Abertura Aquisição

Aquisição Registro e Construção

CONTAS PATRIMONIAIS da de mat. 6/30/2009
de terreno Incorporação da maquina
empresa Prima

ATIVO 600,000 0 -7,500 0 0 592,500

Circulante 475,000 -100,000 -7,500 -62,500 0 305,000
Caixa 475,000 -100,000 -7,500 -62,500 -75,000 230,000
Aplicações Financeiras 0
Duplicatas a Receber 0
Estoques (Mat. Prima) 75,000 75,000
Não Circulante 125,000 100,000 0 62,500 0 287,500
Patente 125,000 125,000
Terreno 100,000 100,000
Maquina 62,500 62,500
PASSIVO E PL 600,000 0 -7,500 0 0 592,500
Circulante 0 0 0 0 0 0
Fornecedores 0
IR a Pagar 0
Salários a Pagar 0
Empréstimos a Pagar 0
Juros a Pagar 0
Adiantamentos de Clientes 0
Dividendos a Pagar 0
Não Circultante 0 0 0 0 0 0
Empréstimos a Pagar 0
Patrimônio Líquido 600,000 0 -7,500 0 0 592,500
Capital 600,000 600,000
Resultado Acumulado -7,500 0 -7,500
BALANÇO PATRIMONIAL (BP) DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Jan-09 Jun-09 RECEITA DE SERVIÇOS
ATIVO 600,000 592,500 (-) CSP
Circulante ### 305,000 = RESULTADO BRUTO
Caixa ### 230,000 (-) DESPESAS
Estoques (Mat. Prima) - 75,000 ADMINISTRATIVAS -7500
Não Circulante ### 287,500 = RESUL. OPERACIONAL -7500
Patente ### 125,000
Terreno - 100,000 FLUXO DE CAIXA
Maquina - 62,500 Saldo inicial 475,000
PASSIVO E PL ### 592,500 PAGAMENTOS
Circulante 0 0 Registro e Incorporação -7,500
Fornecedores 0 Materia Prima -75,000
IR a Pagar 0 Maquina -62,500
Salários a Pagar 0 Terreno -100,000
Empréstimos a Pagar 0
Juros a Pagar 0 SALDO FINAL 230,000
Adiantamentos de Clientes 0
Dividendos a Pagar 0 Nada foi perdido, o dinheiro foi investido na
Não Circultante 0 0 aquisição do terreno para a fabrica, da maqui-
Empréstimos a Pagar 0 na para a execução dos pisos e paredes e mate-
Patrimônio Líquido 600,000 592,500 rial para produção.
Capital 600,000 600,000
Resultado Acumulado -7,500
 Aquiisição
Vendas de Gastos de Pag. Transp.
CONTAS PATRIMONIAIS 6/30/2009 Prototipo de mat.
casas publicidade Salarios Casas
Prima

ATIVO 592,500 0 754,500 0 -22,500 -380,000 -50,000

Circulante 305,000 -23,500 754,500 0 -22,500 -380,000 -50,000
Caixa 230,000 -23,500 685,000 -175,000 -22,500 -380,000 -50,000
Cliente 69,500
Pedidos a receber
Estoques (Mat. Prima) 75,000 175,000
Não Circulante 287,500 23,500 0 0 0 0 0
Prototipo 23,500
Patente 125,000
Terreno 100,000
Maquina 62,500
Deprec. Acumulada
PASSIVO E PL 592,500 0 754,500 0 -22,500 -380,000 -50,000
Circulante 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos a Pagar
Não Circultante 0 0 0 0 0 0 0
Prototipo
Patrimônio Líquido 592,500 0 754,500 0 -22,500 -380,000 -50,000
Capital 600,000
Resultado Acumulado -7,500 754,500 -22,500 -380,000 -50,000
BALANÇO PATRIMONIAL (BP) DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Jun-09 Dec-09 RECEITA DE VENDAS 1,754,500
ATIVO 592,500 1,652,500 CMV -195,000
Circulante 305,000 1,237,750 RECEITA DE SERVIÇOS -21,250
Caixa 230,000 113,250 DEPREC. MAQUINAS -21,250
Estoques (Mat. Prima) 75,000 55,000 RESULTADO BRUTO 1,538,250
Cliente - 69,500 (-) DESPESAS OPERACIONAIS
Pedidos a receber - 1,000,000 DESPESAS COMERCIAIS
Não Circulante 287,500 414,750 D. PROPAGANDA -22500
Prototipo - 23,500 D. SALÁRIOS -380,000
Patente 125,000 100,000 D. TRANSPORTE -50,000
Terreno 100,000 100,000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Maquina 62,500 212,500 PAG. JUROS -750
Deprec. Acumulada - -21,250 RESULTADO OPERACIONAL -453250
PASSIVO E PL 600,000 1,652,500 RESULTADO ACUMULADO ANT. -7,500
Circulante 0 0 RESULTADO ACUMULADO 1,077,500
Não Circultante 0 0
Empréstimos a Pagar 0
Patrimônio Líquido 600,000 1,652,500
Capital 600,000 575,000
Resultado Acumulado 1,077,500
Aquisição Pag. Red. estoque Depreciação
Tomada de Pedido do
de emprestimo + + deprec. do 12/30/2009
emprestimo governo
maquinas pag. juros patente maquinario

0 50,000 -50,750 -220,000 -21,250 1,000,000 1,652,500

-150,000 50,000 -50,750 -195,000 0 1,000,000 1,237,750
-150,000 50,000 -50,750 113,250 116,750
69,500
1,000,000 1,000,000
-195,000 55,000
150,000 0 0 -25,000 -21,250 0 414,750 113,250
23,500 0
-25,000 100,000
100,000
150,000 212,500
-21,250 -21,250
0 50,000 -50,750 -220,000 -21,250 1,000,000 1,652,500
0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0
0
0 50,000 -50,750 -220,000 -21,250 1,000,000 1,652,500
-25,000 575,000
50,000 -50,750 -195,000 -21,250 1,000,000 1,077,500

FLUXO DE CAIXA
Saldo inicial 230,000
CRÉDITOS
Venda de casas 685,000
Empréstimo 50,000 965,000
PAGAMENTOS
Protótipo -23,500
Gastos de Publicidade -22,500
Salários -380,000
Transporte -50,000
Empréstimo -50,750
Aquisição de mat. Prima -175,000
Aquisição de máquinas -150,000 -851,750
SALDO FINAL 113,250