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br TERESÓPOLIS - RJ
Considerações de hoje:
mostrar : a dinâmica com eSocial
• fases já implantadas
• fases futuras
Duração: 02h
Responsabilidade
Contador Empresário
Integração corporativa
ESTRUTURA E
REVISÃO GERAL 5 1 GOVERNANÇA
Revisar a legislação
Avaliar a estrutura organizacional
trabalhista, previdenciária e
e integração entre as áreas,
fiscal, identificando
definindo responsabilidades.
vulnerabilidade que possam
expor a autuações.
TECNOLOGIA
4 2 PESSOAS
Definir plano de
Avaliar as principais comunicação para
limitações na
plataforma de
sistemas e
3 adequação às mudanças
e identificar necessidade
de ações de capacitação
infraestrutura para das pessoas envolvidas
suportar o nível de PROCESSOS no processo.
controle. Analisar os processos de controle
e fluxo das informações
Ontem Digital
FISCO DIGITAL
FISCALIZAÇÃO REMOTA
O que é o eSocial ?
O objetivo é aumentar o poder de fiscalização
do governo sobre as empresas, ao unificar:
OBRIGAÇÕES
FISCAIS
Compatível com a
versão mais atual
do leiaute do
eSocial
Ações urgentes a serem adotadas
4. Adequar o cadastro de colaboradores
localizando e corrigindo os erros existentes
FISCALIZAÇÃO
Ontem Hoje
Repressiva Preventiva
Isolado Integrada
Estabelecimento Empresa
Generalistas Especialistas
Quem estará obrigado ao eSocial
Lucro Real,
Lucro Presumido,
Simples Nacional,
MEI,
Contribuinte individual equiparado a empresa,
Imunes e Isentas,
Entes públicos,
Administração direta,
Autarquias e Fundações da União, Estados e
Municípios.
Como fica MEI sem
empregados ?
Apenas MEI sem empregados estão desobrigados ao eSocial
1º GRUPO - entidades empresariais com faturamento no ano
de 2016 (ECD) acima de R$ 78.000.000,00 (lucro real)
1o.
Grupo
entidades Para maior esclarecimento, segue o detalhamento dos eventos:
empresariais com 1ª etapa: Eventos S-1000 a S-1080
faturamento no
S-1000 – Informações do Empregador/Contribuinte/Órgão Público
ano de 2016 S-1005 – Tabela de Estabelecimentos, Obras ou Unidades de Órgãos Públicos
S-1010 – Tabela de Rubricas
acima de S-1020 – Tabela de Lotações Tributárias
S-1030 – Tabela de Cargos/Empregos Públicos
R$ 78.000.000,00 S-1035 – Tabela de Carreiras Públicas
S-1040 – Tabela de Funções e Cargos em Comissão
S-1050 – Tabela de Horários/Turnos de Trabalho
S-1070 – Tabela de Processos Administrativos/Judiciais
S-1080 – Tabela de Operadores Portuários
08/01/2018 Tabelas
1o.
01/03/2018 Não Periódicos
Grupo
entidades
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
empresariais com
faturamento no S-2190 – Admissão de Trabalhador – Registro Preliminar
S-2200 – Cadastramento Inicial do Vínculo e Admissão/Ingresso de Trabalhador
ano de 2016 S-2205 – Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador
S-2206 – Alteração de Contrato de Trabalho
acima de S-2230 – Afastamento Temporário
R$ 78.000.000,00 S-2250 – Aviso Prévio
S-2260 – Convocação para Trabalho Intermitente
S-2298 – Reintegração
S-2299 – Desligamento
S-2300 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Início
S-2306 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Alteração Contratual
S-2399 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Término
S-2400 – Cadastro de Benefícios Previdenciários – RPPS
08/01/2018 Tabelas
1o.
01/03/2018 Não Periódicos
Grupo
entidades
empresariais com
faturamento no 08/05/2018 Periódicos
ano de 2016 Folha de Pagamento
acima de
R$ 78.000.000,00 Substituição GFIP
Agosto/2018 para Contribuições Previdenciárias
Começa DCTF Prev
08/01/2018 Tabelas
1o.
01/03/2018 Não Periódicos
Grupo
entidades
empresariais com
faturamento no 08/05/2018 Periódicos
ano de 2016 Folha de Pagamento
acima de
R$ 78.000.000,00 Substituição GFIP
Agosto/2018 para Contribuições Previdenciárias
Começa DCTF Prev
2o.
Grupo
entidades
empresariais com Para maior esclarecimento, segue o detalhamento dos eventos:
2o.
10/10/2018 Não Periódicos
Grupo
entidades
empresariais com 2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
faturamento no ano
S-2190 – Admissão de Trabalhador – Registro Preliminar
de 2016 de até R$ S-2200 – Cadastramento Inicial do Vínculo e Admissão/Ingresso de Trabalhador
78.000.000,00 S-2205 – Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador
S-2206 – Alteração de Contrato de Trabalho
(setenta e oito S-2230 – Afastamento Temporário
milhões) S-2250 – Aviso Prévio
S-2260 – Convocação para Trabalho Intermitente
não sejam optantes S-2298 – Reintegração
pelo Simples S-2299 – Desligamento
S-2300 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Início
Nacional S-2306 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Alteração Contratual
S-2399 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Término
S-2400 – Cadastro de Benefícios Previdenciários – RPPS
16/07/2018 Tabelas
2o.
10/10/2018 Não Periódicos
Grupo
entidades
empresariais com
faturamento no ano 10/01/2019 Periódicos
de 2016 de até R$
Folha de Pagamento (dados desde o 1o. Dia)
78.000.000,00
(setenta e oito
milhões) Substituição GFIP
não sejam optantes Abril/2019 para Contribuições Previdenciárias
pelo Simples
Começa DCTF Prev
Nacional
16/07/2018 Tabelas
2o.
10/10/2018 Não Periódicos
Grupo
entidades
empresariais com
faturamento no ano 10/01/2019 Periódicos
de 2016 de até R$
Folha de Pagamento (dados desde o 1o. Dia)
78.000.000,00
(setenta e oito
milhões) Substituição GFIP
não sejam optantes Abril/2019 para Contribuições Previdenciárias
pelo Simples
Começa DCTF Prev
Nacional
3o.
Grupo
empregadores optantes
pelo Simples Nacional, Para maior esclarecimento, segue o detalhamento dos eventos:
3o.
10/04/2019 Não Periódicos
Grupo
empregadores optantes
pelo Simples Nacional, 2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
empregadores pessoa
física (exceto S-2190 – Admissão de Trabalhador – Registro Preliminar
S-2200 – Cadastramento Inicial do Vínculo e Admissão/Ingresso de Trabalhador
doméstico), produtor S-2205 – Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador
rural PF e entidades sem S-2206 – Alteração de Contrato de Trabalho
S-2230 – Afastamento Temporário
fins lucrativos S-2250 – Aviso Prévio
S-2260 – Convocação para Trabalho Intermitente
S-2298 – Reintegração
S-2299 – Desligamento
S-2300 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Início
S-2306 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Alteração Contratual
S-2399 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário – Término
S-2400 – Cadastro de Benefícios Previdenciários – RPPS
10/01/2019 Tabelas
3o.
10/04/2019 Não Periódicos
Grupo
empregadores optantes
pelo Simples Nacional,
empregadores pessoa 10/07/2019
física (exceto doméstico),
Periódicos
produtor rural PF e Folha de Pagamento
entidades sem
fins lucrativos Substituição GFIP
Outubro/2019 para Contribuições Previdenciárias
Começa DCTF Prev
10/01/2019 Tabelas
3o.
10/04/2019 Não Periódicos
Grupo
empregadores optantes
pelo Simples Nacional,
empregadores pessoa 10/07/2019
física (exceto doméstico),
Periódicos
produtor rural PF e Folha de Pagamento
entidades sem
fins lucrativos Substituição GFIP
Outubro/2019 para Contribuições Previdenciárias
Começa DCTF Prev
4o.
???? Não Periódicos
Grupo
entes públicos
e organizações ???? Periódicos
Folha de Pagamento
internacionais
Substituição GFIP
???? para Contribuições Previdenciárias
Começa DCTF Prev
A1 A3
Procuração eletrônica da Receita Federal do Brasil
https://alterdata.software/jwpye
O que são os arquivos
XML que eu preciso
mandar ?
Arquivo XML
Software Empresa
Balanceador
WebService
Recepção dos
Lotes de Eventos Repositório
da CAIXA
Repositório
do SERPRO
Fila de Processamento
Assíncrono
Lote a
Processar
Resultado
Processamento Evento
do Lote Aprovado
Protocolo
Consulta
Resultado do
Processamento
do Lote
Resultado do
Recibo Processamento
do Lote
Retorno
Processamento
do Lote
Contem os Recibos
dos Eventos
Válidos
Como será meu dia a
dia com o eSocial ?
Evento com
Situação eSocial
Atual
Departamento
Pessoal
Aumento
Salarial
Altera valor salário
no sistema
O que fazer quando
começar a
obrigatoriedade ?
Trabalho do Usuário
para a preparação.
Fase 1
Cadastros + Tabelas
S1000
Tabela da Empresa
Contribuintes
S1010 S1040
Tabela de S1005 Tabela Funções
Rubricas Tabela Estabelecimento, Cargos em Comissão
CAEPF e Const. Civil
S1020 S1050
Tabela de Lotações Tabela de
Tributárias 11 Horários e Turnos
TABELAS
S1030 INICIAIS S1060
Tabela de Cargos
Tabela de Ambiente
Empregos Públicos
De Trabalho
S1035
S1070
Tabela de
S1080 Tabela de Processos
Carreiras Públicas
Tabela de Operadores Judiciais
Portuário
Software Empresa
Software Empresa S1000
Cadastro da Empresa/Contribuinte
Eventos Iniciais S1000
CADASTRO
DA EMPRESA
Informações de Empregador
Evento onde são fornecidas pelo empregador as informações cadastrais,
alíquotas, e demais dados necessários ao preenchimento e validação dos
demais eventos da e-Social, inclusive para apuração das contribuições.
As informações prestadas neste evento podem ser alteradas no decorrer do
tempo, hipótese em que deve ser enviado o evento específico de alteração
com as novas informações.
Fase 2 – Eventos
Não Periódicos
FLUXO DAS INFORMAÇÕES
1. Computador Internet e
Software
2. Eventos Iniciais e Tabelas
3. Eventos Não Periódicos
4. Eventos Periódicos
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
Programa de Formação do
PASEP
Patrimônio do Servidor Público
Número de Identificação do
NIT/NIS
Trabalhador
CPF CNIS
Base eSocial
Providenciar a checagem dessas
informações de cada empregado!
http://www.esocial.gov.br/QualificacaoCadastral.aspx
Qualificação Cadastral
pelo site
http://www.esocial.gov.br
Qualificação Cadastral
pelo sistema
Qualificação Cadastral
X
SANEAMENTO DE CADASTROS
Inconsistências apontadas pela Receita Federal no CPF
Manual: https://alterdata.software/o6fH4
Base de Dados – Integração do CNIS
SIISO
FGTS CNIS
CPF
CAGED
CNPJ
RAIS
GFIP
RGP CAFIR
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
01 - Cônjuge ou companheiro(a) com o(a) qual tenha filho ou viva há mais de 5 (cinco) anos.
02 - Filho(a) ou enteado(a) até 21 (vinte e um) anos.
03 - Filho(a) ou enteado(a) universitário(a) ou cursando escola técnica de 2º grau, até 24 (vinte e quatro) anos.
04 - Filho(a) ou enteado(a) em qualquer idade, quando incapacitado física e/ou mentalmente para o trabalho.
05 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qual detenha a guarda judicial, até 21 (vinte e um) anos.
06 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, com idade até 24 anos, se ainda estiver cursando estabelecimento
de nível superior ou escola técnica de 2º grau, desde que tenha detido sua guarda judicial até os 21 anos.
07 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qual detenha a guarda judicial, em qualquer idade, quando
incapacitado física e/ou mentalmente para o trabalho.
08 - Pais, avós e bisavós.
09 - Menor pobre, até 21 (vinte e um) anos, que crie e eduque e do qual detenha a guarda judicial.
10 - A pessoa absolutamente incapaz, da qual seja tutor ou curador.
Nome do Dependente
Preencher com a data de nascimento
Número de Inscrição no CPF
Validação: Deve ser um número de CPF válido. O número agora é obrigatório para todos os dependentes.
Informar se é dependente para fins de dedução do IRRF.
Informar se é dependente para fins de recebimento do benefício de salário-família.
Para cada Funcionário ativo
Informações do Vínculo
Informações do Contrato de Trabalho
Informações da remuneração e periodicidade de pagamento
Duração do Contrato de Trabalho
Informações do local de trabalho
Informações da jornada de trabalho
Informações da Jornada Regular
Informações de Jornada em turnos fixos
Informações da jornada em turnos flexíveis
Informações da Jornada especial
Filiação Sindical do Trabalhador
Dados do Alvará Judicial
Informações do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço
Grupo de informações da sucessão de vínculo trabalhista
Aspectos técnicos
Início do Técnicas Admissão
Recrutamento de Seleção Contratação Início da Atividade
Disponível com
30 dias de BD
Antecedência
ADMISSÃO
ADMISSÃO
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
Conceito do evento:
Este evento registra as alterações de dados cadastrais do trabalhador, tais como:
documentação pessoal,
endereço,
escolaridade,
estado civil,
contato,
etc.
Prazo do envio do Evento:
Até dia 7 do mês subsequente
Deve ser utilizado tanto para segurados empregados, quanto para outros
trabalhadores sem vínculo de emprego cuja informação foi enviada originalmente
através do evento específico de S-2300 - Trabalhador Sem Vínculo de Emprego -
Início.
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
Conceito do evento:
Este evento registra as alterações do contrato de trabalho, tais como:
remuneração e periodicidade de pagamento,
duração do contrato,
local,
cargo ou função,
jornada,
etc.
Prazo do envio do Evento:
Devem ser transmitidas antes do envio do próximo evento de remuneração deste
empregado.
Deve ser utilizado tanto para segurados empregados, quanto para outros
trabalhadores sem vínculo de emprego cuja informação foi enviada originalmente
através do evento específico de S-2300 - Trabalhador Sem Vínculo de Emprego -
Início.
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
Conceito do evento:
este evento tem como objetivo registrar a comunicação e o
possível cancelamento do aviso prévio de iniciativa do
empregador ou do empregado.
Nota:
Este evento não será gerado para Aviso Prévio Indenizado
2ª etapa: Eventos S-2190 a S-2400
Conceito do evento:
Conceito do evento:
São as informações de reintegração de empregado/servidor previamente
desligado da empresa/órgão público. A reintegração ao trabalho é o ato que
restabelece o vínculo de emprego tornando sem efeito seu desligamento.
1. Computador Internet e
Software
2. Eventos Iniciais e Tabelas
3. Eventos Não Periódicos
4. Eventos Periódicos
BD
WEBSERVICE
SPED
FOLHA
PGTO
Eventos Periódicos
Folha de EVENTOS
Pagamentos
Mensais
Folha de pagamentos
Quando entregar ???
Exemplo:
1) (...)
b) um vínculo empregatício e outro vínculo como contribuinte individual - será enviado um único evento de remuneração para este
trabalhador separado por demonstrativo de pagamento referenciando cada categoria;
(...)
11) Na contratação de MEI - Microempreendedor Individual, quando este prestar serviços de hidráulica, eletricidade, pintura,
alvenaria, carpintaria e de manutenção ou reparo de veículos, a pessoas jurídicas, o contratante deverá enquadrá-lo na categoria
741 da Tabela 1 – Categoria de Trabalhadores. Neste caso, o MEI deve ser tratado como contribuinte individual, sem sofrer, no
entanto, a retenção da contribuição previdenciária devida por esta espécie de segurado, e ser identificado pelo CPF e NIS. Nos
demais casos de contratação de MEI por pessoa jurídica, o contratante nada informará no eSocial.
12) Para os contribuintes individuais não cadastrados no evento “S-2300 – Trabalhador sem Vínculo de
Emprego/Estatutário – Início”, são exigidas as informações complementares (nome, data de nascimento, CBO e se o
trabalho é urbano ou rural).
(...)
S-2300 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário - Início
Além dos trabalhadores relacionados acima, a empresa/órgão público podem cadastrar, opcionalmente, outros contribuintes
individuais, que achar necessário, para facilitar seu controle interno,
Entendendo os Eventos S-1200
S-1200 Remuneração
(competência)
Fechamento da Folha do mês
O1 a 31 de Julho/2018 ou
01 a 31 de Novembro/2018
SPED
FOLHA
BD
FOLHA
PGTO
PGTO
Os eventos podem ser gerados FOLHA
PGTO
por qualquer estabelecimento,
mas o certificado digital
assinante deverá pertencer
FOLHA a FOLHA
PGTO
matriz ou ao representante legal. PGTO FOLHA
PGTO
Apresenta cada
rubrica/verba devida e
A empresa apresenta
paga, integrante e não
apenas a massa salarial, a
base de cálculo consolidada, integrante da base de
sem identificar a composição cálculo, com a regra de
da remuneração. incidência adotada
E se o colaborador
tiver outros vínculos
empregatícios ?
Entendendo o recolhimento 1 x 3 Multiplos Vinculos
1.751,81 8%
2.919,72 9% Faixas INSS 2019
5.839,45 11 %
Recolhimentos:
Envia o evento até dia
FGTS–Até dia 7 mês seguinte Folha
07/Agosto/2018 ou
INSS-Até dia 20 mês seguinte Folha
07/Dezembro/2018
IRRF-Até dia 20 mês seguinte pagamento
Eventos Periódicos
SPED
BD
FECHAMENTO
DA FOLHA
Eventos Periódicos
SPED
BD
FOLHA
PGTO Reabertura
Folha
Eventos Periódicos
SPED
BD
FECHAMENTO
DA FOLHA
Acompanha as datas de obrigatoriedade dos
Eventos Periódicos (Folha de pagamento)
eSocial = registro das relações trabalhistas
R-1000
Informações
Empregador
Contribuinte
R-2010 – Retenção Contribuição Previdenciária -
Serviços Tomados
R-1070
Tabela de Processos
Administrativo Conceito do Evento:
Judiciais
Evento que comporta as informações relativas aos serviços
contratados, com as correspondentes informações sobre as
retenções previdenciárias, e realizados mediante cessão de
mão de obra ou empreitada, nos termos do art. 31 da Lei nº
8.212, de 1991, inclusive quando a empresa prestadora se
sujeitar ao regime da contribuição previdenciária sobre a
receita bruta – CPRB, consoante preconiza o art. 7º, §6º da
Lei nº 12.546, de 2011.
R-2010
Retenções Previdenciárias Sequência Lógica
Serviço Tomado
R-2020
R-1000 Retenções Previdenciárias
Informações Serviço Prestado
Empregador
Contribuinte
R-2020 - Retenção Contribuição Previdenciária –
Serviços Prestados
R-1070
Tabela de Processos
Administrativo Conceito do Evento:
Judiciais
Esse evento deve ser enviado pelo prestador de
serviços executados
mediante cessão de mão de obra, empreitada e
subempreitada, contendo as informações relativas aos
tomadores dos serviços, com as correspondentes
informações sobre as retenções previdenciárias
destacadas no documento fiscal.
R-2010
Retenções Previdenciárias Sequência Lógica
Serviço Tomado
R-2020
R-1000 Retenções Previdenciárias
Informações Serviço Prestado
Empregador
Contribuinte R-2030
Recursos recebidos por
Associação desportiva
R-1070 R-20340
Tabela de Processos Recursos repassados p/
Administrativo Associação desportiva
Judiciais
R-2050
Comercialização da
Produção Rural
R-2060
EFD Contribuições
Contribuição Previdenciária
Bloco P
sobre a Receita Bruta
R-2010
Retenções Previdenciárias Sequência Lógica
Serviço Tomado
R-2020
R-1000 Retenções Previdenciárias
Informações Serviço Prestado
Empregador
Contribuinte R-2030
Recursos recebidos por
Associação desportiva
R-2060
Contribuição Previdenciária Eventos não Periódicos
sobre a Receita Bruta
R-3010
R-2070 Receita de Espetáculo
Retenções na Fonte - IR, Desportivo
DIRF CSLL, Cofins, PIS/PASEP -
Pagamentos diversos
Nova DCTF Prev
Eliminação da GFIP
para INSS
DCTF WEB = apura os totalizadores de:
• Imposto de renda retido sobre a folha
• FGTS sobre a folha
• INSS sobre a folha
• Retenções da EFD REINF
• e etc
GRF
Prazos para entrega
DCTF- Prev