Determinação de Código Fiscal de Operação

(CFOP)
- Saídas -

Objetivo :

O objetivo deste documento é o de fornecer um gabarito com a definição e a

origem de cada campo utilizado na determinação do Código Fiscal de Operação
(CFOP) nas operações de saídas.

Definição de CFOP

O Código Fiscal de Operação é um código federal utilizado para caracterizar

fiscalmente todas as operações de entrada e saída efetuadas para as operações
Estaduais, Interestaduais e Internacionais (Importações e Exportações).

Análise da Mensagem de Erro na Determinação do CFOP

Geralmente o problema de determinação de CFOP ocorre na gravação da Ordem

de Venda onde é exobida uma Mensagem de ´Aviso´ descrita abaixo.

Neste exemplo, efetuamos a simulação da gravação de uma ordem de venda do

tipo ´ZBOC´ (Venda de Material não Inventariado) no ambiente ZMP através da
transação ´VA01´ de Material não Inventariado (100000035428) para o cliente
(10345790) onde é apresentada a mensagem de ´Aviso´ de determinação de
CFOP.

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(CFOP)
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(CFOP)
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Estrutura dos campos apresentada na Mensagem de Determinação do CFOP

Estrutura da Tabela de Determinação do CFOP

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(CFOP)
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(CFOP)
- Saídas -
Caminho da Tabela de Determinação de CFOP

A tabela de determinação do Código Fiscal de Operação (CFOP) é encontrado no

seguinte caminho de Configuração do SAP

Para Operações de Entrada e Devoluções de Entrada

SPRO -> Componentes válidos para tôdas as aplicações -> Funções gerais
da aplicação -> Nota Fiscal -> Códigos CFOP -> Determinação de CFOP
para entradas de mercadorias e devoluções

Para Operações de Saída e Devoluções de Saída

SPRO -> Componentes válidos para tôdas as aplicações -> Funções gerais
da aplicação -> Nota Fiscal -> Códigos CFOP -> Determinação de CFOP
para saídas de mercadorias e devoluções

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -
Tela de Determinação do Código Fiscal de operação – CFOP – Saída e Devoluções

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -
Definição e Origem dos Campos

 Sequência 01 – Tipo do Item

Código 11 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se do Tipo do Item à partir do qual o Código de CFOP será determinado.

Esta informação é obtida através do Menu de Configuração ´SPRO´

seguindo o caminho:

SPRO -> Vendas e Distribuição -> Faturamento -> Documentos de

Faturamento -> Características Especiais do País -> Propriedades
Específicas do País Brasil -> Atualizar ctg. Item documento de
vendas

Informar o Tipo e a Categoria do Documento de Vendas que está sendo

incluído, em nosso caso, é o Tipo de Documento ´ZBOC´ e categoria de
item e a ´ZBOC´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -

Tipo de Documento
de Venda e Tipo de
Categoria de Item

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -

Tipo de Item a
ser utilizado
na
determinação
do CFOP

 Sequência 02 – Sentido Movimento

Código 2 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se do Sentido do Movimento da Operação a ser realizada, se ´Entrada´
(1) (Retorno/Devolução) ou ´Saída´ (2) - (Venda, Bonificação, etc.).

Normalmente, através do Tipo de Documento de Venda sabemos se a

operação refere-se à Entrada (1) ou Saída (2), entretanto, o SAP utiliza o
seguinte critério para efetuar esta identificação :

No Menu de Configuração ´SPRO´ seguir o seguinte caminho para

identificar a ´Categoria de Nota Fiscal´ relacionada ao tipo de documento
de vendas que está sendo criado.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -
SPRO -> Vendas e Distribuição -> Faturamento -> Documentos de
Faturamento -> Características Especiais do País -> Propriedades
Específicas do País Brasil -> Determinar tipo de Nota Fiscal

Informar o Tipo de Documento de Vendas que está sendo incluído, em

nosso exemplo, é o Tipo de Documento ´ZBOC´ para obter a categoria de
Nota Fiscal associada.

Categoria de Nota
Fiscal associada ao
Documento de Venda
´ZBOC´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
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Com a Categoria de Nota Fiscal associada à Ordem de Venda seguir o

caminho do Menu de Configuração para obter o sentido do movimento.

SPRO -> Componentes válidos para tôdas as aplicações -> Funções

gerais da aplicação -> Nota Fiscal -> Categoria da Nota Fiscal

Em detalhes da
Categoria da Nota
Fiscal associada ao
Tipo de Documento
de Venda, verificar
o Sentido do
Movimento no
Quadro ´Direction
Movement´.

 Sequência 03 – Parceiro Estado Federal – Região Fiscal Destino

Código 333 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e

trata-se da Região Fiscal do Cliente recebedor/destinatário da
mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro

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Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da
transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.

Esta informação será utilizada para identificar proveniência da operação,

isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma
Importação/Exportação.

Código da Região
Fiscal do Cliente
emissor/destinatá
rio da mercadoria
– Pasta ´Endereço
´.

 Sequência 04 – Parceiro País

Código 444 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e

trata-se do Código do País do Cliente recebedor/destinatário da
mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -
Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da
transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.

Esta informação será utilizada para identificar proveniência da operação,

isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma
Importação/Exportação.

Código do País do
Cliente
emissor/destinatá
rio da mercadoria
– Pasta ´Endereço
´.

 Sequência 05 – Estado Federal – Região Fiscal Destino

Código 555 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e

trata-se do Código da Região Fiscal da Filial recebedora/destinatára da
mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -
Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da
transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.

Para obter o código de cliente associada a Filial recebedora/destinatária,

basta acessar a transação ´OMGN´(Pedidos Transferência de Estoque)
pressionar o botão ´Centro´ posicionar na Filial desejada e verificar os
detalhes do centro para obter o código do cliente no Centro.

Esta informação será utilizada para identificar a proveniência da

operação, isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma
Importação/Exportação.

Código de
Cliente da
Filial/Centro.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
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Código da Região
Fiscal da
Filial/Centro
recebedora/desti-
natária da
mercadoria –
Pasta ´Endereço´.

 Sequência 06 – Filial País

Código 666 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e

trata-se do Código do País da Filial recebedora/destinatára da
mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro
Mestre de Cliente na visão de Endereço, e pode ser obtido através da
transação de consulta ao cadastro Mestre de Cliente ´XD03´.

Para obter o código de cliente associada a Filial recebedora/destinatária,

basta acessar a transação ´OMGN´(Pedidos Transferência de Estoque)
pressionar o botão ´Centro´ posicionar na Filial desejada e verificar os
detalhes do centro para obter o código do cliente no Centro.

Esta informação será utilizada para identificar se proveniência da

operação, isto é, se trata-se de operação Estadual, Interestadual ou uma
Importação/Exportação.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
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Código do País da
Filial/Centro
recebedora/desti-
natária da
mercadoria –
Pasta ´Endereço´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -

Com as informações obtidas nas sequências 03, 04, 05 e 06 o SAP

determina a ´Categoria do Destinatário´ na chave para acessar a Tabela
de Determinação do CFOP utilizando o seguinte critério:

0 – Mesmo Estado Federal

Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da

Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e a
Região Fiscal do Cliente (Sequência 03) for igual a Região Fiscal da
Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 05).

1 – Outro Estado Federal

Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da

Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e a
Região Fiscal do Cliente (Sequência 03) não for igual a Região
Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria
(Sequência 05).

2 – Outro País

Quando o País do Cliente (Sequência 04) não for igual ao País da

Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06).

3 – Mesmo Estado Federal – Zona de Livre Comércio

Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da

Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e a
Região Fiscal do Cliente (Sequência 03) e a Região Fiscal da
Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 05)
forem iguais a Regiões de Livre Comércio, por exemplo ´ZF´ (Zona
Franca de Manaus).

4 – Outro Estado Federal – Zona de Livre Comércio

Quando o País do Cliente (Sequência 04) for igual ao País da

Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria (Sequência 06) e
uma das Regiões Fiscais, do Cliente (Sequência 03) ou a Região
Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatário da mercadoria

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
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(Sequência 05) for igual a Região de Livre Comércio, por exemplo ´ZF
´ (Zona Franca de Manaus).

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
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 Sequência 07 – Código de Utilização do Material

Código 7 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se do Código de Utilização do Material.. Esta informação está associada
ao material no cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro na visão
´Contabilidade Financeira 2´, e pode ser obtido através da transação de
consulta ao cadastro Mestre de Materiais ´MM03´..

Código de
Utilização do
Material –
Pasta de
´Contabilidad
e Financeira 2
´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
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 Sequência 08 – Produção Própria

Código 8 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se do Código que indica se o Produto é produzido internamente ou se é
adquirido de terceiros. Esta informação está associada ao material no
cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro na visão ´Contabilidade
Financeira 2´, e pode ser obtido através da transação de consulta ao
cadastro Mestre de Materiais ´MM03´.

Código de
Produção
Interna do
Material –
Pasta de
´Contabilidade
Financeira 2´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -

 Sequência 09 – Categoria Fiscal CFOP do Cliente

Código 9 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se do Código que indica se a Categoria Fiscal do recebedor/destinatário
da mercadoria. Esta informação está associada ao cliente no cadastro
Mestre de Cliente na visão de ´Dados de Controle´, e pode ser obtido
através da transação de consulta ao cadastro Mestre de Clientes ´XD03´.

Categoria Fiscal
do Cliente - Pasta
de ´Dados de
Controle´.

 Sequência 10 – Parceiro de Indústria

Código AA na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e

trata-se do Código de Parceiro de Indústria no Cadastro de Clientes.
Apesar deste campo ser exibido na estrutura de mensagem, o mesmo
não é um atributo de pesquisa na tabela de Determinação de CFOP.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
- Saídas -

 Sequência 11 – Material de Indústria – Categoria de CFOP do Material

Código BB na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e

trata-se da Categoria do Material para Determinação de CFOP no
cadastro Mestre de Material. Esta informação está associada ao material
no cadastro Mestre de Materiais à nível de Centro, Organização de
Vendas e Canal de Distribuição na visão ´Comércio Exterior – Exportação
´ e pode ser obtida através da transação de consulta ao cadastro Mestre
de Materiais ´MM03´.

Categoria Fiscal
de CFOP do
Material – Pasta
´Comércio
Exterior –
Exportação´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
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 Sequência 12 – Caso Especial Documento CFOP (NF e CFOP)

Código 12 na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se da identificação se a operação possui uma característica especial de
tributação de imposto (Substituição Tributária).

Esta informação é obtida através do Menu de Configuração ´SPRO´

seguindo o caminho:

SPRO -> Vendas e Distribuição -> Faturamento -> Documentos de

Faturamento -> Características Especiais do País -> Propriedades
Específicas do País Brasil -> Atualizar ctg. Item documento de
vendas

Informar o Tipo e a Categoria do Documento de Vendas que está sendo

incluído, em nosso caso, é o Tipo de Documento ´ZBOC´ e categoria de
item e a ´ZBOC´.

O conteúdo deste campo poderá ser :

Brancos – Caso Normal

Quando não existir Imposto Especial para a categoria de item.

01 – Substituição Tributária

Quando existir Imposto Especial (Substituição Tributária) para a

categoria de item.

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Código de
Tributação
de Imposto
Especial.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
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Atenção :

Existe uma relevância na determinação do Código Especial de Imposto,

mesmo quando na tela de Configuração exibida acima a Categoria do
Documento de Vendas não possuir o Código Especial de Imposto.

O SAP determina o Código de Imposto Especial ´01´ (Substituição

Tributária), quando o Código de Imposto atribuído ao item da ordem de
venda indicar o Cáculo de Imposto Substituição Tributária.

Em nosso exemplo, apesar da Configuração SAP não indicar Tributação

Especial associada à categoria do item, a chave de acesso à tabela de
Determinação de CFOP é informada com ´01´ no Código de Imposto
Especial porque o Código de Imposto determinado automáticamente para
a nossa operação foi o código ´C4´(Consumo: ICMS + Sub. Trib. + IPI).
Observe na Pasta ´Pais´ do item da ordem de venda que está sendo
gravada.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
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Código de Imposto
´C4´ determinado
automaticamente
pelo SAP que
contempla também a
incidência do
imposto de
´Substituição
Tributária´.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
(CFOP)
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 Sequência 13 – Origem do Material

Código D na estrutura da Mensagem de Determinação de CFOP, e trata-

se do Código que indica a proveniência do produto, podendo conter na
chave de acesso à tabela de Determinação de CFOP os seguintes
valores

0 – Nacional

Para produtos adquiridos no Mercado Interno

1 – Estrangeiro – Importação Diretal

Para produtos estrangeiros adquiridos diretamente no Mercado

Externo.

2 – Estrangeiro – Aquisição Mercado Interno

Para produtos estrangeiros adquiridos no Mercado Interno.

Esta informação está associada ao material no cadastro Mestre de

Materiais à nível de Centro na visão ´Contabilidade Financeira 2´, e pode
ser obtido através da transação de consulta ao cadastro Mestre de
Materiais ´MM03´.

Apesar deste campo ser exibido na estrutura de mensagem, o mesmo

não é um atributo de pesquisa na tabela de Determinação de CFOP.

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 Determinação de Código Fiscal de Operação
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Origem do
Material –
Pasta de
´Contabilidade
Financeira 2´.

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FIM

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