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Módulo 6
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Somos a Eu me banco
Em parceria com seu pai, Paulo Louzada, profissional com mais de 30 anos de
atuação no Bradesco, e sua esposa, Francielly Vieira Louzada, que atuava no Pri-
vate do Bradesco, o economista fundou a escola Eu me banco em março de 2019.
Hoje, a Eu me banco tem mais de 100 mil alunos, impacta vidas e instituições
financeiras e está conectada com mais de 350 mil pessoas nas redes sociais!
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SUMÁRIO
Aula 1 - Planejamento Sucessório .................................................................................... 8
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Aula 17 - Testamento............................................................................................................. 27
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MÓDULO
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INTRODUÇÃO AO MÓDULO 6
Aula 1 - Planejamento Sucessório
■ Peso da prova: 7% a 11%
■ N° questões: 10 a 15
AULA 2
Aula 2 - Princípios e Objetivos do Planejamento Suces-
sório
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Questão
Você como planejador financeiro passa para seu cliente que objetivos de um planejamento sucessório:
I – Definir beneficiários;
IV – Filantropia;
Anotações gerais:
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AULA 3
Aula 3 - Meação x Herança
Meação:
Significa sempre a metade dos bens comuns do casal, que será destinada a cada um
dos cônjuges
Herança:
É o patrimônio depois da meação, que será destinado aos herdeiros.
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AULA 4
Aula 4 - Abertura de Sucessão
legítimos e testamentários
Universal: Toda a herança. | Singular: Algum bem específico, destinado aos testamentários.
Data de
Abertura
Espólio:
Falecido, mas CPF ativo (Ainda detém do patrimônio)
Inventariante:
Pessoa próxima ao espólio ( Conjunge, herdeiro, legatário)
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AULA 5
Aula 5 - Ordens de Sucessão
Ordens de Sucessão
Os colaterais não são herdeiros necessários, e sim facultativos. Os facultativos vão
herdar na falta de herdeiros necessários e de testamento que disponha sobre o desti-
no do espólio. Por serem herdeiros legítimos, mas facultativos, podem ser excluídos
da sucessão, bastando que o testador disponha por inteiro de seu patrimônio sem
contemplá-los, conforme estatui o art. 1.850 do Código Civil
4° Grau
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AULA 6
Aula 6 - Herança Jacente
Herança Jacente
É quando não há herdeiro certo e determinado, quando não se sabe da existência
dele, ou quando o mesmo existe, mas a repudia.
Irmão Bilateral/Unilateral
✓ Bilateral = Filho do mesmo pai e mesma mãe
(Tem privilégio, recebe o dobro)
Direito de Representação
Dá-se o direito de representação, quando a lei chama certos parentes do falecido a
suceder em todos os direitos, em que ele sucederia, se vivo fosse.
b) Fernanda ficará com R$ 150 mil e cada filho com R$ 85 mil. 25%
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AULA 7
Aula 7 - Graus de Parentesco
Linha Reta Tronco Comum
Vô
Pai
Filho
4° Grau
Neto
25% 25%
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AULA 8
Aula 8 - Inventário e Partilha
Judicial
Decisão judicial, via sentença
■ Há testamento
■ Há incapaz(es)
Ambos necessitam de advogado para
Extrajudicial conclusão do inventário!
Via escritura pública lavrada pelo tabelião, cartório, pode acontecer quando:
■ Há consenso
■ Todos capazes
■ Sem testamento
Questão:
Anotações gerais:
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AULA 9
Aula 9 - Afastamento de necessários
Exclusão de Necessários
Renuncia à herança
■ A renúncia à herança é ato jurídico unilateral, onde o herdeiro declara, de ma-
neira expressa, que não aceita a herança que faz jus.
■ Os descendentes de quem renunciou a herança não herdam por representa-
ção.
Indignidade
■ Autores, coautores ou partícipes de homicídio doloso, ou tentativa deste, con-
tra a pessoa de cuja sucessão se tratar, seu cônjuge, companheiro, ascendente
ou descendente;
■ Calúnia ou crime contra a honra do falecido ou cônjuge/companheiro.
■ Violências ou fraude para intervir na disposição dos bens.
Deserdação
■ Se aplica somente aos herdeiros necessários, em testamento com expressa
declaração de causa.
■ Além das causas mencionadas por indignidade, são consideradas: Ofensa fí-
sica, injúria grave, relações ilícitas com madrasta ou com o padrasto, relações
ilícitas com a mulher ou companheira do filho ou a do neto, ou com o marido
ou companheiro da filha ou o da neta.
■ Desamparo do em alienação mental ou grave enfermidade
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Questão:
AULA 10
Aula 10 - Separação total de bens
Voluntária
- Há Pacto Antenupcial.
- Não há comunicação de bens (Sem patrimônio co-
mum).
- Não há meação, porém cônjuge ainda é herdeiro.
Obrigatória
- Não depende de Pacto Antenupcial.
- Para maiores de 70 anos e menores de 18 anos.
- Súmula 377 do STF: Há comunicação dos aquestos.
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Questão:
Péricles faleceu recentemente. Ele era casado em regime de separação total de bens
com Tereza. Além do cônjuge sobrevivente, Péricles deixa também pai e mãe vivos.
Como ficaria a divisão dos bens deixados por ele?
Anotações gerais:
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AULA 11
Aula 11- Comunhão parcial de bens
Antes
Depois
Inácio era casado com Margarete em regime de comunhão parcial de bens por 30
anos e faleceu. Ao apurar o patrimônio para a sucessão foi identificado o valor de R$
5.000.000,00 acumulado durante o casamento e mais R$ 500.000,00 constituídos por
Inácio antes do casamento. O casal teve 2 filhos. Nesse caso a sucessão ficou:
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AULA 12
Aula 12 - Comunhão universal de bens
Anotações gerais:
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Questão:
Renan é pai de Carlos e Jorge (esse último falecido no verão passado em acidente
automotivo). Além dos filhos, Renan é casado com sua esposa Luisa no regime de
comunhão universal de bens e tem também dois netos – filhos de Jorge. Em relação a
patrimônio, o casal acumula cerca de R$ 3 milhões. Na falta de Renan, como ficaria a
distribuição patrimonial?
a) R$ 1,5 milhão para Luisa, R$ 500 mil para Carlos e R$ 500 mil para cada neto que
herdam por representação;
b) R$ 1,5 milhão para Luisa, R$ 750 mil para Carlos e R$ 375 mil para cada neto que
herdam por representação /;
Anotações gerais:
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AULA 13
Aula 13 - Participação final nos aquestos
Esse regime assemelha-se ao regime da comunhão parcial, todavia garante aos côn-
juges mais liberdade e autonomia na administração de seus bens, assim como, indi-
vidualmente quanto à responsabilidade pelas obrigações contraídas durante o casa-
mento.
Questão:
Renan casou-se com Luísa em 2010. Juntos tiveram dois filhos Pedro e Fábio e cons-
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AULA 14
Aula 14 - União Estável
■ São chamados de companheiros ou conviventes
O Código Civil Brasileiro reconhece a união estável como forma de entidade familiar,
estabelecendo quatro requisitos. Segundo o artigo 1.723 do Código Civil, a relação
deve ser:
✓ Duradoura;
✓ Contínua;
✓ Pública;
✓ Com o objetivo de constituir família;
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Questão:
Rafael e Fernanda mantiveram união estável, não tiveram filhos e formaram um patrimônio em comum
no valor de R$ 500 mil. Rafael veio a falecer, deixando um filho de um relacionamento anterior. Com o
falecimento de Rafael, como será dividido o patrimônio?
a) Fernanda receberá R$ 375 mil enquanto o filho de Rafael receberá R$ 125 mil
b) Fernanda receberá R$ 250 mil, mesmo valor que o filho de Rafael irá receber.
c) Fernanda irá receber R$ 500 mil, o filho de Rafael não terá direito a receber nada.
d) Fernanda não receberá nada, por se tratar de união estável, ficando 100% do valor para o filho de
Rafael.
AULA 15
Aula 15 - Mudanças no regime de casamento
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Questão:
Renan desde jovem contratou um seguro de vida beneficiando esposa e filhos, com
capital segurado de R$ 3 milhões. Já na terceira idade, teve sérios problemas em sua
empresa e se atolou em dívidas; vindo a falecer com mais de R$ 5 milhões de passivo
e apenas um apartamento de R$ 2 milhões como patrimônio. Em relação a sucessão
de Renan, podemos afirmar que:
b) A família terá que escolher entre receber o seguro de vida e pagar as dívidas ou abrir
mão do capital segurado;
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AULA 16
Aula 16 - Doação
No Código Civil brasileiro, a doação é o contrato por meio do qual o doador “transfe-
re” bens ou vantagens: Art. 538. Considera-se doação o contrato em que uma pessoa,
por liberalidade, transfere do seu patrimônio bens ou vantagens para o de outra.
Antecipação de legítima
■ Reversão e revogação
I - Donatário atentou contra a vida do doador, ou crime de homicídio doloso
II - Ofensa física
III - Injúria ou calúnia
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IV - Desamparo
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■ Usufruto
Doação somente da propriedade mas não a posse do bem.
Questão:
Josephina, viúva, tem uma filha Edinéia casada em comunhão parcial com Ênio. Doou
um de seus imóveis para sua afilhada Joana, nesse caso:
c) Pode doar o imóvel para sua afilhada desde que não fira a legítima e Joana aceite
a doação.
AULA 17
Aula 17 - Testamento
O testamento é um documento por meio do qual uma pessoa expressa sua vontade
em relação à distribuição dos seus bens, que acontecerá depois da sua morte.
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✓ Testemunhas do testamento
✓ Tabelião perante o qual foi feito o testamento
■ Ato personalíssimo
■ Pode ser revogado/alterado, o último é o que vale
■ Pode ser feito por maiores de 16 anos e capaz
Tipos de testamento
Questão:
Sr. Marcelo está planejando sua sucessão. Para que ele tenha mais tranquilidade que
todos os seus bens serão direcionados conforme sua vontade pós-falecimento, ele
deveria optar por:
a) Doação.
c) Testamento cerrado.
d) Testamento público.
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AULA 18
Aula 18 - Trust e Fundação
Trust
Recebe a propriedade
do patrimônio e o ad-
ministra em seu nome,
seguindo as instruções
do Settlor.
SETTLOR TRUSTEE
Protector:
Indicado pelo Settlor que terá contro-
le sobre o Trustee, vai ficar de olho.
Fundação
Personalidade própria,
fundador transfere os
bens para a fundação.
Fundador Fundação
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Questão:
a) I e III.
b) II e III.
c) I e II.
d) Todas as alternativas.
AULA 19
Aula 19 - Holding
É o tipo de organização que permite que uma empresa e seus diretores controlem ou
exerçam influência em outras empresas, conhecidas como subsidiárias.
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■ Holding Imobiliária
✓ - Empresa destinada a alocação de ativos imobiliários do grupo
familiar, vantagens tributárias quando comparadas com a PF.
■ Holding patrimonial
✓ - Semelhante a holding imobiliária, porém com uma gama maior
de ativos, imobiliários ou não.
Questão:
Anotações gerais:
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AULA 20
Aula 20 - ITCMD
Alíquota
Cada estado possui sua alíquota, para a prova considerar SP que é de 4%.
Quem paga?
✓ Herdeiro ou donatário em casos gerais, porém, se o donatário for
de fora de SP quem recolhe é o doador.
✓ Se for bens/imóveis, recolhe no estado do bem/imóvel.
Questão:
João doa 2.000 ações da Vale para sua filha Maria. As ações da Vale foram adquiridas
quando estavam em R$ 18,00 e no momento da doação o valor de mercado estava em
R$ 32,00. Qual será o valor do ITCMD, considerando uma alíquota de 4%?
Anotações gerais:
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AULA 21
Aula 21 - ITBI e IR
Aquisição Onerosa $$
Compete ao município aplicar esse imposto e a base de cálculo é o maior entre o valor
venal do bem e o valor de transação
Alíquota:
Cada município possui sua alíquota, na maior parte é 3%
Quem paga?
■ Em geral é a pessoa que está comprando o imóvel
■ Recolhido antes da transferência se for por escritura pública
■ Até 10 dias se for instrumento particular
IR - Imposto de Renda
Imposto de competência federal e a base de cálculo é o valor de rendimento ou ganho
de capital.
ITCMD há a opção de escolha por quanto vai transmitir ( valor de aquisição ou pelo
valor venal atualizado)
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Questão:
André vendeu um imóvel cujo valor venal é R$800.000,00 para seu primo Douglas. Na
negociação, por estar com pressa para vender o imóvel, André aceita vendê-lo por
R$750.000,00. Considerando a alíquota de ITBI de 3%, qual o valor a ser recolhido e
quem deverá fazê-lo?
Anotações gerais:
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