O passo a passo da conciliação bancária
O passo a passo da conciliação bancária
A conciliação das movimentações bancárias é uma tarefa
rotineira de comparação dos lançamentos da conta
corrente bancária com as movimentações do controle
financeiro de sua empresa, tendo dois objetivos principais:
controlar o saldo final do extrato bancário e garantir que
não existam erros de lançamento praticados pelos bancos
ou pelo operador financeiro (taxas indevidas, lançamento
em conta errada, valor errado, data errada, etc.).
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Normalmente a conciliação é realizada periodicamente pela manhã,
conciliando os lançamentos do dia anterior, de modo que o saldo
final do dia anterior no extrato bancário, seja o mesmo saldo inicial
do controle da empresa. Trata-se de um procedimento muito
importante, pois garante que o saldo disponível pode realmente
ser considerado na tomada de decisões. A periodicidade para
realização desse procedimento pode depender do volume de
movimentações e da necessidade de cada empresa.
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Veja um passo a passo de como fazer a 2. Verificação de saldos

conciliação bancária:
Com o extrato bancário do mesmo período avaliado no controle interno
em mãos, verifique se o saldo final do controle interno, referente à última
1.
Lançamento diário das movimentações de
entrada e saída conciliação, é igual ao saldo inicial apresentado no extrato.

Você precisa ter na sua empresa um controle com

o registro de todas as movimentações financeiras
de entrada e saída (pagamentos de fornecedores,
salários, impostos, recebimento de clientes, juros,
multas, etc.). Nesse controle, é preciso informar
também a data e as contas bancárias onde houve
o crédito ou débito. Esse controle interno é
essencial para realizar a comparação com o
extrato bancário.

1 - Saldo final do controle interno

2 - Saldo inicial do extrato bancário

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3. Conferência de lançamentos

Verifique se cada lançamento presente no extrato bancário foi considerado no controle

financeiro interno da empresa, certificando-se de que os valores e as datas estejam
iguais.

A conferência de lançamentos permite identificar divergências de valores, datas ou

lançamentos não registrados no controle interno.

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Veja a solução para possíveis problemas:

4. Corrigir diferenças nos lançamentos

Ao identificar valores incorretos ou inexistentes, o próximo

passo é entender o porquê dessa situação, se o erro está no
controle interno da empresa ou no banco e o que deve ser feito
para corrigir essas divergências. Vale lembrar que não se deve
somente fazer ajustes para igualar os saldos, mas sim localizar
a origem dessas divergências e corrigi-las, mantendo assim os
registros em conformidade com as operações.

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5. Envio para a contabilidade
Após a realização da conciliação bancária, anexe os
documentos por data de ocorrência (do dia 01 ao dia
30 ou 31), guarde em uma pasta sanfonada e entregue
para a contabilidade ao final do mês (pode ser entregue à
contabilidade de forma eletrônica, no caso de uso de sistema
integrado). Os documentos a serem guardados são:
- Os comprovantes de pagamento e boletos grampeados (um
comprovante com seu boleto);
- Extrato do banco referente aos recebimentos;
- O extrato bancário geral;
- Conciliação do dia (controle interno da empresa com as
marcações que indicam a conciliação realizada).
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Exemplo
Adriana é a responsável pela conciliação das movimentações
financeiras da empresa em que trabalha. Para facilitar esse
procedimento, todo o controle interno, incluindo a conciliação
bancária, é feito utilizando um sistema integrado de gestão.
Quando chega à empresa pela manhã, Adriana imprime o
extrato bancário do dia anterior, acessa o software da empresa
e busca as movimentações financeiras do mesmo período.
Com essas informações em mãos, Adriana confere os
lançamentos um a um para garantir que tudo que aparece no
extrato também está no sistema e, por fim, realiza a conciliação
checando se o saldo final do extrato do banco está igual ao
saldo real do sistema. Isso é o que garante que o procedimento
foi feito corretamente.
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Como Adriana já está habituada com a realização dessa tarefa, quando
aparecem no extrato valores que não estão no sistema, ela já sabe
que geralmente são tarifas bancárias e juros de aplicações. Contudo,
primeiramente ela confirma, e se for realmente isso, é feito o lançamento
no sistema de acordo com sua origem para posteriormente conciliá-los.
Já quando se trata de outros valores divergentes, no extrato ou no
sistema, Adriana sabe que precisa de um cuidado maior. Por isso,
ela busca a origem de cada um deles e identifica o porquê dessas
divergências.
O passo a passo da conciliação bancária
Alguns casos referem-se a lançamentos incorretos no sistema, créditos/
débitos indevidos por parte dos bancos ou operações que foram
realizadas, mas ainda não apareceram no extrato bancário, como cheques
emitidos e ainda não compensados. Assim, como não existe lançamento
do referido valor, Adriana registra como “crédito ou débito a identificar”
permitindo a conciliação, e assim que a origem for identificada ela faz o
resgate do registro e relaciona com o lançamento correspondente.
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