UNIVERSIDADE METODISTA UNIDA DE MOÇAMBIQUE

Inhambane, Murrombene, Cambine

UMUM

Licenciatura em Ciências de Administração e Gestão

3º Ano: 2º Semestre

Unidade curricular: Empreendedorismo

Tema: Plano Financeiro

Discentes:

Edson Ambrósio

José Elias Ngale

Júlio Julião Joel

Liliana Carmen de Carlos Nhancale

Zaida Ibraimo Ussumane

Docente: Inocência Arone

Cambine, Outubro de 2019

Plano Financeiro da Empresa EJJLZ, Lda
Empresa EJJLZ, Lda

O seu evento, connosco é uma beleza.

A empresa EJJLZ, Lda, está sedeada na Cidade da Maxixe, Província de Inhambane,

avenida Gungupe. A empresa Instalou-se na Maxixe por ser a cidade económica e mais
populosa da província e devido a sua localização estratégica, possuindo maiores infra-
estruturas governamentais e privadas e, melhores residências de grandes empresários e
empreendedores. A empresa visa gerar resultados positivos aos sócios, aumentando a
competitividade dos clientes em harmonia com os interesses dos colaboradores,
fornecedores, financiadores, comunidade e respeito ao meio ambiente.

Missão

A empresa, EJJLZ, Lda dedica-se na decoração e ornamentação dos locais dos eventos,
quer seja em salões de eventos, ou ao domicilio.

Visão

A visão da empresa é ser a maior e melhor empresa da província, conseguindo cobrir

todos os eventos realizados em um final de semana na cidade, chegando a fornecer os seus
serviços nos distritos circo-vizinhos, dessa forma, o objectivo da empresa é de expandir os
seus serviços a longo prazo.

Valores

No que diz respeito aos valores, a empresa presa muito pela integridade e ética para os
seus clientes e parceiros demostrando total respeito, dedicação, humanismo, cooperação
e paixão pelo trabalho.

Analise SWOT do mercado

Pontos fortes

A empresa possui equipamentos de alta Oportunidades

qualidade;
Poucos concorrentes;
Colaboradores formados na área;
Decadência de Alguns Concorrentes.
Carros capazes de chegar até as zonam
Rurais;

2
Aliança com o Governo e entidades
privadas.

Fraquezas Ameaças

Falta de muitos equipamentos para cobrir Surgimento de novos concorrentes.

mais de 20 eventos por dia;

Pouca aderência.

1. Investimento inicial

A decoração de eventos EJJLZ, Lda para iniciar suas actividades terá que ter
um investimento inicial de 2.000.000,00 MT (dois milhões de meticais), que
será aplicada conforme o quadro seguinte, e nesse quadro irá ser apresentado
também as amortizações e depreciação dos activos conforme a legislação em
vigor.

Equipamentos Quantidades Valor Unitário Valor Total Valor de

(MT) (MT) Depreciação

Mesas redondas 20 5.000,00 100.000,00 1.000,00

Mesas 6 3.000,00 18.000,00 600,00

rectangulares

Cadeiras 200 350,00 70.000,00 70,00

Toalhas de 50 2.500,00 125.000,00 625,00

mesa redondas

Toalhas de 20 1.500,00 30.000,00 375,00

mesa
rectangulares

Capas 400 250,00 100.000,00 83,33

Laços 1.500 250,00 375.000,00 83,33

Drep 7 2.500,00 17.500,00 833,33

Saia 6 1.500,00 9.000,00 500,00

Banho-Maria 18 1.500,00 27.000,00 300,00

3
 Pratos 600 500,00 300.000,00 125,00

Pratinhos 300 250,00 75.000,00 62,50

Pratinho de 500 200,00 100.000,00 40,00

sobremesa

Taças de 600 150,00 90.000,00 50,00

Champanhe

Taças de Vinho 600 150,00 90.000,00 50,00

Taças de Água 600 150,00 90.000,00 50,00

Copos de 500 100,00 50.000,00 33,33

Cerveja

Colheres 600 80,00 48.000,00 26,67

Garfos 600 80,00 48.000,00 26,67

Facas 600 80,00 48.000,00 26,67

Colherinhas 600 50,00 30.000,00 10,00

Conchas 60 150,00 9.000,00 50,00

Globos. 20 350,00 7.000,00 87,50

Vasos 20 300,00 6.000,00 100,00

Espelhos 20 200,00 4.000,00 66,67

Alfinetes 10 300,00 3.000,00 150,00

Flores Naturais 100 50,00 5.000,00 25,00

Esponja 20 150,00 3.000,00 75,00

Subtotal 1.877.500,00 5.525,00

2. Fontes de Financiamento

Os recursos alocados para este investimento serão de 2.000.000,00, em que 55%

será referente ao Capital Próprio dos sócios e os restantes 45% será efectuado um
empréstimo contraído no Banco, com uma taxa de juro anual de 13%.

Fontes Valor (MT)

Sócios 1.100.000,00

4
Empréstimo 900.000,00

Total 2.000.000,00

Amortização da divida

A divida contraída pelo empreendimento será de 900.000,00, amortizado por ano,

com uma taxa de juro anual de13%, conforme os dados facultado pela instituição
bancária as amortizações serão feitas, de acordo com o quadro seguinte:

N P=m+j J =D +i m = Do/n A=∑ m D = Do – A

0 - - - - 900.000,00

1 297.000,00 117.000,00 180.000,00 180.000,00 720.000,00

2 273.600,00 93.600,00 180.000,00 360.000,00 540.000,00

3 250.200,00 70.200,00 180.000,00 540.000,00 360.000,00

4 226.800,00 46.800,00 180.000,00 720.000,00 180.000,00

5 203.400,00 23.400,00 180.000,00 900.000,00 0,00

3. Custos Previsionais

Para dar inicio as actividades de EJJLZ, Lda, foram estimadas diversas despesas,
que por um lado designados de custos fixos (fornecimento de serviços de terceiros,
encargos sociais, IUR, salários), e por outro lado os custos variáveis (custos com
existências vendidas e consumidas).

3.1. Custos fixos

3.1.1. Fornecimentos serviços de terceiros

Tratará de serviços fornecidos pelos terceiros como: Comunicação, electricidade e

água, marketing (publicidade e propaganda), entre outros, e foram estimados
conforme informações obtidas pelos concorrentes directo e indirectos, conforme
segue quadro abaixo.

Descrição Valor Mensal Valor Anual

Eletricidade 2.000,00 24.000,00

5
 Água 1.500,00 18.000,00

Telefone 1.000,00 12.000,00

Material de limpeza 1.200,00 14.400,00

Aluguer 2.000,00 24.000,00

Combustível 5.000,00 60.000,00

Conservação e 3.500,00 42.000,00

Reparação

Total 16.200,00 194.400,00

3.1.2. Custo com pessoal

O salário será definido consoante a função que cada colaborador desempenha

dentro da organização, levando em consideração o desempenho de cada membro,
sem deixar de lado os encargos sociais, seguros e outros.

Descrição Mês Ano

Salario 4.000,00 48.000,00

Encargo sociais 2.500,00 30.000,00

Total 6.500,00 78.000,00

3.2. Custos Variáveis

Para a Decoração e eventos EJJLZ, Lda os custos variáveis serão compostos pelos
custos que irão ter com aquisição de matéria-prima para decorações e
organizações de eventos.

Descrição Quantidade Preço Valor Mensal Valor Anual

Unitário

Material de 45 13.820,00 621.900,00 7.462.800,00

Decoração

6
Prestação de 10 1.080,00 10.800,00 129.600,00
serviço

Total 632.700,00 7.592.400,00

4. Proveitos previsionais
A definição de receitas se baseará em dados das experiências na área de
decoração para festa, que foi num período de 4 (quatro) anos, daí através dessa
experiências por conta de outrem e por volta de um ano e meio, trabalhando
por conta própria, então constatará que durante um mês irá ocorrer 40 festa de
modalidade e pacotes diversas, e haverá dias em que não irá ocorrer festa,
como também dias em que haverá mais de que uma festa.

Projecção de Serviços (mensal e anual)

Para 50 pessoas
Serviço Quantidade Preço Receita Receita Anual
mensal Mensal
Pacote 5 100.000,00 500.000,00 6.000.000,00
Completo
Decoração e 4 25.000,00 100.000,00 1.200.000,00
espaço
Espaço 4 15.000,00 60.000,00 720.000,00
Decoração 4 10.000,00 40.000,00 480.000,00
ao Domicilio
Espaço, 3 65.000,00 195.000,00 2.340.000,00
bebidas e
aperitivos
Total 20 215.000,00 895.000,00 10.740.000,0
0

Para 100 pessoas

Serviço Quantidade Preço Receita Receita Anual
mensal Mensal
Pacote 3 180.000,00 540.000,00 6.480.000,00
Completo
Decoração e 5 40.000,00 200.000,00 2.400.000,00
espaço

7
Espaço 4 20.000,00 80.000,00 960.000,00
Decoração ao 5 20.000,00 100.000,00 1.200.000,00
Domicilio
Espaço, 3 140.000,00 420.000,00 5.040,00
bebidas e
aperitivos
Total 400.000,00 1.340.000,00 16.080.000,0
20 0

Receita Anual (50 Receita Anual (100 Receita Total

pessoas) pessoas)
6.000.000,00 6.480.000,00 12.480.000,00
1.200.000,00 2.400.000,00 3.600.000,00
720.000,00 960.000,00 1.680.000,00
480.000,00 1.200.000,00 1.680.000,00
2.340.000,00 5.040,00 2.345.404
10.740.000,00 16.080.000,00 26.820.000,00

5. Fluxo de caixa
Descriçã Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
o

Resultad 16.055.2 16.235.2 16.415.20 16.595.20 16.775.20

os 00,00 00,00 0,00 0,00 0,00
líquidos

Depreci 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00

ação

Investim (2.000.00 - - - - -
ento 0,00)

Cash (2.000.00 16.060.7 16.240.7 16.420.72 16.600.72 16.780.72

flow 0,00) 25,00 25,00 5,00 5,00 5,00

Cash (2.000.00 14.060.7 2.180.00 (14.240.72 (2.360.00 (14.420.72

flow 0,00) 25,00 0,00 5,00) 0,00) 5,00)
acomula
do

8
 6. Contas dos resultados
Descriçã Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
o

Investim 2.000.00 - - - - -
ento 0,00
Receita 26.820.0 26.820.0 26.820.0 26.820.0 26.820.0 26.820.0
00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00

Despesa 7.592.40 7.592.40 7.592.40 7.592.40 7.592.40 7.592.40

s 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Variávei
s
Margem 19.227.6 19.227.6 19.227.6 19.227.6 19.227.6 19.227.6
de 00 00 00 00 00 00
contribu
ição
Despesa 272.400, 272.400, 272.400, 272.400, 272.400, 272.400,
s fixas 00 00 00 00 00 00

Resultad 16.955.2 16.955.2 16.955.2 16.955.2 16.955.2 16.955.2

os 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00
Operaci
onais
Depreci 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00
ação
Resultad 16.055.2 16.235.2 16.415.2 16.595.2 16.775.2 16.055.2
os 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00
líquidos
Lucro/P 18.955.2 18.955.2 18.955.2 18.955.2 18.955.2 18.955.2
rejuízo 00 00 00 00 00 00

7. Análise de viabilidade de projecto

Descriçã Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
o

Resulta 16.055.2 16.235.2 16.415.2 16.595.2 16.775.2

9
dos 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00
líquidos

Depreci 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00 5.525,00

ação

Investim (2.000.00 - - - - -
ento 0,00)

Cash (2.000.00 16.060.7 16.240.7 16.420.7 16.600.7 16.780.7

flow 0,00) 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00

Cash (2.000.00 14.060.72 2.180.000 (14.240.7 (2.360.00 (14.420.7

flow 0,00) 5,00 ,00 25,00) 0,00) 25,00)
acomula
do

VAL= 45.601.709.79
TIR= 110,21%
Pay back= 1 ano

10