Índice

1 Apresentação da empresa ........................................................................................................ 3

1.1 Localização....................................................................................................................... 6

1.2 Plano do Projecto ............................................................................................................. 6

1.2.1 Plano de Investimento ............................................................................................... 7

1.3 Estudo técnico .................................................................................................................. 8

1.4 Plano de exploração ......................................................................................................... 8

1.4.1 Tabela de preços ....................................................................................................... 8

1.4.2 Demonstração de resultados dos exercícios previsionais ......................................... 9

1.4.3 Estudo de mercado .................................................................................................... 9

1.4.4 Meio Envolvente Contextual .................................................................................... 9

1.4.5 Meio Envolvente Transacional ............................................................................... 10

1.4.6 Modelo SWOT ........................................................................................................ 12

1.4.7 Política de fundo de maneio .................................................................................... 14

1.4.8 Políticas de amortização e provisões ...................................................................... 14

1.4.9 Quadros de pessoal ................................................................................................. 16

1.4.10 Estruturas de custos................................................................................................. 16

1 Apresentação da empresa

A MHST Clínica, Lda., é uma empresa do ramo de serviços de medicina, especialmente

vocacionada nos serviços de medicina, higiene e segurança no trabalho.

1. Serviço prestado
Medicina, higiene e segurança no trabalho
Medicina do trabalho é a especialidade médica que lida com as relações entre trabalhadores e o
seu trabalho, visando não somente a prevenção dos acidentes e das doenças do trabalho, mas a
promoção da saúde e da qualidade de vida. Tem por objetivo assegurar ou facilitar aos
indivíduos e ao colectivo de trabalhadores a melhoria contínua das condições de saúde, nas
dimensões física e mental, e a interação saudável entre as pessoas e, estas, com seu ambiente
social e o trabalho.
A higiene do trabalho compreende normas e procedimentos adequados para proteger a
integridade física e mental do trabalhador, preservando-o dos riscos de saúde inerente às tarefas
do cargo e ao ambiente físico onde são executadas.
A higiene do trabalho está ligada ao diagnóstico e à prevenção das doenças ocupacionais, a partir
do estudo e do controle do homem e seu ambiente de trabalho. Ela tem caráter preventivo por
promover a saúde e o conforto do funcionário, evitando que ele adoeça e se ausente do trabalho.
Envolve, também, estudo e controle das condições de trabalho.
A iluminação, a temperatura e o ruído fazem parte das condições ambientais de trabalho. Uma
má iluminação, por exemplo, causa fadiga à visão, afeta o sistema nervoso, contribui para a má
qualidade do trabalho podendo, inclusive, prejudicar o desempenho dos funcionários. A falta de
uma boa iluminação também pode ser considerada responsável por uma razoável parcela dos
acidentes que ocorrem nas organizações. Envolvem riscos os trabalhos noturnos ou turnos,
temperaturas extremas - que geram desde fadiga crônica até incapacidade laboral.
A medicina no trabalho prende-se com a avaliação, inicial e periódica, das condições físicas do
trabalhador face à função para a qual é contratado e não constitui uma mera consulta médica
genérica.
Relativamente às condições gerais de higiene e segurança, este serviço compreende o
diagnóstico e/ou a avaliação das condições das empresas quanto às seguintes áreas:
Primeiros socorros Proteção de máquinas
Acidentes de trabalho Instalações eléctricas
Ruído Radiações ionizantes – soldadura
Iluminação Armazenamento
Substâncias perigosas Vias e zonas de circulação
Conforto técnico Vias e zonas de emergência
Contaminantes químicos/radiação Meios de combate a incêndios
Tubagens e canalizações

2. Tecnologia adoptada;
a. Softwares
Softwares facilitam a elaboração de programas de segurança do trabalho. Segurança, ambiente
favorável e condições adequadas à saúde dos funcionários são preocupações cada vez mais
constantes no cotidiano das empresas, sejam elas de pequeno, médio ou grande porte. O alto
índice de acidentes de trabalho e a obrigatoriedade da elaboração do PPP – Perfil
Profissiográfico Previdenciário pelas empresas nas quais os empregados estão expostos a algum
tipo de risco tem estimulado que cada vez um maior número de empresas venham implementar
um sistema de gestão voltado à segurança do trabalho. Porém, a elaboração do material exigido
ainda pode ser complexa e muitas instituições e organizações já estão utilizando softwares para
facilitar.
Um desses softwares, o FPW Medicina e Segurança do Trabalho, criado pela LG Informática,
empresa fornecedora de soluções para gestão de RH, permite o acompanhamento das medidas
usadas para prevenir e minimizar situações de perigo dentro da empresa, garantindo o
desenvolvimento satisfatório do trabalho.
O módulo de medicina do trabalho permite, entre outras coisas, acompanhar o histórico médico
do funcionário desde a contratação até seu desligamento da empresa. O sistema disponibiliza o
Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional (PCMSO), além de ficha médica com o
cadastro completo das fichas de cada colaborador, controle de exames, medicamentos e outros
benefícios, como audiometria, controle ambulatorial e de afastamento e relatórios gerenciais.
Conforme conta Edna Márcia Santos Chaves, analista de negócios da LG:
“Já a área voltada para as questões de segurança disponibiliza o Programa de Prevenção de Risco
Ambiental (PPRA), permite o reconhecimento de riscos, controle de acidentes, elaboração do
Laudo Técnico das Condições Ambientais do Trabalho, do Perfil Profissiográfico Previdenciário
(PPP), controle de acidentes, entre outras possibilidades, como controle de treinamentos e até
manutenção de extintores”.

b. Máquinas e Equipamentos
As máquinas que apresentam riscos com maior gravidade são “as prensas, as guilhotinas, os
cilindros e calandras, as impressoras, as serras e as injetoras de plástico”. Para essas máquinas,
podemos encontrar proteções e barreiras, dispositivos de segurança tais como células
fotoelétricas e capacitores de radiofrequência que garantem o desligamento da máquina no
momento que o trabalhador entra em uma zona de risco da máquina e impedem o acionamento
da máquina por sistemas de freios. Evitando assim, lesões, amputações e até mesmo a morte.
Para garantir as boas condições de higiene e segurança dos trabalhadores das empresas clientes, a
empresa investiu nos equipamentos que se seguem:
Sonómetros
Dosímetros
Fluxímetros
Conjunto analisador de clima de interiores
Termos higrómetros
Bombas manuais de detecção de gases
Anemómetros
Para permitir tenham melhores condições de saúde ocupacional, a empresa investiu nos seguintes
equipamentos:

Electrocardiógrafos
Espirómetros
Audiómetros
Vision Test
Aparelhos de raio X móvel
Estetoscópios
Balanças com craveira
Medidores de tensão arterial
Cabines insonorizadas
Marquesas
Unidades móveis de saúde (veículos)

1.1 Localização.
Av. União Africana, no 712, Cidade da Matola, Maputo - Moçambique

1.2 Plano do Projecto

Este projecto constitui um planeamento dos investimentos da empresa para o curto, médio, e
longo prazo. São as estratégias que serão adoptadas para investir os recursos rumo a objetivos
pré-estabelecidos. A partir deste plano a empresa pretende expandir suas actividades e decidir
onde vai alocar seus recursos rumo a obtenção de ganhos ou retornos positivos.
1.2.1 Plano de Investimento

Quant Artigo Preço Unitário (MT) Valores (MT)

Departamento de Saúde
5 Aparelho de raio X móvel 3,562,500.00 17,812,500.00
5 Audiómetro 21,375.00 106,875.00
5 Balança com craveira 7,125.00 35,625.00
5 Cabine insonorizada 142,500.00 712,500.00
5 Eletrocardiógrafo 106,875.00 534,375.00
5 Espirómetro 15,853.60 79,268.00
5 Estetoscópio 3,562.50 17,812.50
5 Marquesa 5,343.75 26,718.75
5 Medidor de tensão arterial 5,343.75 26,718.75
5 Unidade móvel de saúde (veiculo) 2,850,000.00 14,250,000.00
5 Vision Test 105,272.35 526,361.75
Subtotal 34,128,754.75
Departamento de Higiene e Segurança no Trabalho
5 Anemómetro 17,812.50 89,062.50
5 Bomba manual de detenção de gases 17,812.50 89,062.50
1 FPW Medicina e Segurança do Trabalho 75,000.00 75,000.00
5 Conjunto analisador de Clima de interiores 1,068,750.00 5,343,750.00
5 Dosímetro 35,625.00 178,125.00
5 Luximetro 17,812.50 89,062.50
5 Sonómetro 712,500.00 3,562,500.00
5 Termo higrómetro 8,906.25 44,531.25
Subtotal 9,471,093.75
Departamento Comercial e Administrativo
10 Cadeiras 2,443.13 24,431.30
2 Cadeiras Administrativas 5,201.19 10,402.38
4 Computador 19,778.00 79,112.00
2 Impressora 5,475.00 10,950.00
1 Mesa de reuniões 30,532.25 30,532.25
4 Secretarias 5,109.27 20,437.08
6 Sage gestao 5,879.62 35,277.72
1 Software antivirus 1,468.28 1,468.28
2 Toyota-Hilux D4-D 1,168,259.61 2,336,519.22
2 Mini auto-carro 19 lugares 2,377,661.06 4,755,322.12
Subtotal 7,304,452.35
Total 50,904,300.85
1.3 Estudo técnico
Através do estudo técnico pela empresa, a empresa detectou que pode satisfazer necessidades a
baixo custo para cerca de 100 pequenas empresas, 30 médias empresas e 16 grandes empresas,
ambas situadas na Cidade da Matola.
Ainda com base no mesmo estudo, a empresa detectou que durante os anos seguintes a empresa
prevê responder as seguintes necessidades por anos:
Ano Número de Trabalhadores
2019 2000
2020 2600
2021 3000
2022 3400
2023 4000

Ano Número de empresas

Pequenas Médias Grandes
2019 35 20 10
2020 50 23 10
2021 50 25 10
2022 75 28 15
2023 100 30 16

1.4 Plano de exploração

1.4.1 Tabela de preços

Descrição Preço Unitário

Medicina no Trabalho 4.948,40Mts/trabalhador/mes
Higiene e Segurança no Trabalho
Pequena Empresa 54000 MT/ Mes
Media empresa 115000MT/Mes
Grande empresa 378000MT/Mes
Consultas Medicas de Peritagem e outras 3500,00Mt/ consulta/ trabalhador
1.4.2 Demonstração de resultados dos exercícios previsionais
DESCRICAO Valores (MT)
2019 2020 2021 2022 2023
VENDAS 26,032,000.00 40,214,800.00 44,054,000.00 54,603,200.00 63,588,000.00
CUSTOS FIXOS 6,538,520.04 6,538,520.04 6,538,520.04 6,538,520.04 6,538,520.04
CUSTOS VARIAVEIS 1,301,600.00 2,010,740.00 2,202,700.00 2,730,160.00 3,179,400.00
AMORTIZACOES 8,345,662.47 8,345,662.47 8,345,662.47 8,308,413.81 8,264,447.56
PROVISOES 130,160.00 201,074.00 220,270.00 273,016.00 317,940.00
RESULTADOS OPERACIONAIS 9,716,057.49 23,118,803.49 26,746,847.49 36,753,090.15 45,287,692.40
JUROS 11,359,724.47 9,166,418.24 9,941,224.63 6,028,663.07 4,333,355.63
RAI (1,643,666.98) 13,952,385.25 16,805,622.86 30,724,427.08 40,954,336.78
MATERIA COLECTAVEL 0.00 0.00 0.00 30,724,427.08 40,954,336.78
IMPOSTO 0.00 0.00 0.00 9,831,816.67 13,105,387.77
RESULTADO POS IMPOSTO (RL)(1,643,666.98) 13,952,385.25 16,805,622.86 20,892,610.42 27,848,949.01

1.4.3 Estudo de mercado

As organizações para sobreviverem no mercado precisam prever e controlar as mudanças
ambientais e ter capacidade de resposta na interação com relação ao ambiente para poderem
competir. Para as empresas poderem competir melhor no mercado, os gestores devem se envolver
permanentemente, no seu dia-a-dia, numa tomada de sentido das influências ambientais sobre as
suas empresas para determinarem quais são as respostas sensíveis e adequadas a diferentes
situações, nomeadamente:

 Quais são as influências ambientais realmente importantes para a empresa?

 Quais são os factores internos e externos que realmente condicionam a escolha de uma
estratégia?
Factores internos e externos estão na sequência da escolha de uma estratégia.

1.4.4 Meio Envolvente Contextual

O ponto de partida para a análise das influências ambientais importantes no passado e potenciais
mudanças a ocorrer no presente com repercussões no futuro da organização e dos seus concorrentes
é a análise PEST. A análise consiste em inventariar e colocar para cada quadrante as variáveis
respetivas e anotar para cada uma o impacto que cria sobre a empresa. A análise PEST indicar-
lhe-á qual é a importância destes factores sobre a organização.
1.4.4.1 Modelo PEST
1. Políticos-Legais 2. Económicos
O ano de 2017 foi caracterizado por uma crise O crescimento económico estimado e
política sucedida por uma tensão político- realizado para 2017 não passou da ordem dos
militar em 2016 que chegou ao extremo de 5.5%, apesar do “boom” dos recursos
tirar vida dos agentes económicos que minerais. A subida sistémica das taxas de
realizam suas actividades ao longo do país. câmbio aliada a elevada inflação tornou
Este ambiente reduziu as expectativas de instável o ambiente macroeconómico, vedando
investimento devido ao elevado risco à prática maior possibilidades de crescimento da
de actividades comercias. Como empresa.
consequência reduziu o número de clientes
potenciais empresariais.
3. Sócio – Cultural 4. Tecnológicos
A maior parte da população é pobre e vive A estratégia do projecto de informatização que
abaixo da linha da pobreza. A tensão político- tinha de ser concluída em 2010 pelo Governo
militar aumentou o nível de incerteza no que Moçambicano, até hoje ainda é um objectivo
tange ao melhoramento das condições de vida que se almeja alcançar. Pouco esforço é
sociedade Moçambicana, deste modo vedou a realizado para incentivar o desenvolvimento
possibilidade da empresa servir clientes tecnológico em Moçambique. Ao nível da
potenciais da zona centro e norte do país. empresa cria limitações para aplicação de
certas tecnologias.

1.4.5 Meio Envolvente Transacional

Todas as empresas actuam em um determinado sector, o conhecimento do comportamento das
variáveis como clientes, fornecedores, concorrentes e o poder que têm sobre a empresa é
imprescindível para o desenvolvimento empresarial. O modelo das cinco forças competitivas de
Michael Porter oferece subsídios para que esta análise seja exequível.

1.4.5.1 Modelo das Cinco Forças competitivas de Michael Porter

O modelo das cinco forças de Michael Porter evidencia as cinco seguintes forças completivas
que as empresas devem ter em consideração:
 1. Barreiras a novas entradas
A economia mundial está sendo dominada por serviços, o que cria oportunidades e ameaças para
diversos sectores, o ramo de serviços de medicina é crucial a medida que todas empresas precisam
cumprir com a lei do trabalho, a qual impõe as organizações para que cumpram com a obrigação
de garantir boas condições de saúde aos trabalhadores. A lei não estabelece restrições para que se
invista neste sector, porém, esta é uma área de especialização que exige profissionais altamente
qualificados para tratar da vida dos seres humanos.

Ademais, no que concerne a entrada neste sector de actividade, a lei moçambicana estabelece
vários benefícios e isenções para as empresas desde que tenham capital suficiente para investir,
pois este ramo de negócio exige um investimento muito elevado. A única barreira pode ser a falta
de investimento.

2. Poder de negociação dos Fornecedores

Para a empresa poder operar depende de um e único Fornecedor de Materiais que é a MEDMOC,
SA, esta empresa de grande dimensão a nível nacional e internacional, reduz o poder de negociação
da empresa no que tange a aquisição de materiais e materiais auxiliares para poder prosseguir com
os seus objectivos operacionais. Apesar do baixo poder negocial da MHST Clínica, Lda em relação
a MEDMOC, SA, ela conseguiu um prazo de 45 dias para pagamento de suas dívidas.

Os restantes fornecedores de serviços auxiliares a actividade operacional da empresa, não tem

elevado poder de negociação, isto é, por se tratar de um mercado altamente competitivo, eles
perdem o seu poder negocial para os seus clientes para poderem sobreviver no mercado.

3. Produtos substitutos
Na área medicina, higiene e segurança no trabalho não existem bens substitutos próximos que
podem por em causa a actividade da empresa.

4. Poder de barganha dos clientes

A não existência de produtos substitutos próximos e a pouca existência de outras empresas que
oferecem esse serviço ao nível da cidade de Maputo, reduz o poder de negociação dos clientes e
reduz a probabilidade de perder clientes para os concorrentes em curto prazo e médio prazo. Apesar
do fraco poder de negociação dos clientes, a empresa está constantemente empenhada no
desenvolvimento de estratégias de criar maior valor para cliente.

5. Rivalidade na Indústria
As forças do ambiente criam oportunidades e trazem consigo ameaças, empresas que sabem prever
essas mudanças e desenvolver uma acção proactiva, estão em melhores condições para competir.
Neste sector não há muitas barreiras à entrada exceptuando as barreiras financeiras. Neste sector
não há forte rivalidade entre os concorrentes, mesmo assim a MHST Clínica, Lda. se sente
obrigada a criar serviços de melhor qualidade aos clientes.

1.4.6 Modelo SWOT

Para que uma empresa consiga competir e tenha sucesso no mercado precisa saber quais são as
suas forças, fraquezas e precisa prever e aproveitar oportunidades e contornar as ameaças. Assim,
a análise SWOT corresponde à identificação por parte de uma empresa e de forma integrada dos
principais aspectos que caracterizam a sua posição estratégica num determinado momento, tanto a
nível interno como externo através da Matriz SWOT.
 Ambiente Interno
1. Forças 2. Fraquezas
 Pessoal formado e qualificado e  Escassez de recursos;
motivado;  Experiência limitada na sua área de
 Melhor aproveitamento de tecnologia actuação;
entre os concorrentes;
 Eficiência no atendimento ao cliente;
 Estrutura flexível o que permite a
rotação do pessoal.

Ambiente Externo
3. Oportunidades 4. Ameaças
 Mercado amplo (Existência de  Existência de fortes concorrentes no
empresas com maior número de mercado;
trabalhadores a procura de nossos  Recessão da Econômica devido à crise
serviços, as de construção civil e as de mundial;
pesca);  Novos concorrentes na região;
 Reduzido número dos concorrentes.  Ausência de barreiras a novas entradas;
 Elevadas taxas de inflação;
 Elevadas taxas de juro;
 Elevadas taxas de câmbio.

Público-Alvo
A segmentação geográfica para este projecto, ou seja, o mercado – alvo dos serviços prestados
pela empresa serão os trabalhadores e as empresas localizadas na cidade de Matola. A empresa
vai oferecer serviços a empresas de qualquer ramo de actividade, porém, com maior foco para as
empresas industriais.
1.4.7 Política de fundo de maneio
1.4.7.1 Mapa de política do fundo de maneio
PMP (Prazo médio de Pagamentos) 45 dias
PMR (Prazo médio de recebimentos) 30 dias
PMS (Prazo médio de renovação de stocks) 15 dias

1.4.7.2 Mapa de Investimento em findo de maneio

Descricao Ano 1 Ano2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Clientes(1) 2,169,333.33 3,351,233.33 3,671,166.67 4,550,266.67 5,299,000.00
Existencias(Stocks)(2) 54,233.33 83,780.83 91,779.17 113,756.67 132,475.00
Fornecedores(Mercadorias)(3) 169,479.17 255,035.94 276,337.29 344,017.19 399,764.79
Outros Credores (FST)(4) 157,765.01 157,765.01 157,765.01 157,765.01 157,765.01
Outros Credores (ESTADO)(5) 472,877.24 759,717.09 837,678.86 1,050,343.78 1,231,793.68
CAPITAL CIRCULANTE(5)=(1)+(2)-(3)-(4)-(5) 1,423,445.25 2,262,496.13 2,491,164.68 3,111,897.36 3,642,151.52
INVESTIMENTO EM CAPITAL CIRCULANTE 1,423,445.25 839,050.88 1,652,113.80 1,459,783.57 2,182,367.95

1.4.8 Políticas de amortização e provisões

1.4.8.1 Provisões

Provisoes (6% de clientes)

2019 2020 2021 2022 2023
130,160.00 201,074.00 220,270.00 273,016.00 317,940.00
1.4.8.2 Amortizações

AR do periodo
Ordem Descrição Valor de Aquisição (MT) Vida util (anos) VC VM VR
1 2 3 4 5
1 Equipamento básico 24,785,205.50 8 3,098,150.69 3,098,150.69 3,098,150.69 3,098,150.69 3,098,150.69 9,294,452.06 9,294,452.06 0.00
2 Equipamento de Transporte 21,341,841.34 5 4,268,368.27 4,268,368.27 4,268,368.27 4,268,368.27 4,268,368.27 0.00 0.00 0.00
3 Equipamentos e Ferramentos 4,489,643.00 5 897,928.60 897,928.60 897,928.60 897,928.60 897,928.60 0.00 0.00 0.00
4 Mobiliário e Equipamento Administrativo e Social 175,865.01 4 43,966.25 43,966.25 43,966.25 43,966.25 0.00 0.00 0.00
5 Activos Intagiveis 111,746.00 3 37,248.67 37,248.67 37,248.67 0.00 0.00 0.00
Total 50,904,300.85 8,345,662.47 8,345,662.47 8,345,662.47 8,308,413.81 8,264,447.56 9,294,452.06 9,294,452.06 0.00
1.4.9 Quadros de pessoal

Nome Completo Cargo a Ocupar Salario Bruto Mensal Semestre 1 Semestre 2 Ano
João André Cumaio Medico 25,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00
Elton Bento de Ana Tembe Medico 25,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00
Ana Clecia de Sousa Comercial/Marketing 23,000.00 138,000.00 138,000.00 276,000.00
Crescêncio Gabriel Recursos Humanos 20,000.00 120,000.00 120,000.00 240,000.00
Jossias Ângelo Director Clinico/Medico 26,000.00 156,000.00 156,000.00 312,000.00
Isabel Nhaca Medica 25,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00
Denílson da Clara Medico 25,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00
Clara Machine Técnica de HST 14,500.00 87,000.00 87,000.00 174,000.00
Osvaldo Muendane Técnico de HST 14,500.00 87,000.00 87,000.00 174,000.00
Ernesto Luis Técnico de HST 14,500.00 87,000.00 87,000.00 174,000.00
Stelio Cesar Técnico de HST 14,500.00 87,000.00 87,000.00 174,000.00
Hilder Tembe Técnico de HST 14,500.00 87,000.00 87,000.00 174,000.00
Edson Miguel Vilanculos Técnico de Saúde 14,200.00 85,200.00 85,200.00 170,400.00
Ternaldo Vasco Técnico de Saúde 14,200.00 85,200.00 85,200.00 170,400.00
Torichel Gustavo Técnico de Saúde 14,200.00 85,200.00 85,200.00 170,400.00
Sidney Manuel Técnico de Saúde 14,200.00 85,200.00 85,200.00 170,400.00
Ancha Anli Maliha Técnico de Saúde 14,200.00 85,200.00 85,200.00 170,400.00
Elka Alerina Enfermeira 7,000.00 42,000.00 42,000.00 84,000.00
Agnalda Cumaio Enfermeira 7,000.00 42,000.00 42,000.00 84,000.00
Adelia Jossefa Enfermeira 7,000.00 42,000.00 42,000.00 84,000.00
Victorino Mahumana Enfermeiro 7,000.00 42,000.00 42,000.00 84,000.00
Tima Saide Enfermeira 7,000.00 42,000.00 42,000.00 84,000.00
Adelaide Ndlate Secretaria 4,500.00 27,000.00 27,000.00 54,000.00
Maulida Raimundo Telefonista/ Recepcionista 3,000.00 18,000.00 18,000.00 36,000.00
Sergio Feliciano Motorista Profissional 5,800.00 34,800.00 34,800.00 69,600.00
David Novela Motorista Profissional 5,800.00 34,800.00 34,800.00 69,600.00
Nilo Massango Motorista Profissional 5,800.00 34,800.00 34,800.00 69,600.00
Jaime Dos Santos Motorista Profissional 5,800.00 34,800.00 34,800.00 69,600.00
Luis Duvane Motorista Profissional 5,800.00 34,800.00 34,800.00 69,600.00
TOTAL 384,000.00 2,304,000.00 2,304,000.00 4,608,000.00

1.4.10 Estruturas de custos

1.4.10.1 Custos com pessoal
Outros Custos Pessoal Taxa Mensal Semestre 1 Semestre 2 Ano
Segurança Social 0.04 15,360.00 92,160.00 92,160.00 184,320.00
Seguro Acidente de Trabalho 0.01 3,840.00 23,040.00 23,040.00 46,080.00
Alimentação 33,000.00 198,000.00 198,000.00 396,000.00
Formação 3,500.00 21,000.00 21,000.00 42,000.00
Total de Outros Custos 55,700.00 334,200.00 334,200.00 668,400.00

Total dos Custos com Pessoal 439,700.00 2,638,200.00 2,638,200.00 5,276,400.00

1.4.10.2 Fornecimentos e serviços de terceiros
Ordem Tx IVA Valor Mensal Semestre 1 Semestre 2 Ano
Subcontratos
1.00 Agua 0.13 3,000.00 18,000.00 18,000.00 36,000.00
2.00 Assistência técnica Informática 0.17 41,666.67 250,000.02 250,000.02 500,000.04
3.00 Combustível 0.17 25,000.00 150,000.00 150,000.00 300,000.00
4.00 Comunicação 0.17 6,000.00 36,000.00 36,000.00 72,000.00
6.00 Publicidade e Propaganda 0.17 114,000.00 114,000.00 114,000.00 114,000.00
7.00 Seguros 7,000.00 42,000.00 42,000.00 84,000.00
Manutenção
8.00 Assistência de equipamentos 0.17 10,000.00 60,000.00 60,000.00 120,000.00
9.00 Manutenção de Viacturas 0.17 3,010.00 18,060.00 18,060.00 36,120.00
TOTAL FSE 209,676.67 688,060.02 688,060.02 1,262,120.04

IVA 34,327.53 205,965.20 205,965.20 411,930.41

FSE + IVA 244,004.20 894,025.22 894,025.22 1,674,050.45

1.4.10.3 Mapa de Compras

Descricao Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
C.M.V.M.C. 1,301,600.00 2,010,740.00 2,202,700.00 2,730,160.00 3,179,400.00
Existencia Final 54,233.33 83,780.83 91,779.17 113,756.67 132,475.00
Existencia Inicial 54,233.33 83,780.83 91,779.17 113,756.67
Compras = +1+2-3 1,355,833.33 2,040,287.50 2,210,698.33 2,752,137.50 3,198,118.33

1.4.10.4 Mapa do IVA

Descricao Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
IVA LIQUIDADO (Nas Vendas) 4,425,440.00 6,836,516.00 7,489,180.00 9,282,544.00 10,809,960.00
IVA DEDUTIVEL:
Nas Compras 230,491.67 346,848.88 375,818.72 467,863.38 543,680.12
FSE 411,930.41 411,930.41 411,930.41 411,930.41 411,930.41
IVA A PAGAR 3,783,017.93 6,077,736.72 6,701,430.88 8,402,750.22 9,854,349.48
IVA EM DIVIDA 472,877.24 759,717.09 837,678.86 1,050,343.78 1,231,793.68
1.4.10.5 Regimes de empréstimos
1.4.10.5.1 Leasing
Valor dos Bens: 21.341.841,34 MT
Taxa de custo de Oportunidade: 14%
Prazo: 5 anos
Prazos de pagamento: Semestres

Pagamento anual
Dívida no início Amortização Valor da dívida no
N do período Juros do capital Prestação final
1 21,341,841.34 1,493,928.89 1,544,669.18 3,038,598.07 19,797,172.16
2 19,797,172.16 1,385,802.05 1,652,796.02 3,038,598.07 18,144,376.14
3 18,144,376.14 1,270,106.33 1,768,491.74 3,038,598.07 16,375,884.39
4 16,375,884.39 1,146,311.91 1,892,286.17 3,038,598.07 14,483,598.23
5 14,483,598.23 1,013,851.88 2,024,746.20 3,038,598.07 12,458,852.03
6 12,458,852.03 872,119.64 2,166,478.43 3,038,598.07 10,292,373.60
7 10,292,373.60 720,466.15 2,318,131.92 3,038,598.07 7,974,241.68
8 7,974,241.68 558,196.92 2,480,401.16 3,038,598.07 5,493,840.52
9 5,493,840.52 384,568.84 2,654,029.24 3,038,598.07 2,839,811.28
10 2,839,811.28 198,786.79 2,839,811.28 3,038,598.07 0.00
1.4.10.5.2 Empréstimo de Médio e Longo Prazo
Empréstimo: 29.562.459,51 MT
Taxa de custo de Oportunidade: 16%
Prazo: 8 anos
Períodos de pagamento: Semestres

Pagamento anual
N
Dívida no início do período Juros Amortização do capital Prestação Valor da dívida no final
1 29,562,459.51 4,729,993.52 1,562,500.00 3,339,874.20 23,437,500.00
2 23,437,500.00 3,750,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 21,875,000.00
3 21,875,000.00 3,500,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 20,312,500.00
4 20,312,500.00 3,250,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 18,750,000.00
5 18,750,000.00 3,000,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 17,187,500.00
6 17,187,500.00 2,750,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 15,625,000.00
7 15,625,000.00 2,500,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 14,062,500.00
8 14,062,500.00 2,250,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 12,500,000.00
9 12,500,000.00 2,000,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 10,937,500.00
10 10,937,500.00 1,750,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 9,375,000.00
11 9,375,000.00 1,500,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 7,812,500.00
12 7,812,500.00 1,250,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 6,250,000.00
13 6,250,000.00 1,000,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 4,687,500.00
14 4,687,500.00 750,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 3,125,000.00
15 3,125,000.00 500,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 1,562,500.00
16 1,562,500.00 250,000.00 1,562,500.00 3,339,874.20 0