ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL

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MANUAL
DE
CAPTAO DE RECURSOS DA UNIO

Fevereiro de 2009


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1. CAPTAO DE RECURSOS DA UNIO

A fonte provedora de recursos federais, para viabilizar planos, programas, projetos e
aes para o desenvolvimento do Estado do Rio Grande do Sul, o Oramento Geral da
Unio OGU. O setor governamental e o setor no-governamental possuem procedimentos
diferentes para obter os recursos do OGU.


Setor Governamental

O setor governamental tem duas situaes para a captao de recursos federais do
Oramento Geral da Unio: 1) O Estado/DF/Municpio contemplado no OGU (chamados
recursos carimbados); ou 2) O Estado/DF/Municpio no explicitamente contemplado no
OGU (chamados recursos no carimbados).


O Estado/DF/Municpio contemplado no OGU recurso carimbado

A incluso de recursos para o setor governamental, no caso o Estado, no Projeto de Lei
Oramentria Anual PLOA podem ser feitas atravs de Pleitos na etapa de elaborao
da proposta oramentria pelo Poder Executivo e, na etapa de discusso e aprovao
dessa proposta pelo Poder Legislativo, por meio de emenda de bancada.

Portanto, para serem contemplados com os recursos voluntrios fundamental que os
rgos estaduais elaborem Pleitos e os enviem aos Ministrios. No momento em que o
Executivo Federal enviar o PLOA ao Legislativo, importante que o Governo do Estado
apresente ao Congresso Emendas proposta oramentria que possam configurar
aumento de dotao ou que atendam pleitos no-contemplados (ver abaixo as figuras 1 e 2).

Figura 1

SECRETARIAS

SECRETARIAS

SECRETARIAS
SPG

MINISTRIOS

MPOG

PRESIDNCIA

CONGR ESSO

PLEITOS

PROPOSTA
ORAMENTRIA.

PLOA

EMENDAS

LOA
APROVADA

LOA
SANCIONADA

EXECUO
ORAMENTRIA
CONVNIOS
, CONTRATOS
,

BANCADA/RS
ESCRITRIO/RS

PLEITOS

EMENDAS

GABINETE DA
GOVERNADORA

DIAGRAMA DE CAPTAO DE RECURSOS
DO ORAMENTO GERAL DA UNIO

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Figura 2
C CI IC CL LO O O OR R A AM ME EN NT T R RI IO O F FE ED DE ER RA AL L
ETAPAS UNIO ESTADO PRODUTO
Projeto de Lei
Oramentria Anual
(PLOA) EXECUTIVO
Ministrios elaboram a proposta
oramentria.
SEPLAG coordena o processo de
elaborao de pleitos para incluso na
Proposta Oramentria;
(Maro Maio)
Pleitos
Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto consolida a
proposta oramentria.
Executivo envia o PLOA ao
Congresso Nacional.
(Agosto).
SEPLAG analisa o PLOA e envia para
as Secretrias Estaduais
(Setembro)
Relatrio de
anlise do
PLOA

Projeto de Lei
Oramentria Anual
(PLOA)
LEGISLATIVO
Congresso Nacional analisa o
Oramento.
(Setembro)
SEPLAG coordena o processo de
elaborao de EMENDAS proposta
oramentria, a ser apresentada pelo
Governo do Estado considerao da
Bancada Federal.
(Outubro / Novembro)
Emendas
Comisso Mista Permanente de
Planos, Oramentos Pblicos e
Fiscalizao avalia e delibera as
emendas enviadas pelas Bancadas
e Parlamentares ao projeto de Lei
Oramentria Anual.
SEPLAG acompanha o processo de
apreciao das emendas pela Comisso
Mista de Planos, Oramentos Pblicos e
Fiscalizao.
(Dezembro)

Congresso Nacional delibera e
aprova o OGU.
(Dezembro)

Lei Oramentria
Anual LOA -
AUTGRAFO
Executivo autografa o OGU - LOA
(Dezembro)
SEPLAG identifica os recursos previstos
no OGU - LOA ao Estado do RS -
carimbados e no-carimbados e
socializa a informao com as
Secretarias Estaduais e Municpios.
(Dezembro)
Relatrio de
Anlise do
LOA
SEPLAG orienta, as Secretarias
Estaduais e os Municpios, para a
elaborao do Plano de Trabalho, do
Projeto Bsico e, quando necessrio do
Projeto Executivo, a serem
apresentados na Sede do rgo federal
descentralizador dos recursos, visando
a celebrao de convnio, contrato de
repasse, acordos, ajustes ou outros
instrumentos similares.
(Dezembro)
Plano de
Trabalho,
Projeto
Bsico e
Projeto
Executi vo.

Execuo
Oramentria
Ministrios executam o OGU - LOA
(a partir de janeiro)
SEPLAG acompanha a execuo
oramentria no Estado, com nfase na
MA 30 - Transferncias aos Estados e
DF.
(J aneiro a Dezembro)
Relatrios
de Acompa-
nhamento
(Indicadores
e metas)
SEPLAG elabora relatrios mensais do
acompanhamento da execuo
oramentria, com nfase na MA 30 -
Transferncias aos Estados e DF.
(J aneiro a Dezembro)

No caso dos Municpios a destinao dos recursos se d por meio das emendas
parlamentares.

Aps o recurso estar disponvel na LOA autografada, o interessado dever elaborar o
Projeto Bsico, bem como o Plano de Trabalho, e, quando necessrio o Projeto Executivo, a

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ser apresentado ao Gestor Federal rgo descentralizador dos recursos, com o objetivo de
celebrar convnio, contrato de repasse ou outro instrumento similar. Ter que garantir
tambm a contrapartida, que poder ser fixada por meio de recursos financeiros ou bens e
servios economicamente mensurveis e ser estabelecida de modo compatvel com a
capacidade financeira da respectiva unidade beneficiada.

O Estado/DF/Municpio no explicitamente contemplado no OGU - recurso no
carimbado

Se o programa pretendido destina recursos para a regio, estado e/ou o municpio e prev a
aplicao por meio de rgo ou entidade, neste caso, possvel obter o recurso federal se o
rgo interessado elaborar Projeto Bsico e Plano de Trabalho e, apresent-los ao Gestor
Federal Ministrios, Empresas, Autarquias, Fundaes, Agncias e Fundos Nacionais,
visando a aprovao do mesmo e, posteriormente celebrao de convnio, contrato de
repasse ou outro instrumento similar.


Setor no-governamental

O setor no-governamental (privado e terceiro setor) pode participar como fornecedor de
bens ou servios aos gerenciadores dos projetos, que so da prpria estrutura do governo.
Se for uma OSCIP poder ser assinado um Termo de Parceria com o Poder Pblico para o
fomento e execuo de projetos.


2. PLEITOS AO PROJETO DE LEI DO ORAMENTO GERAL DA UNIO OGU

No perodo de elaborao do PLOA federal elaborado o conjunto de PLEITOS do RS,
mediante solicitao junto aos rgos do poder executivo estadual e encaminhados para o
Escritrio de Representao do RS que os enviar ao Ministrio de Planejamento,
Oramento e Gesto (MPOG) e respectivos rgos do poder executivo federal para compor
a proposta de lei oramentria federal.


3. EMENDAS AO ORAMENTO GERAL DA UNIO OGU

Os Senadores e Deputados Federais podem propor alteraes ao projeto de Lei
Oramentria Anual (LOA) atravs de emendas parlamentares, onde for suscetvel de
modificaes, pois as mesmas esto sujeitas a restries de acordo com o art. 166, 3., da
Constituio Federal que estabelece as seguintes regras:

i) no podem acarretar aumento na despesa total do oramento, a menos que sejam
identificados erros ou omisses nas receitas, devidamente comprovados;
ii) indicar os recursos a serem cancelados de outra programao;
iii) no podem ser objeto de cancelamento as despesas com pessoal, benefcios
previdencirios, juros, transferncias constitucionais e amortizao da dvida;
iv) compatibilizar a emenda apresentada com as disposies do PPA e LDO.






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Nveis de
Interveno
Emendas
Parlamentares
Lei Oramentria
Anual LOA

Emendas Individuais

Emendas Coletiva
Bancada Estadual
Bancada Regional
Comisso Permanente do Senado e da Cmara dos Deputados

Emendas de Relator Setorial do Congresso

Emendas Individuais

Cada parlamentar pode apresentar at 25 emendas e fixado o valor mximo de recursos
que pode ser alocado por parlamentar. Em 2008, o valor estabelecido foi de 10 milhes de
reais e, obrigatoriamente, 30 % desses recursos so destinados sade.

Emendas de Relator Setorial do Congresso

O Relator Setorial do Congresso tambm poder apresentar emendas.

Emendas Coletivas

As emendas coletivas podem ser de Bancada Estadual e de Bancada Regional, bem como
de Comisses Permanentes do Senado e da Cmara dos Deputados. No h limite de valor
a ser alocado nas emendas coletivas.

Emenda de Bancada Estadual

As emendas variam de acordo com o nmero de parlamentares por bancada, de 17 at no
mximo 23 emendas.

Emenda de Bancada Regional

Cada Bancada regional pode apresentar at 2 emendas.

Emenda de Comisso Permanente do Senado e da Cmara dos Deputados

Cada comisso pode apresentar at 5 emendas. (ver abaixo a relao das Comisses)

Comisses Permanentes

Comisses Permanentes do Senado Federal
CAE - Comisso de Assuntos Econmicos
CAS - Comisso de Assuntos Sociais
CMA - Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle
CDH - Comisso de Direitos Humanos e Legislao Participativa
CRE - Comisso de Relaes Exteriores e Defesa Nacional
CI - Comisso de Servios de Infra-Estrutura
CDR - Comisso de Desenvolvimento Regional e Turismo
CRA - Comisso de Agricultura e Reforma Agrria
CMO - Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao
CPCM - Comisso Parlamentar Conjunta do Mercosul


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Comisses Permanentes da Cmara de Deputados
CAPADR - Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural
CAINDR - Amaznia, Integrao Nacional e de Desenvolvimento Regional
CCTCI - Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica
CCJ C - Constituio e J ustia e de Cidadania
CDC - Defesa do Consumidor
CDEIC - Desenvolvimento Econmico, Indstria e Comrcio
CDU - Desenvolvimento Urbano
CDHM - Direitos Humanos e Minorias
CEC - Educao e Cultura
CFT - Finanas e Tributao
CFFC - Fiscalizao Financeira e Controle
CLP - Legislao Participativa
CMADS - Meio Ambiente e Desenvolvimento Sustentvel
CME - Minas e Energia
CREDN - Relaes Exteriores e de Defesa Nacional
CSPCCO - Segurana Pblica e Combate ao Crime Organizado
CSSF - Seguridade Social e Famlia
CTASP - De Trabalho, de Administrao e Servio Pblico
CTD - Turismo e Desporto
CVT - Viao e Transportes


Etapas para obter recursos a partir de emendas

Proposio de Emenda ao OGU Encaminhar proposta ao Congresso (individual ao
Parlamentar e coletiva ao Coordenador da Bancada e/ou Relator de Comisso) nos
meses de setembro a novembro, pois o prazo para os parlamentares apresentarem as
emendas ao projeto oramentrio se encerra no ms de novembro.

Aprovao das Emendas no OGU LOA autografada

Seleo/autorizao das Emendas pelos Gestores Ministrios, Empresas,
Agncias e Fundos Nacionais.

Organizao, pelo proponente, do Projeto completo aps aceitao.

Encaminhamento das propostas selecionadas pelos Gestores CAIXA ou BB
para incio do processo operacional.



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4. FORMAS DE TRANSFERNCIAS DE RECURSOS DA UNIO




TRANSFERNCIAS DE
RECURSOS FEDERAIS
VOLUNTRIAS

CONSTITUCIONAIS

LEGAIS
No vinculados a um fim especfico
Vinculados a um fim especfico
Automticas
Fundo a Fundo

Transferncias Voluntrias

Transferncias voluntrias so os recursos financeiros repassados pela Unio aos Estados,
Distrito Federal e Municpios em decorrncia da celebrao de convnios, acordos, ajustes
ou outros instrumentos similares, cuja finalidade a realizao de obras e/ou servios de
interesse comum e coincidente entre as esferas de governo.

A Lei Complementar N 101, de 04 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal)
estabelece critrios para as transferncias voluntrias de recursos, assim definidos:

Art. 25. Para efeito desta Lei Complementar, entende-se por voluntria "a entrega de recursos
correntes ou de capital a outro ente da Federao, a ttulo de cooperao, auxlio ou
assistncia financeira, que no decorra de determinao constitucional, legal ou os
destinados ao Sistema nico de Sade" .

1
o
So exigncias para a realizao de transferncia voluntria, alm das estabelecidas na lei
de diretrizes oramentrias:
I - existncia de dotao especfica;
II - (VETADO)
III - observncia do disposto no inciso X do art. 167 da Constituio;
IV - comprovao, por parte do beneficirio, de:
a) que se acha em dia quanto ao pagamento de tributos, emprstimos e financiamentos devidos
ao ente transferidor, bem como quanto prestao de contas de recursos anteriormente dele
recebidos;
b) cumprimento dos limites constitucionais relativos educao e sade;
c) observncia dos limites das dvidas consolidada e mobiliria, de operaes de crdito,
inclusive por antecipao de receita, de inscrio em Restos a Pagar e de despesa total com
pessoal;
d) previso oramentria de contrapartida.
2
o
vedada a utilizao de recursos transferidos em finalidade diversa da pactuada.
3
o
Para fins da aplicao das sanes de suspenso de transferncias voluntrias constantes
desta Lei Complementar, excetuam-se aquelas relativas a aes de educao, sade e
assistncia social

Para pleitear recursos federais por meio de transferncias voluntrias, o Convenente deve
satisfazer uma srie de requisitos e exigncias:
Atender ao que determina a Instruo Normativa 01/2004-STN quanto celebrao de
convnio para transferncia voluntria;
Estar de acordo com a Lei de Responsabilidade Fiscal;
Estar de acordo com as normas constantes na Lei de Diretrizes Oramentrias, relativas
ao exerccio financeiro;
Atender a Instruo Normativa 1/97-STN com as alteraes ulteriores;

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Transferncias Constitucionais

Corresponde a uma parcela das receitas federais arrecadadas pela Unio que repassada
aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios. Dentre as principais transferncias da
Unio previstas na Constituio Federal, destacam-se:
Fundo de Participao dos Estados e do Distrito Federal - FPE;
Fundo de Participao dos Municpios - FPM;
Fundo de Compensao pela Exportao de Produtos Industrializados - FPEX;
Fundo de Manuteno e de Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de
Valorizao do Magistrio - FUNDEF;
Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - ITR.

Transferncias Legais

Consistem em repasses de recursos do Governo Federal para Estados, Distrito Federal e
Municpios. Essas transferncias so disciplinadas em leis especficas. Essas leis
determinam a forma de habilitao, a transferncia, a aplicao dos recursos e como dever
ocorrer a respectiva prestao de contas. H duas modalidades de transferncias legais:

Aplicao dos recursos repassados no vinculados a um fim especfico.
Neste caso, o municpio possui discricionaridade para definir a despesa correspondente ao
recurso repassado ao municpio. o caso, por exemplo, dos royalties do petrleo.

Aplicao dos recursos repassados vinculados a um fim especfico.
Nesta modalidade, a transferncia legal tem um aspecto finalstico, os recursos so
repassados para acorrer a uma despesa especfica. Esse mecanismo tem sido utilizado, nos
ltimos anos, para repassar recursos aos municpios em substituio aos convnios, tendo
em vista a importncia e abrangncia da ao governamental. Existem duas formas
Automtica e Fundo a Fundo.

Transferncia Automtica
A transferncia automtica consiste no repasse de recursos financeiros sem a utilizao de
convnio, ajuste, acordo ou contrato, mediante o depsito em conta corrente especfica,
aberta em nome do beneficirio. Essa forma de transferncia empregada na
descentralizao de recursos em determinados programas da rea de educao. As
Medidas Provisrias n 2.178-36/2001 e 173/2004, bem como a Lei n 10.219 disciplinam o
emprego da transferncia automtica. utilizada em determinados programas
educacionais, como:
Programa Nacional de Alimentao Escolar PNAE
Programa Dinheiro Direto na Escola PDDE
Programa de Apoio aos Sistemas de Ensino para Atendimento de J ovens e Adultos
Programa Nacional de Apoio ao Transporte do Escolar PNATE
Programa Brasil Alfabetizado

Transferncia Fundo a Fundo
A transferncia fundo a fundo um instrumento de descentralizao de recursos disciplinado
em lei especfica que caracteriza-se pelo repasse diretamente de fundos da esfera federal
para fundos das esferas municipais, estadual e do Distrito Federal, dispensando a
celebrao de convnios. Os fundos que operam essa modalidade transferncia so:
Fundo Nacional de Sade FNS
Fundo Nacional da Assistncia Social FNAS

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5. PRINCIPAIS INSTRUMENTOS PARA A OPERACIONALIZAO DAS
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FEDERAIS

Os instrumentos mais utilizados so:
Convnio
Contrato de repasse
Termo de Cooperao
Termo de Parceria

Convnio

um instrumento que disciplina a transferncia de recursos pblicos e tem como partcipe
rgo da administrao pblica federal direta, autrquica ou fundacional, empresa pblica ou
sociedade de economia mista que esteja gerindo recursos do Oramento da Unio, visando
execuo de programas de trabalho, projeto/atividade ou evento de interesse recproco,
em regime de mtua cooperao.

Portanto, convnio um compromisso firmado entre um rgo do Governo Federal, que se
compromete a repassar certa quantia de recursos e, um rgo pblico ou organismo privado
sem fins lucrativos, que se compromete a realizar as aes combinadas, e, posteriormente,
prestar contas do que foi feito. Nesse instrumento a Unio transfere diretamente os seus
recursos.

A norma geral que regulamenta a assinatura de convnios a Instruo Normativa n 01, de
15 de janeiro de 1997, da Secretaria do Tesouro Nacional, (IN 01/97 STN) que disciplina a
celebrao de convnios de natureza financeira que tenham por objeto a execuo de
projetos ou realizao de eventos e d outras providncias.


Contrato de Repasse

Consiste num instrumento de transferncia voluntria de recursos da Unio para Estados,
Distrito Federal ou Municpios, por intermdio de instituies ou agncias financeiras oficiais
federais, que atuam como mandatrias da Unio, destinados execuo de programas
governamentais, ou seja, caracteriza-se por haver a intermediao de um banco oficial.

O contrato de repasse equipara-se figura do convnio e segue, no que couber, as
disposies da IN 01/97 STN e o Decreto n 1.819, de 16 de fevereiro de 1996


Termo de Cooperao

De acordo com o que define a Portaria Interministerial N.127/98 o instrumento de
descentralizao de crdito entre rgos e entidades da administrao pblica federal, direta
e indireta, para executar programa de governo, envolvendo projeto, atividade, aquisio de
bens ou evento, mediante Portaria ministerial e sem a necessidade de exigncia de
contrapartida.


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Termo de Parceria

Trata-se de um novo instrumento jurdico criado pela Lei 9.790/99 (art. 9) para a realizao
de parcerias unicamente entre o Poder Pblico e a OSCIP para o fomento e execuo de
projetos. Em outras palavras, o Termo de Parceria consolida um acordo de cooperao entre
as partes e constitui uma alternativa ao convnio para a realizao de projetos entre OSCIPs
e rgos das trs esferas de governo, dispondo de procedimentos mais simples do que
aqueles utilizados para a celebrao de um convnio.