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  • Auditoria Forense Ao BES

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    Paula Oliveira
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    A terceira parte desta auditoria que faltava, e à qual a TVI teve acesso, mostra que houve sobrevalorização de ativos e que o BES não fez nenhuma análise de risco da dívida do Grupo Espírito Santo (GES) que vendia aos seus balcões.

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    Auditoria forense ao BES

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    /) © BANCO DE PORTUGAL Gabinete do Governador N= covrmsseisa shea, 27 de abide 2015, fame. Senhor Dr Fernando Negro Preside ComissBoParlamentar de Inquéito & Gest do BES Go Grupe Espirito Santo -Asvemblea da Replica Em complemento 40 nosso oficlo GOV/2015/0176, de 21 de abr, e no senido de dar cesposta & ‘olictao de V.6a. de ser disponibizada em tempo Wi a informasdo posse sobre os blocos 3, 4@ 5 da Auditors Forese conduzda pela Delite, vem o Banco de Portugltraze a0 conhecimento ds (Phos seuintes dosumentos: Note scbreo objeto principaisconcuses prelimnares do Workblock 3, que Ince sobre © "Aeréscimo do Pasvo Fnanctro da ES seu Reflxo no AtWo", ncindo a evalioglo dos praceeimentos internos do BES na rela com aentdad de dito sugo Eurofin 1) Nota sabre o objeto e pincipis conclusBes preliminares do Wortlock 4, que abrange: cessencalmente 0 processo de gestioe colocagSo de sérescomercis de obreacbese de agBes preferencias, bem como as priicas de comercialiaglo de outros produtos da oferta ca denominada “DesintermediaeZo, nclindo Ordens sobre Titus (OST), Gestio Discriconria de Carteiras © transagbes operaconaliadas atraves da plataforme BES Orden. i) Nota score o objeto prncpas conlusSesprelimiares do Worklock 5, que teve por objeto a “andise ao process de gestioe colocarSo de thuos de dvidaemitidos pelo Grupo Ges junto de cllentes da ESA AS BANCO DE PORTUGAL IM) Carta da cM, de23 e abl de 2015, através da qual est entidade ~ Nose opSe & presto de informagio pelo Banco de Portugal 8 Cl relacionada com (0 Workblocks 45 do Relatéro da Austoria Especial denaturea frente; informa que, uma ver receblda a versio completa e definitve dos ebmentos constantes dos Workblocks 4 5 estes serdo integrados em proceso de contraordenagdo em curso na CMM, feandosujtosa segredo de just ‘Mais se informa que, logo que formalmente encerradas as concluses de Deloterlathamente aos ‘locos ainda por fecher, o Banco de Portugal procederé sua remessa & Procradoria Geral da Repibie, no Smbito do dever de denGnciae cooperasSo com aJustza em matéia em que exstarn indicis de crimes, integrando também essa conlusBes nas dferentesprocesioe de controordenaséo Com os mehorescumprimentos, A chefe do Gabinete Marta Abreu & BANCO DE PORTUGAL Nota sintese sobre o Workblock 3 da Auditor Forense — Acréscimo do Passive Financeiro da ESI e seu reflexo ng Alive Objeto do Relatéro relative no WE 3 da Audltorts determinada 20 BES © objeto do neato de Autoria Especal- Workblock 3("WB3") - preparado pela Deloitte Portugs! abrange essendsimenteo apuramento do envohimento dos érgos de adminisrago do BES ao rive! (i) do acrdseme do passive finance da Espo Santo Internacional "ES" edo su refiexo no Atv, Incuindo os fundamentes para 2 sobreavaiaclo de certo ativos, bem como (i) apurar a exstncia de lum contrato formal entre 0 BES @ a ESI / ESR, relavo a um eventual acorsehamente financtro presto pelo BES, nomeadamente no que respelta 8 sud intervengio na tomada de decisho de Investimentos deas entidadesresptiva valorzacto, 2. Principat hangs apuracos No que respets 30 procedimento de colocardo de dlvida da EI auditora permitu verficar que nfo foi realzada qualquer anise 10 rsco emergente, para 0 BES, da colegio desta mesma dvds través dos seus bales, desigradamente o eventual sco reputaional emergent dessa atvidede Relatwamente 30 processo de aprovarlo de colocaclo de papel comercial, foram também ‘dentificadas dvergncies entea informagdo constant das apresenagBes a atas do Comité ALCO (forum organicemente competent para apreciar estas matérias), €aprovadas neste Ambo, com o programa efetiamente cntratuazadoe realizado, Por outro lado, orem iguaimenteidentifcadosatos de concesso de crédito sociedad ES mos no periodo compreendido entre 2011 2012 que, embore formalmente aprovadss pelo CDFC, uitrapassam em muito © mésino de exposiglo avtorizads para entldades com o nivel de roting atibudo aque entidade ("bb"). A este facto acresce que a ima andlse de rating disponivel para ‘esta entidae fi eaizada em 201 ‘A auitoriarealzada permits and verfcar que nos exerccos indo entre 31 de dezembro de 2008 £31 de dezembro de 2013 foram efetuadosdverss lancamentascontablisticos nas cntas da ESI que ‘onduzram em derembro de 2012 a uma diminugBo (arti) do passvo de € 1706.469.695 e a um consequente aumento dos capitis pr6prios de ESI em base individual no montante de € 652,644,008 Estes lancamentos foram narcaimenterevertidos nas demonstacesfnancsiras de 2012, eriginando ‘entdo um acréscimo do passvo no montante de €1.906.469.695, por cntrapartide de um acréscimo ‘do ato de € 1.47. 805.913, com efeto nos capitals préprios de €458.665.782, ‘Aeresce que, embora BES estivesse na poste de informagto sufkiente para detetar

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