Como a análise da

carga tributária
pode reduzir os custos
de uma empresa!
MATERIAL PRODUZIDO EM DEZEMBRO DE 2019

A alta carga tributária brasileira exerce forte impacto

sobre o preço de venda das mercadorias e prestações
de serviços. O lucro de um negócio pode aumentar ou
diminuir de acordo com o regime tributário adotado.
No entanto, há maneiras de reduzir o recolhimento de
impostos e contribuições!

Saiba como você, contador, pode orientar

o seu cliente a pagar menos tributos de
forma legal neste infográfico.

Saiba o que você

paga ao governo!
Carga tributária ou carga fiscal é o conjunto de impostos, taxas e contribuições que uma empresa
recolhe para o governo nos âmbitos federal, estadual e municipal. Cabe ao profissional contábil e
às empresas observar o ordenamento jurídico, verificando as obrigações que devem ser recolhidas,
calcular o que deve ser pago e prestar todas as informações exigidas pelo fisco.

É importante analisar os tributos

individualmente para, posteriormente,
simular a redução da carga tributária.

Principais Tributos
Na esfera federal:

IRPJ IPI IE
Imposto de Renda Imposto sobre Imposto de
Pessoa Jurídica Produto Exportação
Industrializado

II PIS/PASEP COFINS
Imposto sobre Programa de Contribuição para o
Importação Integração Social Financiamento da
Seguridade Social

CSLL IRRF FGTS

Contribuição Imposto de Renda Fundo de
Social sobre o Retido na Fonte Garantida por
Lucro Líquido tempo de Serviço

Na esfera estadual: Na esfera municipal:

ICMS
ISSQN
Imposto sobre
Imposto Sobre
Circulação de
Serviços de qualquer
Mercadorias e
Natureza
Serviços

Na esfera previdenciária:
CPP
Contribuição para a Seguridade Social
destinada à Previdência Social a cargo da
pessoa jurídica

Possibilidade legal de
redução tributária
A lucratividade de um negócio é influenciada diretamente pela quantidade de tributos a pagar. Ou
seja, quanto menos pagar impostos e contribuições, mais recursos a empresa terá disponível para
investir e empreender.

Planeje!

Através do planejamento tributário,

com base na análise da carga fiscal, é
possível reduzir custos ao optar pelo
regime tributário mais vantajoso.

O que é Planejamento

tributário?
Planejamento tributário é a gestão e administração do
pagamento de tributos de uma empresa, incluindo o
trabalho de análise e recomendação de ações de
redução legal da carga tributária que incide sobre ela.

Como fazer?
COMECE POR AQUI!

01 Estude o perfil da empresa:

Mapeie as receitas por tipo de atividade, as operações
geradoras de créditos de PIS/Pasep e COFINS, os
gastos com folhas de pagamento e Pró-Labore,
alíquotas RAT e Terceiros (CPP), prejuízos
acumulados de exercícios anteriores, etc.

Simule cenários fiscais envolvendo os

diferentes tipos de regimes tributários:
02
O ideal é preparar um diagnóstico com simulações e
comparar todas as formas de tributação.

Lucro Real:
obrigatório para empreendimentos Lucro Presumido:
com faturamento anual acima de para empresas com faturamento
R$78 milhões, porém pode ser anual máximo de R$78 milhões.
optado por qualquer empresa. Calculado a partir de uma previsão
Calculado a partir da apuração de do lucro em função das atividades
receitas com dedução de custos e que exerce.
despesas da empresa.

Simples Nacional:
modalidade de tributação simplificada
aplicável para empresas com
faturamento anual de até
R$ 4,8 milhões na esfera federal e
R$ 3,6 milhões na esfera estadual.

03 Faça recomendações:
O contador, no papel de consultor e com base em dados
devidamente planilhados, deve oferecer recomendações
e dar orientações para o seu cliente acerca do regime de
tributação mais vantajoso.

Quando
fazer?
O planejamento tributário é essencial para
qualquer negócio e o contador deve ter uma
participação ativa na elaboração deste
trabalho desde o início. O melhor momento
para a realização desta tarefa é ao final de
cada exercício, assim a empresa já começa o
próximo período com o plano já
estabelecido.

Use a tecnologia
a seu favor!
Para um planejamento tributário eficiente, é preciso analisar a
carga tributária da empresa, estudar os processos que
precisam ser melhorados e examinar cada regime de
tributação para escolher o mais vantajoso.

!
É muita coisa para fazer sozinho!

A maneira mais eficaz e segura de executar este trabalho é com o auxílio da tecnologia. Por
exemplo, utilizando ferramentas online, como e-Simulador, parte integrante da solução
e-Auditoria, você simula de forma simples e rápida os valores a pagar em cada regime de
tributação – Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional.

Reduzir o tempo envolvido na execução de trabalhos operacionais

e aumentar a quantidade de dados para análise são duas ações
essenciais para todo contador que ambiciona ter um papel
estratégico junto aos seus clientes.

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