Como auditar,

na prática,
uma empresa do
Simples Nacional
A Lei Complementar 155, de 2016, trouxe diversas mudanças para o Simples
Nacional em 2018. Mas você já sabe, na ponta da língua, o passo a passo para
auditar uma empresa enquadrada no Simples?
Veja abaixo como as ferramentas da e-Auditoria podem tornar esta auditoria
muito mais prática e segura para você:

Você deve começar separando

1 os seguintes arquivos:

DeSTDA
DOCUMENTOS
EXTRATO
SINTEGRA DO SIMPLES FISCAIS

L DIRF RAIS SEFIP

E - SO C I A

Acesse o e-Auditor,
2 sua ferramenta da e-Auditoria e maior aliada na hora
de auditar seguramente seus arquivos. Carregue os 3
Verifique as
arquivos e gere os resultados de auditoria; inconsistências
apontadas nos arquivos SINTEGRA;

Verifique
5 se as receitas do Sintegra estão
iguais às receitas do PGDAS;

4 Analise o estoque

=
e veja se há omissões de entrada ou de saída,
itens negativos e divergências no inventário;
SINTEGRA PGDAS

Certifique-se
6 que os rendimentos pagos a pessoas físicas,
mês a mês, estão iguais na DIRF, na RAIS e
nas SEFIP´s relativas ao mesmo exercício.

7 Em seus arquivos XML:

Verifique a tributação de PIS e COFINS nas Verifique se o valor do ICMS-ST Operações

a notas de emissão própria e segregue a receita

oriunda da venda de produtos com incidência b
Subsequentes, informado na DeSTDA,
está divergente dos valores informados
monofásica ou substituição tributária; nos XMLs do período;

c Analise o percentual de
entradas x saídas; d
Analise a tributação do ICMS-ST
nas entradas e nas saídas.

Agora, você deve

8 acessar o e-Consulta,
outra ferramenta da e-Auditoria importantíssima para
consultar informações tributárias. Verifique:

O correto enquadramento As possibilidades de tributação de IPI, II, PIS,

a no Simples Nacional b COFINS, ICMS e ICMS-ST, através da NCM, para
através do CNAE; a correta classificação fiscal das mercadorias.

No e-Simulador,
9 você tem funcionalidades práticas para:

a Conferir o cálculo do novo Simples

Nacional a partir de 2018; b Conferir o cálculo do
ICMS-ST;

c Conferir o cálculo
da MVA Ajustada;

Simular o melhor regime de tributação

e (Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional).

d Conferir o cálculo do DIFAL

Agora que você já sabe como auditar uma empresa do Simples, use a suíte de ferramentas
mais completa do mercado a seu favor e não corra riscos fiscais!

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