalizador - Por trimestre
Imposto a pagar Meses Imposto a pagar

R$ 49,387.10 1º Trimestre R$ 46,743.90

R$ 46,644.00 2º Trimestre R$ 44,128.50

R$ 46,483.00 3º Trimestre R$ 44,128.50

R$ 46,437.00 4º Trimestre R$ 44,128.50