SIAUDI-RJ PARA AUDITADOS

Auditoria Geral do Estado

JULHO/2023
SIAUDI____________________________________________________________04
Solicitação de Acesso_____________________________________________09
Fluxo das Recomendações___________________________________________10
Alertas Via E-mail________________________________________________11
Delegação de Itens _______________________________________________12
Follow UP_________________________________________________________13
PCA ______________________________________________________________18
Prazos PCA________________________________________________________19
Respostas às determinações do Exerc. De 2022 no SIAUDI ___________20
Follow UP ________________________________________________________26
 SIAUDI-RJ PARA AUDITADOS

1. Principais mudanças introduzidas pela Resolução CGE nº 223/2023

2. Módulo de monitoramento de recomendações da CGE-RJ
3. Dinâmica da manifestação das determinações do TCE-RJ
 Sistema de Auditoria

Instituído pelo Decreto n° 48.329/2023

Regulamentado pela Resolução CGE n° 187/2023

Sistema de Auditoria
 Sistema de Auditoria

A implantação do SIAUDI-RJ se dará progressivamente da seguinte forma:

I - As recomendações oriundas de relatórios de auditoria ano base

2022, deverão ser incluídas no sistema a partir da publicação
deste decreto;

II - Os produtos de auditoria deverão ser elaborados no sistema

SIAUDI-RJ a partir do ano de 2023.

Fonte: Art. 3º do Decreto nº 48.329, de 24 de janeiro de 2023

Sistema de Auditoria
Sistema de Auditoria
 Solicitação de Acesso

Ofício Circular encaminhado aos órgãos/entidades: SEI-320001/000458/2023

Pedido de acesso via SEI (processo aberto no órgão/entidade solicitante)

Usar o mesmo processo para as alterações de perfil (auditado geral, auditado
setorial), exclusão de usuário, inclusão de usuário, etc.

Encaminhado pelo titular do órgão/entidade

Formulários com as informações dos indicados
Quantidade de logins dependerá da rotina atualmente existente no órgão/entidade

Encaminhar para a unidade CGE/AUDGE

Os logins são nominais

Se o órgão/entidade tiver UG’s vinculadas (ex. Fundos)

Será necessário informar na solicitação de acesso
Fornecimento de dois logins de acesso
Fluxo das Recomendações
Alertas via e-mail
Delegação de Itens (Auditado)
Follow UP: Respostas as Recomendações
(Auditado)
Follow UP: Respostas as Recomendações
(Auditado)
Follow UP: Respostas as Recomendações
(Auditado)
Follow UP: Manifestação as Respostas
(Auditor)
Follow UP: Manifestação as Respostas
(Auditor)
PCA
Prazos da PCA
 RESPOSTAS ÀS DETERMINAÇÕES/
RECOMENDAÇÕES DO EXERCÍCIO DE 2022
NO SIAUDI

JULHO/2023 SUPGOV/AGE
 RESPOSTAS ÀS DETERMINAÇÕES/ RECOMENDAÇÕES DO EXERCÍCIO DE
2022 NO SIAUDI

Competência da Superintendência de Contas de

Governo e Auditoria Financeira 2021 A IMPLEMENTAR
EM 2022
Conforme Resolução CGE n.º 154 de 09/08/2022, que altera e
consolida o Regimento Interno da CGE-RJ, a Superintendência
de Contas de Governo e Auditoria Financeira apresenta 3
coordenadorias.
A Resolução CGE n.º 154/2022 apresenta em seu inciso III do
art. 59 a competência da SUPGOV em monitorar, avaliar e
externar uma conclusão sobre as respostas dos órgãos/
entidades às determinações apontadas pelo TCE-RJ.

Art. 59- À Superintendência de Contas de Governo e Auditoria Financeira,

unidade orgânica de comando e supervisão, diretamente subordinada à
AGE, compete:
...
III - monitorar, avaliar e externar uma conclusão crítica
sobre os pronunciamentos exarados pelos órgãos inerentes as
determinações em relação as contas de governo;
...
 RESPOSTAS ÀS DETERMINAÇÕES/ RECOMENDAÇÕES DO EXERCÍCIO DE
2022 NO SIAUDI

O que mudou (foco), em termos de determinações/recomendações, em relação à 2021?

2021 A IMPLEMENTAR
Houve um maior número de determinações direcionadas aos temas do atual Relatório de auditoria
EM 2022
financeira do TCE RJ, do exercício 2022, que passou por uma mudança seguindo diretrizes
estabelecidas pela NBC TR 2400 – Trabalhos de Revisão, combinado com a NBC TA 805 –
Considerações Especiais – Auditoria de Quadros Isolados das Demonstrações Contábeis e de
Elementos, Contas ou Itens Específicos das Demonstrações Contábeis, esta última, adaptada às
circunstâncias de um trabalho de Revisão.

O escopo definido para o trabalho da auditoria financeira foi as contas contábeis específicas:
Imobilizado, Fornecedores e Caixa e Equivalentes de Caixa.

O relatório de auditoria Financeira do TCE RJ (Processo TCE-RJ n.º 102.414-2/2022), também

tem como propósito, subsidiar a análise das Contas de Governo do Estado do Rio de Janeiro,
conforme art. 39, §3º, do Regimento Interno desta Corte, aprovado pela Deliberação TCE-RJ nº
167/92, realizada pela Coordenadoria de Auditoria de Contas de Governo – CAC do TCE RJ
(Processo 104.095-8/23).
 RESPOSTAS ÀS DETERMINAÇÕES/ RECOMENDAÇÕES DO EXERCÍCIO DE
2022 NO SIAUDI

 Desmembramento de prazo de resposta

2021 A IMPLEMENTAR
EM sendo
Neste Parecer Prévio, o TCE RJ inovou no seu entendimento, 2022 realizado

comunicação a esta CGE-RJ quanto ao envio de resposta por meio de relatório

circunstanciado da análise acerca do cumprimento das :
1. determinações oriundas do resultado do Relatório de Auditoria Financeira
(determinações números 1 a 52) no prazo de 180 dias;
2. determinações oriundas do resultado de análise macro e fiscais consignadas
(determinações números 53 a 69) no prazo de 60 dias após a abertura da sessão
legislativa.
 RESPOSTAS ÀS DETERMINAÇÕES/ RECOMENDAÇÕES DO EXERCÍCIO DE
2022 NO SIAUDI

 Uso do SIAUDI-RJ para resposta

2021 A IMPLEMENTAR
EM 2022
Existirá um login específico para a consulta e envio de resposta no Sistema de Auditoria
Interna (SIAUDI-RJ) às determinações e recomendações apontadas pelo TCE RJ em seu
parecer prévio às contas do exercício de 2022 (processo TCE RJ nº 104.095-8/23)
seguindo o disposto no parágrafo único do art. 3º do Decreto nº 47.974, de 03 de março de
2022 concomitante ao art. 3º da Instrução Normativa AGE n.º 03, de 17 de julho de 2008.

Não há necessidade de órgão/ entidades que não foi apontado em determinação/

recomendação no Parecer Prévio do TCE sobre as contas do exercício de 2022 apresentar
este login específico para consulta.
 RESPOSTAS ÀS DETERMINAÇÕES/ RECOMENDAÇÕES DO EXERCÍCIO DE
2022 NO SIAUDI

 A AGE considerará as respostas fornecidas APENAS no SIAUDI-RJ

Os dois processos SEI criados (SEI-320001/001628/2023

2021 e SEI-320001/001635/2023)
A IMPLEMENTAR
EM 2022e envio de
tiveram o objetivo de dar ciência aos órgãos/entidades quanto a consulta
resposta das determinações/recomendações através do SIAUDI-RJ para que esta CGE -
RJ elabore o relatório circunstanciado a ser enviado ao TCE-RJ, conforme disposto no
parágrafo único do art. 3º do Decreto nº 47.974, de 03 de março de 2022. Ou seja,
somente serão consideradas as respostas às determinações/recomendações que
estiverem inseridas no SIAUDI-RJ.
Caso a resposta inserida no SIAUDI para tratar da determinação/recomendação
mencionar processos SEI que tratam sobre o assunto, será necessário liberar o acesso
para unidade CGE/SUPGOV para ser possível a consulta ao processo SEI.
Follow UP: Respostas as Determinações
(Orgão/Entidade)

2021 A IMPLEMENTAR
EM 2022
Follow UP: Respostas as Determinações
(Orgão/Entidade)

2021 A IMPLEMENTAR
EM 2022
Follow UP: Respostas as Determinações
(Orgão/Entidade)

2021 A IMPLEMENTAR
EM 2022