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Interna AI
Valor da operação
Interestadual 12%
Valor da operação
+ Saída de mercadoria
Saída Tributos e Contribuições do estabelecimento do
+ contribuinte
Internacional 13%
Demais importâncias cobradas ou
debitadas ao adquirente e
realizadas até o embarque,
inclusive
Valor da mercadoria
+
Desembaraço
II + IPI + IOF + outros tributos
aduaneiro de
Internacional AI +
mercadoria ou bem
Contribuições
importado
+
Despesas aduaneiras
Transmissão da
Custo de aquisição mais recente propriedade da
Transmissão de propriedade
da mercadoria remetida mercadoria ou título
Geral que a represente
Valor da operação
+
IPI
Uso, consumo ou
Consumo de mercadorias * Na impossibilidade de integração ao ativo
identificar dos dados das imobilizado
mercadorias adquiridas: valor da
entrada mais recente da mesma
espécie de mercadoria
Encerramento da
Custo de aquisição mais recente
Encerramento de atividade atividade do
do estoque final
estabelecimento
Operações
relativas à
circulação de
mercadorias
Preço corrente da mercadoria no
mercado atacadista
Mercadoria sem destino ou
+ Verificação da
destinada à contribuinte
Valor resultante da aplicação de irregularidade
irregular
percentual de lucro bruto fixado
no regulamento
Prestação
Prestação Valor da prestação
Recebimento do
+
Internacional 13% serviço pelo
Todos os encargos relacionados
destinatário
com a sua utilização
Utilização do serviço
Serviços de pelo contribuinte de
transporte Valor da prestação no Estado de prestação não
Interestadual 17% - AE
origem vinculada a operação
ou prestação
Utilização subsequente
Valor da prestação
+ Ato final do transporte
Internacional 17%
Todos os encargos relacionados iniciado no exterior
com a sua utilização
Interna 26%
- Prestação dos
serviços
Prestações de
- Fornecimento do
serviços
Valor da prestação serviço ao adquirente,
Interestadual 12%
se prestado mediante
pagamento em ficha,
Prestação
cartão ou
assemelhados
Valor da prestação
Serviços de + Utilização onerosa do
Internacional 13%
comunicação Todos os encargos relacionados serviço
com a sua utilização
Utilização do serviço
pelo contribuinte de
Valor da prestação no Estado de prestação não
Interestadual 26% - AE
origem vinculada a operação
ou prestação
Utilização subsequente
Valor da prestação
+ Utilização onerosa do
Internacional 13%
Todos os encargos relacionados serviço
com a sua utilização