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Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 11 Data da publicao : 22/08/12
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.
Disponvel nas rotinas Nota Fiscal Manual de Entrada (MATA910) e Documento de Entrada (MATA103), o tratamento para
efetuar o clculo do PIS COFINS Importao conforme Instruo Normativa SRF N572 de 22 de Novembro de 2005.
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o
compatibilizador UPDFIS.
a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
3. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
Campo F4_INTBSIC
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Campo F4_MALQCOF
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @!
Campo D1_ALIQII
Tipo Numrico
Tamanho 5
Decimal 2
Formato @E 99.99
Valid MaFisRef("IT_ALIQII","MT100",M->D1_ALIQII)
Campo D1_II
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999,999,999.99
Valid MaFisRef("IT_VALII","MT100",M->D1_II)
Campo D1_VALCMAJ
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999,999,999.99
Campo FT_MALQCOF
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @!
Campo FT_MVALCOF
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999,999,999.99
PROCEDIMENTOS DE UTILIZAO
1. Em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Atualizaes/ Cadastros/ Tipos de Ent/Sada (MATA080) para que seja possvel calcular o PIS
COFINS Importao. Os campos a seguir devem estar preenchidos da seguinte maneira:
Campo Preenchimento
Calc.Ipi.Frete (F4_IPIFRET) N - No
Desp. Ac. ICMS (F4_DESPICM) 1=SIM (Para agregar o valor das Despesas
Acessorias ao ICMS.)
O imposto PIS/CONFINS importao somente ser calculado para Notas de Entrada e Fornecedores Estrangeiros, ou seja,
Estado=EX e Tipo=X-Outros, se o CFOP for iniciado por 3 e a TES possuir o campo F4_ INTBSIC configurado para o clculo conforme
exemplo de configurao anterior.
Esta frmula foi disponibilizada pela legislao referente e analisada por nossa consultoria tributria.
As frmulas a seguir foram desenvolvidas para que seja possvel chegar aos valores do PIS Importao, COFINS Importao e
ICMS - Importao, com base na IN 572/2005 e no artigo 13, inciso V da LC 87/96, respectivamente.
PIS-COFINS Importao
a) Quando a alquota do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) no for especfica (em percentual %):
VA - Valor Aduaneiro
e - alquota do imposto sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestao de servios de
transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao (ICMS)
Q - Quantidade do produto importada na unidade de medida compatvel com a alquota especfica do IPI.
VA - Valor Aduaneiro
a - alquota do II
e - alquota do ICMS
c) Clculo do ICMS da importao, aps a apurao dos valores do PIS-COFINS, conforme frmulas anteriores:
Aps apurar os valores dos tributos acima, encontrada a base de clculo de cada um, j que o ICMS considerado para a frmula
do PIS COFINS - Importao fictcio. Quanto ao ICMS, aproveitamos parte da frmula para calcul-lo:
Para a base de clculo do PIS e COFINS Importao, valemo-nos da Norma de Execuo da Coordenao-Geral de
Administrao Aduaneira Coana, n 2 de 2005, que adotou uma planilha eletrnica para auxlio no clculo destas contribuies
incidentes sobre a importao de bens, sendo que, aps preencher as informaes necessrias, so demonstrados os valores do
PIS, da COFINS (de acordo com o resultado obtido com a frmula da IN 572) e do mencionado ICMS fictcio.
Aps clicar em DEMONSTRATIVO na planilha, so demonstradas a base de clculo utilizadas para o clculo do PIS e da COFINS e
tambm para o ICMS fictcio, que so:
Base de Clculo do ICMS fictcio: Valor aduaneiro + Imposto de Importao + ICMS fictcio
Base de Clculo do PIS COFINS - Importao: Valor aduaneiro + ICMS fictcio + PIS + COFINS
Estes so os valores a serem considerados para se obter a base de clculo do PIS COFINS - Importao, calculados segundo a
frmula prevista na IN RFB 572 de 2005.
Com isto j temos o valor da base de clculo, do PIS e da COFINS para a importao e podemos passar para o clculo do ICMS
incluindo estas contribuies, conforme exposto anteriormente no item C:
Caso haja problemas com arredondamento nos clculos, os parmetros MV_RNDCF2 e MV_RNDPS2 podem ser utilizados. A taxa
referente ao SISCOMEX deve ser informada no campo de Frete (F1_FRETE).
Para utilizao do Valor Majorado da COFINS, informe o percentual de acrscimo a ser utilizado na alquota da COFINS no
campos Alq. COF M. (F4_MALQCOF), assim o Sistema leva a alquota alterada para todas as movimentaes de entrada de
importao no estabelecimento.
Os valores majorados na COFINS, no do direito a crdito e sua utilizao. Ao ser enviados ao SPED Contribuies (PIS e COFINS)
estes valores so excluidos da alquota e do Valor da COFINS.
INFORMAES COMPLEMENTARES
Competncia Nacional
INFORMAES TCNICAS