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gcio
dade Financeira
de Alcantara Moreira
Plano de Negcio
QUADRO 1: PREVISES TRIMESTRAIS DE COMPRAS / CUSTOS
Cdigo
Descrio
1 Tipo 1
2 Tipo2
3 Tipo 3
4 Tipo 4
5 Caldos
6 Cantinho Mineiro
7 Frios
8 Salgados
9 Caseiro
10 Guloseimas
11
12
13
14
15
16
SUBTOTAL
Unidade
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
Estoque Inicial
Quant.
200
400
200
400
400
200
200
200
50
50
0
0
0
0
0
0
1,750.00
387,000.00
476,800.00
483,400.00
417,000.00
Total Ano
R$
8,200.00
395,000.00
20,000.00
504,000.00
119,000.00
243,000.00
240,000.00
200,000.00
11,000.00
24,000.00
-
1,764,200.00
Mdia Mensal
Quant.
R$
342
683.33
6583 32,916.67
167
1,666.67
6000 42,000.00
1983
9,916.67
6750 20,250.00
1025 20,000.00
19750 16,666.67
500
916.67
1000
2,000.00
0
0
0
0
0
0
-
44,100
147,016.67
Plano de Negcio
QUADRO 2: PREVISES TRIMESTRAIS DE VENDAS / FATURAMENTO
Cdigo
Descrio
1 Tipo 1
2 Tipo2
3 Tipo 3
4 Tipo 4
5 Caldos
6 Cantinho Mineiro
7 Frios
8 Salgados
9 Caseiro
10 Guloseimas
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
16 0
SUBTOTAL
Unidade
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
um
24,175.00
1,038,900.00
1,091,200.00
836,600.00
Total Ano
R$
19,800.00
736,800.00
34,000.00
652,800.00
214,200.00
632,000.00
392,600.00
240,800.00
31,675.00
36,200.00
-
2,990,875.00
Mdia Mensal
Quant.
R$
275
1,650.00
5117
61,400.00
142
2,833.33
4533
54,400.00
1983
17,850.00
5267
52,666.67
2517
32,716.67
5017
20,066.67
754
2,639.58
754
3,016.67
0
0
0
0
0
0
-
26,358
249,239.58
Quadro 3
Planejamento Anual
Marketing e Propaganda - R$
Descrio
RDIO
Ao
Jingle
Texto
Divulgao
EVENTOS E FEIRAS
Ao
Divulgao/Participao
Jan
150.00
Fev
150.00
Mar
150.00
Abr
150.00
Mai
150.00
Jun
150.00
Jul
150.00
Ago
150.00
Set
150.00
Out
150.00
Nov
150.00
Dez
150.00
TOTAL
1800.00
0.00
0.00
1800.00
4300.00
800.00
100.00
100.00
400.00
400.00
100.00
200.00
100.00
100.00
600.00
800.00
MALA DIRETA
Ao
Impresso
Design
Postagem
COMUNICAO
Jornal
BUS DOOR
Ao
Design
Aluguel
OUT DOOR
Ao
Design
Aluguel
DIVULGAO EM REVISTAS ESPECIALIZADAS
Ao
600.00
4300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
100.00
100.00
100.00
400.00
400.00
600.00
50.00
150.00
50.00
150.00
50.00
150.00
150.00
450.00
300.00
40.00
60.00
40.00
60.00
40.00
60.00
120.00
180.00
850.00
Uma pgina
Pequenos anncios
Outros
PANFLETOS
Ao
Impresso
Distribuio
TOTAL GERAL
100.00
100.00
50.00
150.00
50.00
100.00
50.00
50.00
100.00
50.00
50.00
300.00
350.00
200.00
1100.00
50.00
50.00
1250.00
50.00
50.00
350.00
50.00
50.00
350.00
50.00
50.00
1300.00
50.00
50.00
650.00
50.00
50.00
350.00
50.00
50.00
550.00
50.00
50.00
350.00
50.00
50.00
350.00
50.00
50.00
1450.00
50.00
50.00
1650.00
750.00
550.00
550.00
9350.00
PLANO DE NEGCIOS
Quadro 4
Mquinas, Mveis e Equipamentos (R$)
Especificao
Quant.
Preo
Unitrio
Custo Total
Depreciao
mensal
Vida til
Imovel
IMVEL - Loja comercial
25.00
Maquinas e Equipamentos
balcao Refrigerado
Congelador
Estufa
Cadeiras
Mesa
fogao Industrial
Liquidificador Industrial
Centrifuga
veculo
gs
geladeira
prateleiras
utenslios diversos
Total
Depreciao Anual
1
4
2
8
4
2
2
1
2
2
1
4
10000
2,000.00
1,500.00
500.00
80.00
150.00
1,500.00
400.00
350.00
15,000.00
40.00
1,500.00
100.00
2.00
2,000.00
6,000.00
1,000.00
640.00
600.00
3,000.00
800.00
350.00
30,000.00
80.00
1,500.00
400.00
20,000.00
33.33
100.00
8.33
5.33
5.00
25.00
6.67
2.92
250.00
0.67
12.50
3.03
138.89
66,370.00
591.67
7,100.03
5.00
5.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
11.00
12.00
Taxa Anual
4%
20%
20%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
9%
8%
PLANO DE NEGCIOS
Quadro 5
Estimativa de Investimento Inicial
Especificao
1 - Investimento Fixo
Mquinas, Equipamentos e Mobilirios
Subtotal I
II - Investimentos Pr-Operacionais
Registro da empresa
Criao Site na internet
Custos com ensaios, treinamentos
Subtotal II
III - Capital de Giro (quadro 10)
Subtotal III
IV - Total ( I + II + III ) - Capital a ser integralizado na Sociedade
Valores (R$)
66,370.00
66,370.00
1,500.00
500.00
300.00
2,300.00
35,392.02
35,392.02
104,062.02
Plano de Negcio
Quadro 6
Apurao do Custo da Mo-de-Obra Direta
Cdigo
da Funo
Descrio da Funo
N Empreg.
Salrio-base
(mensal)
Custo Mensal
R$
Gerente Administrativo/Comercial
Gerente Operacional
1
1
2000.00
2000.00
2,000.00
2,000.00
003
Gerente de Marketing
2000.00
2,000.00
1 - Subtotal I
001
002
003
004
005
006
Administrao
Gerente de Logstica e Suprimentos
Chefe de Cozinha
Cozinheira
Doceira
Auxiliar de Logstica e Suprimentos
Auxiliar de Servios Gerais
2 - Subtotal II
1
1
5
2
1
1
1500.00
1500.00
600.00
540.00
700.00
540.00
11
6,000.00
1,500.00
1,500.00
3,000.00
1,080.00
700.00
540.00
6,000.00
48.5%
2,910.00
8,910.00
14,910.00
220
67.77
Plano de Negcio
Quadro 7
Apurao dos Gastos Gerais (Custos Fixos)
Cdigo
da Despesa
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
Q
Descrio da Despesa
Pr-labore dos Scios
Salarios e Ordenados
Encargos Sociais
Sub Total - Custo Mo de Obra
Honorrios Contbeis
IPTU
Material de limpeza e conservao
Materiais de escritrio
Energia eltrica
Condominio da loja
Comunicao
Internet / Manuteno Site
Telefone
Seguro Roubo/Incendio
Segurana Patrimonial - Manuteno Alarmes
Peas e Acessrios de Manuteno de Maq. e Equipam.
aluguel
gs
Sub Total - Outros Custos
Total dos Gastos Gerais
Valor
R$/ms
6,000.00
6,000.00
2,910.00
14,910.00
350.00
33.33
50.00
100.00
80.00
90.00
250.00
100.00
80.00
60.00
50.00
3,000.00
120.00
4,363.33
19,273.33
No contribuintes do IPI
Contribuintes do IPI
% especial
% especial
Demais
para as
pessoas
para as
pessoas
jurdicas no
pessoas
jurdicas
contribuintes
jurdicas
abaixo: (1)
abaixo: (1)
At R$60 mil
4.50%
3.00%
5.25%
Emp
resa
de
Pequ
eno
Port
e
EPP
Mic
roe
mp
res
a
(M
E)
Receita
bruta anual
(1)
> 60 mil at
90 mil
6.00%
4.00%
6.75%
> 90 mil at
120 mil
7.50%
5.00%
8.25%
At R$ 240
mil
8.10%
5.40%
8.85%
Impostos e
contribuies
abrangidos
Impostos e
contribuies No
abrangidos
IOF, II, IE, ITR, CPMF, FGTS, INSS do empregado, - IR relativo aos pagamentos ou
crditos efetuados pela pessoa jurdica e aos rendimentos ou ganhos lquidos auferidos em
aplicaes de renda fixa ou varivel, bem assim relativo aos ganhos de capital obtid
spondentes receita
ano calendrio at o
s)
Contribuintes do IPI
Demais
pessoas
jurdicas
contribuintes
3.50%
4.50%
5.50%
5.90%
Em funo do Faturamento Anual deve se enquadrar a empresa aliquota de imposto
6.30%
6.70%
7.10%
7.50%
7.90%
8.30%
8.70%
9.10%
o de condutores de veculos,
ruta acumulada decorrente da
a 30% (trinta por cento) d
e empregador)
aliquota de imposto
Plano de Negcio
Quadro 8
Despesas Variveis
Cdigo
da Despesa
001
Descrio da Despesa
Comisses (Representantes Comerciais)
% Sobre
Vendas
0.00%
Subtotal ( 1 )
002
MICRO GERAES
Total das Despesas Variveis ( 1 + 2 )
5.80%
Valor
R$
0.00
0.00
14,455.90
14,455.90
Plano de Negcio
Quadro 9
Demonstrativo do Resultado Projetado para o Primeiro Ano
MEDIA MENSAL
R$
Receita Bruta
( - ) Prov. Dev. Duvidosos
249,240
7,477
( = ) Receita liquida
241,762
147,017
( = ) Lucro Bruto
( - ) Despesas Pr Operacionais
( - ) Custo Mo de Obra
( - ) Custo Fixo
( - ) Despesas Varivel
94,746
192
14,910
4,363
-
( - ) Despesas Marketing
779
( = ) Lucro Operacional
74,502
( - ) Depreciao
592
73,910
14,456
( = ) Lucro Lquido
59,454
LUCRATIVIDADE
Lucratividade= Lucro liquido/Receita Operacional
23.85%
71.6%
MARGEM DE LUCRO
ML = Lucro Operacional / Receita Lquida
30.82%
PONTO DE EQUILIBRIO
PE = Custo Fixo / Margem de contribuio
19,273
o Primeiro Ano
ANUAL
R$
2,990,875
89,726
2,901,149
1,765,950
1,135,199
2,300
178,920
52,360
9,350
892,269
7,100
885,169
173,471
711,698
23.80%
857.4%
30.76%
231,280
Plano de Negcio
Quadro 10
Estimativa da Necessidade de Capital de Giro
tens
1 - Necessidades:
Caixa Mnimo
Estoques de Matrias-Primas
Duplicatas a Receber
SOMA 1
2 - Coberturas:
Fornecedores
Impostos a Pagar
Valores (R$)
49,847.92
1,750.00
0.00
51,597.92
1,750.00
14,455.90
SOMA 2
16,205.90
35,392.02
Plano de Negcio
Quadro 11
PAYBACK
Total do Investimento
R$66,370.00
R$711,697.97
INVESTIMENTO
PAY BACK =
X 12
RETORNO DO INVESTIMENTO
PAY BACK =
0.09
ANOS
OU
PAYBACK
ANOS,
MESES,
DIAS.
Quadro 14
Ano 0
INVESTIMENTO
CAPITAL DE GIRO
RECEITA
CUSTOS TOTAIS
LUCRO OPERACIONAL
DEPRECIAO
LUCRO TRIBUTVEL
IMPOSTOS (MICRO GERAES)
LUCRO LQUIDO
Ajustes
DEPRECIAO
VALOR RESIDUAL
RECUPERAO CAPITAL DE GIRO
FLUXO CAIXA DO PROJETO
Ano 2
Ano 3
Ano 4
2,990,875
(2,098,606)
892,269
(7,100)
885,169
(173,471)
711,698
3,289,963
(2,308,467)
981,496
(7,100)
974,396
(190,818)
783,578
3,618,959
(2,539,314)
1,079,645
(7,100)
1,072,545
(209,900)
862,646
7,100
7,100
7,100
7,100
718,798
790,678
869,746
956,720
Ano 5
(66,370)
(35,392)
5.8%
(101,762)
RENTABILIDADE DO PROJETO
O Projeto
Ano 1
Vivel
716.32% aa
Economicamente
3,980,855
4,378,940
(2,793,245) (3,072,569)
1,187,610
1,306,371
(7,100)
(7,100)
1,180,510
1,299,271
(230,890)
(253,979)
949,620
1,045,292
7,100
(30,870)
35,392
1,056,914
VPL DO PROJETO :
###
9.25%