MBA em Gestão de Projetos de PPP

Disciplina: Estudo e Análise Técnica Operacional

Prof.: Andressa S. Silveira e Patrícia Garbin
Aula 2: Conceitos e Definições

EVTEA

ORÇAMENTO

ASPECTOS FUNDAMENTAIS DA ANÁLISE

Estudos de Viabilidade Técnica, Econômica e
Ambiental - EVTEA

ESTUDOS DESTINADOS À VERIFICAÇÃO DA VIABILIDADE TÉCNICA, ECONÔMICA E

AMBIENTAL DE EMPREENDIMENTOS.

Desenvolvimento dos serviços técnicos para a estruturação de projeto de

desestatização destinado a subsidiar a licitação de um contrato de parceria público-
privada para operação e exploração da infraestrutura
EVTEA: dados de entrada e saída
Cadastro: Levantamento de campo
situação atual da
Estudos de engenharia: definição de
infraestrutura Documentação: projetos existentes
implantação, ampliação e melhorias na
Projeções de usuários no prazo do infraestrutura. Programa de recuperação e
projeto, com base em dados manutenção da infraestrutura
Estudo de
macroeconômicos (PIB, juros, câmbio,
demanda inflação), dados demográficos e Modelo Operacional: definição dos serviços
planejamento local (indução de demanda)
prestados e custos operacionais, incluindo
custos administrativos e de prestação de
Possibilidades de auferição de receitas, serviços aos usuários
Fontes de como cobrança de tarifas de acesso,
receitas publicidade, prestação de serviços, entras
Estudos socioambientais, com base nos
outras.
investimentos e modelo operacional
EVTEA: Estrutura básica e produtos entregues
Cadastro: situação atual da infraestrutura

Estudo de demanda

Fontes de receitas
Modelo Econômico-financeiro
Estudos de engenharia: definição de implantação,
ampliação e melhorias na infraestrutura. Programa de
recuperação e manutenção da infraestrutura

Modelo Operacional: definição dos serviços prestados e Minutas de documentos editalícios: edital,
custos operacionais, incluindo custos administrativos e contrato e programa de exploração
de prestação de serviços aos usuários

Estudos socioambientais, com base nas decisões de

investimentos e modelo operacional
Aula 2: Conceitos e Definições
EVTEA
CAPEX

ORÇAMENTO
OPEX

ASPECTOS FUNDAMENTAIS DA ANALISE

Investimentos - Orçamento
DEFINIÇÃO

O orçamento de um serviço de engenharia é o instrumento por meio do qual o contratante e a contratada se

relacionam técnica, comercial e administrativamente e, se for elaborado de forma correta, constitui importante
fator de sucesso para qualquer empreendimento.
O orçamentista define a estratégia para a realização dos serviços com base nos projetos existentes, nas
especificações dos serviços, caso esse planejamento inicial não esteja definido.
De acordo com PMBOK, determinar o orçamento é o processo de agregação dos custos estimados de atividades
individuais ou pacotes de trabalho para estabelecer uma linha de base
dos custos autorizada. O principal benefício deste processo é a determinação da linha de base dos custos para o
monitoramento e controle do desempenho do projeto.
Investimentos – Tipos de orçamento
O tipo de orçamento varia com o grau de
necessidade do seu detalhamento

•CALIBRAGEM DO NIVEL DE
DETALHAMENTO ALINHADO À
Definir custos reais? NECESSIDADE DO MOMENTO
Estimar custos de um possível negócio?
Detalhar custos de um projeto anteriormente
estudado?
AACE
A AACE (Association for the
Advancement of Cost Engineering
através da prática 17R-97, descreve
e diferencia o grau de avanço da
engenharia por classe e define a
relação de exatidão das estimativas
de custo.
A matriz relaciona as fases do
projeto com a evolução da
engenharia, a maturidade e
conhecimento do escopo do
projeto.
TCU - 2017
Como fazer orçamento para PPP´s?
LEI Nº 11.079, DE 30 DE DEZEMBRO DE 2004
LEI Nº 12.766, DE 27 DE DEZEMBRO DE 2012.
Lei de Parceria Público-Privada, Lei das PPPs

“Art. 7º .
§ 4º Os estudos de engenharia para a definição do valor do investimento da PPP deverão ter nível de
detalhamento de anteprojeto, e o valor dos investimentos para definição do preço de referência para
a licitação será calculado com base em valores de mercado considerando o custo global de obras
semelhantes no Brasil ou no exterior ou com base em sistemas de custos que utilizem como insumo
valores de mercado do setor específico do projeto, aferidos, em qualquer caso, mediante orçamento
sintético, elaborado por meio de metodologia expedita ou paramétrica.” (NR)
 Como fazer orçamento para PPP´s?

Estabelece regras e critérios para elaboração do orçamento de referência de obras e serviços de

engenharia, contratados e executados com recursos dos orçamentos da União, e dá outras
providências.
Art. 3o O custo global de referência de obras e serviços de engenharia, exceto os serviços e obras de infraestrutura
de transporte, será obtido a partir das composições dos custos unitários previstas no projeto que integra o edital de
licitação, menores ou iguais à mediana de seus correspondentes nos custos unitários de referência do Sistema
Nacional de Pesquisa de Custos e Índices da Construção Civil Sinapi, excetuados os itens caracterizados como
montagem industrial ou que não possam ser considerados como de construção civil.
Parágrafo único. O Sinapi deverá ser mantido pela Caixa Econômica Federal - CEF, segundo definições técnicas de
engenharia da CEF e de pesquisa de preço realizada pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE.
 Como fazer orçamento para PPP´s?
Art. 4o O custo global de referência dos serviços e obras de infraestrutura de transportes será obtido a partir das
composições dos custos unitários previstas no projeto que integra o edital de licitação, menores ou iguais aos seus
correspondentes nos custos unitários de referência do Sistema de Custos Referenciais de Obras - Sicro, cuja
manutenção e divulgação caberá ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - DNIT, excetuados os
itens caracterizados como montagem industrial ou que não possam ser considerados como de infraestrutura de
transportes.
Art. 5o O disposto nos arts. 3o e 4o não impede que os órgãos e entidades da administração pública federal
desenvolvam novos sistemas de referência de custos, desde que demonstrem sua necessidade por meio de
justificativa técnica e os submetam à aprovação do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão.
Parágrafo único. Os novos sistemas de referência de custos somente serão aplicáveis no caso de incompatibilidade
de adoção dos sistemas referidos nos arts. 3o e 4o , incorporando-se às suas composições de custo unitário os
custos de insumos constantes do Sinapi e Sicro.
 Como fazer orçamento para PPP´s?
Art. 6o Em caso de inviabilidade da definição dos custos conforme o disposto nos arts. 3º, 4º e 5º, a estimativa de
custo global poderá ser apurada por meio da utilização de dados contidos em tabela de referência formalmente
aprovada por órgãos ou entidades da administração pública federal em publicações técnicas especializadas, em
sistema específico instituído para o setor ou em pesquisa de mercado.
Art. 7o Os órgãos e entidades responsáveis por sistemas de referência deverão mantê-los atualizados e divulgá-los
na internet.
Art. 8o Na elaboração dos orçamentos de referência, os órgão se entidades da administração pública federal
poderão adotar especificidades locais ou de projeto na elaboração das respectivas composições de custo unitário,
desde que demonstrada a pertinência dos ajustes para a obra ou serviço de engenharia a ser orçado em relatório
técnico elaborado por profissional habilitado.
Conceitos e Definições
Capital Expenditure
Estimativa de CUSTOS de INVESTIMENTOS
CAPEX

É UM CUSTO PARA INVESTIMENTO NA MELHORIA OPERACIONAL DO NEGÓCIO

CAPEX significa Capital Expenditure e está relacionada às despesas de capital, como investimentos em
máquinas, equipamentos e outras benfeitorias nas instalações das empresas.

Capex são investimentos em bens de uma empresa, feitos para manter ou aumentar a produção. Portanto,
custos com instalações e compras de equipamentos podem ser classificados em despesas de capitais.
Bens de Capital
Bens de capital ou bens de produção são os equipamentos, instalações, bens ou serviços
necessários para a produção de outros bens ou serviços. O bem de capital não é
diretamente incorporados no produto final. Indivíduos, organizações e governos usam
bens de capital na produção de outros bens ou mercadorias.
Bens de capital incluem fábricas, máquinas, ferramentas, equipamentos, e diversas
construções que são utilizadas para produzir outros produtos para consumo. Existem
controvérsias no uso da palavra. Por exemplo, carros são considerados bens de consumo,
pois são geralmente adquiridos para uso pessoal, porém um caminhão pode ser
considerado um bem de capital, pois é utilizado por empresas de construção no
transporte de materiais, para construção de casas e edifícios.
Exemplos - CAPEX
EXEMPLOS GERAIS

Aquisição de novas tecnologias;

Expansão da planta de uma indústria;
Instalação de uma nova base e infraestrutura;
Aquisição de frota;
Aquisição de terreno;
Aquisição de um ar condicionado;
Construção de uma área de lazer de um condomínio.
CAPEX
Capital Expenditure
Estimativa de CUSTOS de INVESTIMENTOS
CAPEX

IMPORTANTE ENTENDER!!

Importante entender que CAPEX pode estar em qualquer lugar do orçamento, desde que seja conceituado
como INVESTIMENTO.

Quanto mais investimento no negócio melhor? Nem sempre

CAPEX NO modelo operacional? TEMOS!!!

ORÇAMENTO NÃO É CAPEX, MAS O CAPEX É UM ORÇAMENTO!!!

Opex
Operational Expenditure
OPEX Estimativa de custos operacionais

É UM CUSTO PARA O FUNCIONAMENTO E EXPLORAÇÃO DO NEGÓCIO

Opex significa Operational Expenditure e está relacionado aos custos com folha de pagamento,
manutenção, contratação de terceiros, contas de consumo, dentre outros.

O OPEX se refere aos investimentos que estão relacionados às despesas de manutenção e

gastos recorrentes do negócio, portanto, são essenciais para seu funcionamento.
Exemplos - OPEX
EXEMPLOS GERAIS

Mão-de-obra de gestão e operacional, incluindo salários e encargos;

Despesas gerais com água, energia, materiais de consumo, taxas e
impostos, seguros, combustíveis, publicidade;
Serviços de apoio como assessorias contábil, RH, jurídica,
treinamentos;
Serviços de manutenção e reparos de equipamentos, veículos e
edificações, que não sejam considerados capex.
Aula 2: Conceitos e Definições
CURVA ABC
EVTEA
CUSTOS REFERENCIAIS
ORÇAMENTO

ASPECTOS FUNDAMENTAIS RASTREABILIDADE DE VALORES

MEMÓRIA DE CÁLCULO DE DIMENSIONAMENTO
DA ANÁLISE

CRONOGRAMA DE PERMANÊNCIA

ADERÊNCIA AOS ESTUDOS JÁ PUBLICADOS

Curva ABC – Princípio de Pareto
• A Curva ABC é um método de classificação que permite a
ordenação das informações quanto ao grau de importância. Isso
facilita as análises, processamento das informações e a tomada
de decisão.
• Ela estabelece uma ordem de prioridades, ou seja, separa os itens
com o objetivo de priorizar os que agregam mais valor para a
instituição.
• A curva é dividida em 3 regiões (A, B e C), sendo A a de maior
valor ou quantidade, correspondendo, na maioria dos casos, a
80%, e C - a de menor -, correspondendo a 5%.
• Isso ajuda na tomada de decisão para definir a estratégia de quais https://www.escolaengenharia.com.br/curva-
itens em estoque poderão ter prioridades. abc/
Curva ABC – Princípio de Pareto
• O Princípio de Pareto foi criado por Joseph Moses Juran, que
colocou o nome em homenagem a Vilfredo Pareto, pois ele
percebeu, basicamente, que 80% das terras na Itália pertenciam a
20% da população, e que isso se repetia para outras coisas.
• Essa análise de Pareto deu origem ao que futuramente seria
conhecido como Princípio de Pareto, chamado também de Regra
80/20: essa regra fala que 80% dos efeitos vêm de 20% das
causas.
• A - 20% dos itens representam 80% do valor
• B- 30% dos itens representam 15% do valor
• C - 50% dos itens representam 5% do valor.
Custos Referenciais
GOVERNO FEDERAL SICRO SINAPI

GOVERNO ESTADUAL DER/SP DAER/RS CEHOP/ES

MUNICÍPIOS SCO/RJ CPTM

COTAÇÕES
Memórias de cálculo e rastreabilidade de
dimensionamento e valores
A ANÁLISE DEVE FAZER A VERIFICAÇÃO DA RASTREABILIDADE DE VALORES, COM A FINALIDADE
DE VERIFICAÇÃO DE PARÂMETROS DE DIMENSIONAMENTO E FONTES DE REFERÊNCIA DE CUSTOS

Memórias de cálculo: devem estar descritas nos relatórios dos produtos e a aplicação da
metodologia de cálculo deve ser verificada nas planilhas de custos e dimensionamento

Rastreabilidade de dimensionamento e valores: as planilhas devem permitir a rastreabilidade das

células, mantendo-se o vínculo entre planilhas de dimensionamento de quantitativos e fontes de
referência de custos
Cronograma de Permanência
TRATA-SE DO CRONOGRAMA DE INVESTIMENTOS E CUSTOS OPERACIONAIS AO LONGO
DO PERÍODO DO CONTRATO DE PARCERIA

Cronograma de investimentos: é fundamental em termos de satisfação do usuário e na tomada de

decisão do ano de investimento, considerando o efeito do tempo no custo de capital

Cronograma de custos operacionais: reflete a entrada em operação dos serviços e os custos

relacionados a variação de quantitativo de equipamentos e pessoal ao longo do período do contrato
de parceria, em função da demanda
Aderência aos estudos já publicados
É RECOMENDADA A COMPARAÇÃO DOS ESTUDOS AOS ANTERIORES JÁ UTILIZADOS PELO PODER
CONCEDENTE

Os estudos já aprovados e publicados pelo poder concedente, sobretudo os que já foram

submetidos a auditorias de órgãos de controle e aos que foram objeto de contratos de parcerias já
firmados é um bom indicador de qualidade e atratividade do negócio, além de reduzir riscos de
impedimento de prosseguimento do processo por medidas de controle ou judiciais