Tipos Ent.

/Sada
O TES - Tipo de Entrada e Sada responsvel pela correta aplicao dos impostos devidos por ocasio da entrada e sada dos produtos, controle de baixa de estoque, duplicatas e outros. Utilizando um cdigo de TES nas movimentaes, este no poder mais ser alterado, implicando em graves conseqncias ao sistema.

Tipos de TES
Para definio do TES deve-se observar : Cdigos 000 a 500 501 a 999 O que representam Entradas Sadas

No TES devem ser informados os cdigos fiscais, cujo primeiro dgito indica o tipo de transao (dentro ou fora do Estado Fiscal): 1 2 3 5 6 7 Entrada de material de origem interna ao estado do usurio. Entrada de material de origem externa ao estado do usurio. Entrada de material de origem externa ao pas. Sada de material para comprador dentro do Estado. Sada de material para comprador fora do Estado. Sada de material para comprador fora do pas.

O segundo e terceiro dgitos indicam tipo de operao e material: 11 - Compras/Vendas para industrializao. 12 - Compras/Vendas para comercializao. 13 - Industrializao efetuada por outras empresas. 14 - Material para utilizao de prestao de servios (E). 21 - Transferncia para industrializao. 22 - Transferncia para comercializao. 23 - Transferncia para distribuio de energia eltrica. 24 - Transferncia para utilizao da prestao de servios. 25 - Transferncia de produto do estabelecimento que no deva transitar pelo estabelecimento depositante. 26 - Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros que no devam transitar pelo estabelecimento depositante.

Entradas
31 32 33 34 Devolues de vendas de produo prpria de terceiros e/ou anulaes de servios. Devolues de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros. Anulao de valores relativos prestao de servios. Anulao de valores relativos a comercializao de energia eltrica.

Sadas
31 32 33 34 Devolues de compras para industrializao. Devolues de compras para comercializao. Anulao de valores relativos a servios. Anulao de valores relativos a comercializao de energia eltrica.

Entradas
41 42 43 44 Comercializao Comercializao Comercializao Comercializao de de de de energia energia energia energia eltrica eltrica eltrica eltrica para para para para distribuio. utilizao no processo industrial. consumo no comrcio para entradas. prestao de servios.

Sadas
44 45 51 52 53 54 55 -

Comercializao de energia eltrica para consumo rural. Comercializao de energia eltrica para no contribuinte. Compra de servios telefnicos para distribuio. Compra de servios telefnicos para utilizao no processo industrial. Compra de servios telefnicos para consumo no comrcio. Compra de servios telefnicos para prestao de servios. Compra de servios telefnicos pela distribuidora de energia eltrica.

Entradas
61 62 63 64 65 Compra Compra Compra Compra Compra de de de de de servios servios servios servios servios de de de de de transporte transporte transporte transporte transporte para servios de mesma natureza. para utilizao no processo industrial. para consumo no comrcio. para prestao de servios telefnicos. pela distribuidora de energia eltrica sadas.

Sadas

61 - Venda de servios de transporte para servios de mesma natureza. 62 - Venda de servios de transporte para contribuinte. 63 - Venda de servios de transporte para no contribuinte.

Entradas
91 92 93 94 95 99 Compra de ativo fixo e/ou material de consumo. Transferncia de ativo fixo e/ou material de consumo. Entrada de material para industrializao por encomenda. Retorno simblico de insumos utilizados na industrializao por encomenda. Retorno de remessas para vendas fora do estabelecimento. Outras entradas e/ou aquisies de servios no especificados.

Sadas
91 - Venda de ativo imobilizado. 92 - Transferncia de ativo fixo e/ou material de consumo. 93 - Sada de material para industrializao por encomenda. 94 - Remessa simblica de insumos utilizados na industrializao por encomenda. 95 - Devoluo de compras para o ativo imobilizado e/ou material de consumo. 96 - Remessas para vendas fora do estabelecimento. 99 - Devoluo de compras e/ou prestao de servios no especificados. Maiores informaes, consultar o Ajuste SENIEF n 03 de 24/09/94, DOU de 05/10/94. ISS - Imposto Sobre Servios Imposto de competncia municipal que incide sobre servios. No municpio de So Paulo de 5%. ICMS - Imposto Sobre Circulao de Mercadorias e Servios Imposto de competncia estadual que incide sobre a circulao de mercadorias e servios (compra, venda, transferncia, consignao, transportes, energia eltrica, servios telefnicos, etc). embutido no preo e sua tributao depende da operao (compra para consumo, produo) e dos incentivos ligados a regio, cedidos pelo governo Sua apurao e recolhimento so mensais e suas alquotas so:

7%

Operaes com destino aos Estados das regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste

12%
servios de transportes; arroz, feijo, po, sal, carnes, etc; energia eltrica at 200 Kwh e a rural; pedra e areia;

 mquinas, aparelhos e equipamentos industriais e de processamento de dados, implementos e tratores agrcolas, conforme relao; refeies industriais; nas operaes com destino ao Rio Grande do Sul, Santa Catarina, Paran, Rio de Janeiro e Minas Gerais; nas operaes oriundas dos demais Estados.

13%
exportaes

18%

operaes normais dentro do Estado; operaes interestaduais, se o destinatrio no for contribuinte do ICMS.

25%

armas; fumo; perfumes; motocicletas com cilindradas superior a 250 CC; fogos de artifcios etc.

Na entrada, a empresa se credita do ICMS quando o insumo, em questo, se destinar a industrializao ou revenda. IPI - Imposto Sobre Produtos Industrializados Imposto de competncia federal. destacado do preo e tem alquotas entre 5 a 95%, podendo ser cobrada atravs de selo como cigarros e bebidas alcolicas. O IPI incide apenas em produtos que sofrem processo de industrializao e tem um esquema de crdito semelhante ao ICMS. Base de Clculo Valor sobre o qual ser aplicado a alquota do imposto devido. Normalmente, o valor da mercadoria adicionado das despesas com frete, seguro e outros. Tratamento de IPI (Produtos a serem Industrializados) Quando a compra feita de revendedor ou de atacadista equiparado indstria e o produto para industrializao, a empresa credita 50% do IPI, mesmo que este no esteja destacado na nota. Para efetuar este processo, digita-se [R] na opo calcula IPI no Tipo de Entrada e Sada. No mdulo, o campo ALQUOTA IPI deve estar preenchido. Na digitao da nota, a alquota, valor do IPI do item e o total do IPI da nota devem estar com zeros. ICMS Complementar A pergunta CALC.DIF.ICMS? no cadastro de TES, permite definir a necessidade de se calcular (registrando no Livro Fiscal) o ICMS complementar, nas operaes de entrada feitas com o TES em questo. Este complemento de ICMS, como j do conhecimento de todos, devido quando se compra um produto fora do Estado, destinado ao consumo final. Ele calculado aplicando o diferencial de alquotas dentro e fora do Estado e deve ser recolhido pela empresa que efetuou a compra. Como existem alguns casos previstos na legislao em que o IPI deve ser agregado base de clculo do ICMS, mesmo no se tratando de compra para consumo, necessrio responder esta pergunta. Desta forma, as operaes de compra em que o IPI base de clculo para o ICMS, sem no entanto, se destinar a consumo final, e portanto, no sujeitas ao recolhimento do ICMS complementar, devem ter um TES especfico onde se responder 'N' pergunta CALC.DIF.ICMS?.

ICMS Solidrio Na entrada de mercadorias que j tenham o lucro pr-definidos (ex. cigarros), o fornecedor j recolhe o ICMS sobre o lucro do cliente, este o ICMS solidrio. No momento que o usurio cadastra a nota fiscal de entrada, ele deve lanar a base do ICMS solidrio e o valor retido nos campos apropriados. Na tela de nota fiscal de entrada, s aparecer os campos de ICMS solidrio se o produto for cadastrado com a porcentagem de lucro no campo "ICMS Solidrio". O tratamento do ICMS solidrio separado em entrada e sada com base no campo B1_PICMENT do cadastro de Produto (ICMS Solidrio na entrada). Esta separao tem por objetivo individualizar os tratamentos necessrios para os dois tipos de movimentao. O cadastramento de TES possui pastas distintas para informao dos dados, podendo possuir campos obrigatrios em mais de uma pasta. Assim, antes de encerrar o cadastramento, verifique os campos de todas as pastas, caso contrrio, o sistema exibir uma advertncia de campos obrigatrios no preenchidos. Para incluir TES: 1. No menu principal, selecione as opes "Atualizaes" + "Cadastros" + "Tipo de Ent./Sada". O sistema apresenta a tela browse com os TES j cadastrados. 2. Selecione a opo "Incluir". O sistema apresenta a tela para cadastramento, subdividida em trs pastas, que facilitam o gerenciamento das informaes.

Pasta Adm./Fin./Custos
Cod. do Tipo Informe o cdigo do tipo de entrada ou sada. Podendo ser: 000 a 500 Entrada 501 a 999 Sada Observe as recomendaes informadas no incio o tpico "TES". Tipo do TES Indique o tipo do movimento: E Entrada S Sada. Cred. ICMS? Informe "S" (Sim) para creditar o ICMS para clculo do custo ou "N" (No) para no creditar. Credita IPI? Informe "S" (Sim) para creditar o IPI para clculo do custo ou "N" (No) para no creditar. Gera Dupl.? Informe "S" (sim) para gerar duplicata automaticamente ou "N" (No) para no gerar. Atu. Estoque Informe "S" (Sim) para atualizar o estoque automaticamente ou "N" (No) para no atualizar. Poder Terc. Digite o cdigo que especifica a transao do TES em poder de terceiros, que pode ser: R Remessa D Devoluo N No Controla

Atu. Pr. Compr. Informe "S" (Sim) ou manter o campo em branco, para que o TES atualize o preo de compra no Cadastro de Produtos. "N" (No) caso contrrio. Atual. Tecn.? Informe se a amarrao Cliente X Produto/Equipamento deve ser atualizado "S" (Sim), quando da sada da nota fiscal. "N" (No) caso contrrio. Atual. Ativo? Informe "S" (Sim) para que o Ativo Fixo Imobilizado seja atualizado na entrada de uma nota. "N" (No) caso contrrio. Crd. ICMS ST.? Informe Sim para calcular o ICMS Solidrio, ou No, caso contrrio. 3. Aps preenchidos os dados referentes pasta Adm./Fin./Custos, o sistema apresenta a tela, onde deve-se informar os seguintes campos conforme descrio a seguir:

Pasta Impostos
Calcula ICMS? Informe "S" (Sim) para calcular o ICMS ou "N" (No) para no calcular. Calcula IPI? Informe "S" (Sim) para calcular o IPI ou "N" (No) para no calcular. Cod. Fiscal Informe neste campo o cdigo fiscal relativo ao TES. Txt Padro Digite uma breve descrio padro para o TES. % Red. do ICMS Informe neste campo o percentual da base para reduo do clculo do ICMS, se houver. % Red do IPI Informe neste campo o percentual da base para reduo do clculo do IPI, utilizado na digitao da nota fiscal de entrada, se houver. L. Fisc. ICMS Digite o cdigo do procedimento para ser representado o ICMS deste tipo de movimento nos Livros Fiscais, pode ser: T Tributado I Isento O Outros N No Z ICMS Zerado L. Fisc. IPI Digite o cdigo do procedimento para ser representado o IPI deste tipo de movimento nos Livros Fiscais, pode ser: T Tributado I Isento O Outros N No Z ICMS Zerado Destaca IPI? Informe "S" (Sim) para destacar na nota fiscal de entrada ou "N" (No) para no destacar.

IPI na base? Informe "S" (Sim) para incidir IPI na base ou "N" (No) para no incidir. Calc. dif. ICM? Informe "S" (Sim) para calcular a diferena de ICMS na nota fiscal de entrada ou "N" (No) para no calcular. Calc. IPI. Fre? Informe "S" (Sim) para calcular IPI nas notas de fretes de entrada ou "N" (No) para no calcular. Calcula ISS? Informe "S" (Sim) para calcular o ISS ou "N" (No) para no calcular. L. Fiscal ISS Digite o cdigo vlido de ISS, que ir classificar o movimento no Livro Fiscal, que podem ser: T ISS tributado I ISS isento O Outros N No Lanar Nr. Livro Informe o nmero do Livro Fiscal. Mat. Consumo Este campo indica se o item material de consumo. S (Sim) caso positivo, "N" (No) ou em branco, caso contrrio. Frmula Informe o cdigo da frmula que contm a mensagem a ser impressa na coluna Observaes dos Livros Fiscais Registro de Entrada e Sadas. Utilize a tecla [F3] para selecionar. Agrega Valor Este campo define se incorpora o item S(Sim) ou o valor do ICMS ao total dos produtos. Utilizado para emisso de notas-fiscais de sucata. Agrega Solid. Informe "S" (Sim) para que o valor do ICMS solidrio seja agregado ao total da nota-fiscal, "N" (No) caso contrrio. L. Fiscal CIAP Informe "S" (Sim) para que o TES cadastrado controle o CIAP. "N" (No) caso contrrio. Desp. Ac. IPI Informe "S" (Sim) para que as despesas acessrias componha o valor base do IPI nas notas fiscais de entrada referentes a devoluo. "N" (No) caso contrrio. Form. Livro Informe neste campo a frmula do livro para utilizao em Impostos Variveis. IPI Bruto? Selecione Bruto se a base para o clculo do IPI for o valor bruto do item, caso contrrio, selecione Lquido. Bs ICMS ST? Informe se a base do ICMS Solidrio ser calculada pelo valor lquido ou pelo valor bruto (incluindo desconto).

% Red. ICMS ST Informe o percentual de reduo da base do calculo do ICMS Solidrio. % Red. do ISS? Informe o percentual de reduo da base do calculo do ISS. Desp. Ac. ICMS Informe "Sim" para que as despesas acessrias componha o valor base do ICMS nas notas fiscais de entrada referentes a devoluo, ou "No, caso contrrio. Sit. Trib. ICM Informe o cdigo da Tributao do ICMS. Tecla [F3] disponvel para consulta a Tabela Situao Tributria. PIS/COFINS? Selecione 1 = PIS, se o item da nota gerar PIS, 2 = COFINS, se o item gerar COFINS, 3 = Ambos, se o item da nota gerar ambos os impostos, ou 4 = No Considera, para no gerar nenhum dos dois impostos. Cred. PIS/COF. Informe 1 = Crdito, para indicar que h direito ao crdito presumido de impostos na sada de materiais, 2 = Debita, para indicar que h direito ao dbito na entrada de materiais, ou 3 = No Calcula, caso no haja direito de crdito nem dbito citados. 4. Aps preenchidos os dados referentes pasta Impostos, o sistema apresenta a tela , onde deve-se informar os seguintes campos conforme descrio a seguir:

Pasta Outros
Tes. Devol. Informe a TES de devoluo. Tecla [F3] disponvel para consulta a Tabela - Tipos de Entrada e Sada. Tipo Movim. Informe o tipo de movimento. Tecla [F3] disponvel para consulta a Tabela - Modelos de Venda.