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Dirio Ocial Empresarial

sexta-feira, 18 de maio de 2012

Sociedade Campineira de Educao e Instruo

CNPJ n 46.020.301/0001-88 Demonstraes Financeiras Balanos Patrimoniais - Em milhares de reais 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2011 de 2010 Passivo e patrimnio social de 2011 de 2010 Ativo Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 6) 124.396 116.783 Fornecedores e outras contas a pagar (Nota 11) 41.934 38.080 Aplicaes financeiras (Nota 6) 6.856 7.205 Convnios para aquisio de bens (Nota 12) 5.486 3.746 Contas a receber de convnios e alunos (Nota 7) 49.312 51.757 Emprstimos 571 Estoques (Nota 8) 1.659 1.321 Parcelamento de tributos (Nota 13) 893 841 2.571 2.382 374 437 Demais contas a receber Comisses a pagar 184.794 179.448 48.687 43.675 No circulante No circulante Realizvel a longo prazo Comisses a pagar 661 1.086 Depsitos judiciais (Nota 14) 26.022 24.768 Convnios para aquisio de bens (Nota 12) 7.823 7.555 9.964 11.117 Contas a receber de alunos (Nota 7) Provises para contingncias (Nota 14) 38.288 51.873 35.986 35.885 Parcelamento de tributos (Nota 13) 1.785 2.522 7.896 10.089 Intangvel (Nota 9) 1.233 898 Receitas diferidas 123.578 119.536 56.453 73.125 Imobilizado (Nota 10) 105.140 116.800 160.797 156.319 Total do passivo Patrimnio social (Nota 15) 240.451 218.967 Supervits acumulados 240.451 218.967 Total do patrimnio social 345.591 335.767 Total do passivo e patrimnio social 345.591 335.767 Total do ativo As notas explicativas da administrao so parte integrante das demonstraes financeiras transao so debitados demonstrao do supervit. Demonstraes das Mutaes no Patrimnio Social Os ativos financeiros so baixados quando os direitos de receber fluxos de Em milhares de reais caixa dos investimentos tenham vencido ou tenham sido transferidos; neste Supervits acumulados Total ltimo caso, desde que a Entidade tenha transferido, significativamente, Em 1 de janeiro de 2010 207.232 207.232 todos os riscos e os benefcios da propriedade. Os emprstimos e recebBens recebidos em doao (Nota 24) 7 7 veis so contabilizados pelo custo amortizado, usando o mtodo da taxa 11.728 11.728 efetiva de juros. Supervit do exerccio Em 31 de dezembro de 2010 218.967 218.967 Os ganhos ou as perdas decorrentes de variaes no valor justo de ativos Bens recebidos em doao (Nota 24) 9 9 financeiros mensurados ao valor justo atravs do resultado so apresenta21.475 21.475 dos na demonstrao do supervit no perodo em que ocorrem. Supervit do exerccio 240.451 240.451 A Entidade avalia, na data do balano, se h evidncia objetiva de perda Em 31 de dezembro de 2011 No houve resultados abrangentes nos exerccios findos em 31 de (impairment) em um ativo financeiro ou um grupo de ativos financeiros. dezembro de 2010 e 2011, portanto no se apresenta uma demonstrao 2.3.4 Compensao de instrumentos financeiros Ativos e passivos financeiros so compensados e o valor lquido reportado resultado abrangente. do no balano patrimonial quando h um direito legalmente aplicvel de As notas explicativas da administrao compensar os valores reconhecidos e h uma inteno de liquid-los numa so parte integrante das demonstraes financeiras base lquida, ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. Notas Explicativas da Administrao s Demonstraes Financeiras 2.3.5 Impairment de ativos financeiros em 31 de Dezembro de 2011 (a) Ativos mensurados ao custo amortizado Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma A Entidade avalia no final de cada perodo do relatrio se h evidncia ob1. Informaes gerais jetiva de que o ativo financeiro ou o grupo de ativos financeiros est deteA Sociedade Campineira de Educao e Instruo (SCEI) uma associa- riorado. Um ativo ou grupo de ativos financeiros est deteriorado e as pero civil de direito privado, sem fins econmicos, de natureza catlica, co- das de impairment so incorridas somente se h evidncia objetiva de munitria, beneficente e filantrpica, dedica a educao com sede em impairment como resultado de um ou mais eventos ocorridos aps o recoCampinas, Estado de So Paulo, que tem por finalidade manter e dirigir a nhecimento inicial dos ativos (um evento de perda) e aquele evento (ou Pontifcia Universidade Catlica de Campinas, o Hospital e Maternidade eventos) de perda tem um impacto nos fluxos de caixa futuros estimados Celso Pierro e outras organizaes de carter cultural, cientfico, filantrpi- do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros que pode ser estimado de co e social. Em atendimento ao previsto no Estatuto Social, os recursos da maneira confivel. Entidade so aplicados apenas em suas finalidades institucionais. Os critrios que a Entidade usa para determinar se h evidncia objetiva de A Sociedade Campineira de Educao e Instruo, instituda em 20 de uma perda por impairment incluem: maio de 1941 pela Arquidiocese de Campinas, declarada de utilidade (i) dificuldade financeira relevante do emissor ou devedor; pblica federal pelo Decreto n 40.685 de 6 de outubro de 1962, de utilidade (ii) uma quebra de contrato, como inadimplncia ou mora no pagamento pblica estadual pelo Decreto n 40.585, de 6 de setembro de 1962 e dos juros ou principal; Municipal pela Lei Municipal n 6.801, de 4 de dezembro de 1991. (iii) a Entidade, por razes econmicas ou jurdicas relativas dificuldade Com base na Constituio Federal de 05 de outubro de 1988, Artigo 150, financeira do tomador de emprstimo, garante ao tomador uma concesso Inciso VI, Alnea C e seu pargrafo 4 e Artigo 195, pargrafo 7, a Entidade que o credor no consideraria; imune incidncia de tributos, no entanto est condicionada a obteno (iv) torna-se provvel que o tomador declare falncia ou outra reorganizada certificao prevista na Lei n 12.101 de 27 de novembro de 2009 e no o financeira; Decreto n 7.237 de 20 de julho de 2010, que dispe sobre a certificao (v) o desaparecimento de um mercado ativo para aquele ativo financeiro das entidades beneficentes de assistncia social que regula os procedi- devido s dificuldades financeiras; ou mentos de iseno de contribuies para a seguridade social, sendo (vi) dados observveis indicando que h uma reduo mensurvel nos fuconcedida s pessoas jurdicas de direito privado, sem fins lucrativos, turos fluxos de caixa estimados a partir de uma carteira de ativos financeireconhecidas como entidades da assistncia social com a finalidade de ros desde o reconhecimento inicial daqueles ativos, embora a diminuio prestao de servios nas reas de assistncia social, sade e educao. no possa ainda ser identificada com os ativos financeiros individuais na A Lei determina que a entidade seja cadastrada no Ministrio relativo sua carteira, incluindo: atividade preponderante, que no caso da SCEI o Ministrio da Educao mudanas adversas na situao do pagamento dos tomadores de eme Cultura - MEC. prstimo na carteira; A Entidade foi registrada no Conselho Nacional de Assistncia Social condies econmicas nacionais ou locais que se correlacionam com as (CNAS) do Ministrio da Previdncia e Assistncia Social obtido em inadimplncias sobre os ativos na carteira. 21 de junho de 1966, conforme processo n 45.988/65, possuindo Certifica- O montante da perda por impairment mensurada como a diferena entre do de Entidade Beneficente de Assistncia Social, emitido pelo CNAS, o valor contbil dos ativos e o valor presente dos fluxos de caixa futuros desde 17 de setembro de 1975. Referente ao trinio de 1 de janeiro de estimados (excluindo os prejuzos de crdito futuro que no foram incorri2010 a 31 de dezembro de 2012, a entidade aguarda a obteno de sua dos) descontados taxa de juros em vigor original dos ativos financeiros. O Certificao de Entidade Beneficente de Assistncia Social (CEBAS) a ser valor contbil do ativo reduzido e o valor do prejuzo reconhecido na expedida pelo MEC. demonstrao do supervit. A Pontifcia Universidade Catlica de Campinas, tem como atividade princi- Se, num perodo subsequente, o valor da perda por impairment diminuir e pal a prestao de servios na rea da educao superior, realizando as- a diminuio puder ser relacionada objetivamente com um evento que ocorsistncia atravs de bolsas de estudo provenientes de programas governa- reu aps o impairment ser reconhecido (como uma melhoria na classificamentais (PROUNI) e bolsas de estudo provenientes de programas internos o de crdito do devedor), a reverso dessa perda por impairment recode fomento educao. Possui como rgo complementar da Reitoria da nhecida anteriormente ser reconhecida na demonstrao do supervit. Universidade o Colgio de Aplicao PIO XII, que prepara alunos para o 2.4 Contas a receber de convnios e alunos ingresso na vida universitria. As contas a receber de convnios e de alunos correspondem aos valores a O Hospital e Maternidade Celso Pierro tem como atividade principal a pres- receber pela prestao de servios educacionais no decurso normal das tao de servios de assistncia sade para a populao menos favore- atividades da Entidade. Se o prazo de recebimento equivalente h um cida da regio de Campinas e das cidades vizinhas, e por ter esse carter ano ou menos, as contas a receber so classificadas no ativo circulante. assistencial, social e humanitrio vinculado diretamente s diretrizes da Caso contrrio, esto apresentadas no ativo no circulante. Igreja Catlica de Campinas no tm apresentado supervit em suas ativi- As contas a receber de convnios e alunos so, inicialmente, reconhecidas dades, assim sendo, o hospital e a Maternidade devem ser analisados no pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado contexto das operaes da Sociedade Campineira de Educao e Instru- com o uso do mtodo da taxa efetiva de juros menos a proviso para deveo tomadas em seu conjunto. dores duvidosos PDD (impairment). A emisso dessas demonstraes financeiras foi autorizada pela Diretoria 2.5 Estoques da Entidade em 25 de abril de 2012. Os estoques so demonstrados ao custo ou ao valor lquido de realizao, 2. Resumo das principais polticas contbeis dos dois o menor. O custo determinado pelo mtodo do custo mdio As principais polticas contbeis aplicadas na preparao destas demons- ponderado. Os itens em estoque so utilizados para a manuteno das traes financeiras esto definidas abaixo. Essas polticas foram aplicadas operaes realizadas pela Entidade na prestao de seus servios. de modo consistente em todos os exerccios apresentados. 2.6 Ativos intangveis 2.1 Base de preparao e demonstraes financeiras (a) Marcas As demonstraes financeiras foram preparadas considerando o custo his- As marcas so demonstradas, inicialmente, pelo custo histrico. trico como base de valor. A amortizao calculada pelo mtodo linear para alocar o custo das marAs demonstraes financeiras foram preparadas e esto sendo apresenta- cas durante sua vida til estimada de 10 anos. das conforme as prticas contbeis adotadas no Brasil, incluindo os pro- (b) Softwares nunciamentos emitidos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis As licenas de softwares adquiridas so capitalizadas com base nos custos (CPCs). incorridos para adquirir os softwares e fazer com que eles estejam prontos A preparao das demonstraes financeiras requer o uso de certas esti- para ser utilizados. Esses custos so amortizados durante sua vida til esmativas contbeis crticas e tambm o exerccio de julgamento por parte da timvel de cinco anos. administrao da Entidade no processo de aplicao das polticas cont- Os custos associados manuteno de softwares so reconhecidos como beis da Entidade. Aquelas reas que requerem maior nvel de julgamento e despesa, conforme incorridos. possuem maior complexidade, bem como as reas nas quais premissas e 2.7 Imobilizado estimativas so significativas para as demonstraes financeiras, esto di- Terrenos e edificaes compreendem, principalmente, hospital e os camvulgadas na Nota 3. pus da universidade. O imobilizado mensurado pelo seu custo histrico, 2.2 Caixa e equivalentes de caixa menos depreciao acumulada. O custo histrico inclui os gastos diretaCaixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depsitos bancrios, mente atribuveis aquisio dos itens. outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos ori- Os custos subsequentes so includos no valor contbil do ativo ou recoginais de trs meses, e com risco insignificante de mudana de valor. nhecidos como um ativo separado, conforme apropriado, somente quando 2.3 Ativos financeiros for provvel que fluam benefcios econmicos futuros associados a esses 2.3.1 Classificao custos e que possam ser mensurado com segurana. O valor contbil de A Entidade classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, itens ou peas substitudos baixado. Todos os outros reparos e manutensob as seguintes categorias: mensurados ao valor justo por meio do resul- es so lanados em contrapartida ao resultado do exerccio, quando intado e emprstimos e recebveis. A classificao depende da finalidade corridos. para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. Os terrenos no so depreciados. A depreciao de outros ativos calcu2.3.2 Emprstimos e recebveis lada usando o mtodo linear considerando os seus custos e seus valores Os emprstimos e recebveis so ativos financeiros no derivativos com residuais durante a vida til estimada, como segue: pagamentos fixos ou determinveis, que no so cotados em um mercado Vida til ativo. So includos como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de 31 de dezembro de 2011 vencimento superior a 12 meses aps a data de emisso do balano (estes Educao Sade so classificados como ativos no circulantes). Os emprstimos e receb- Edificaes e Instalaes 48 54 veis da Entidade compreendem Caixa e equivalentes de caixa e Contas Mquinas e Equipamentos 17 17 a receber de convnios e alunos e demais contas a receber (Notas 6 e 7) Mveis e Utenslios 19 19 e emprstimos. Bibliotecas 48 19 2.3.3 Reconhecimento e mensurao Computadores e Perifricos 12 10 As compras e as vendas regulares de ativos financeiros so reconhecidas Veculos 10 11 na data de negociao. Os ativos financeiros ao valor justo por meio de Benfeitorias e Propriedade de Terceiros 12 n/a resultado so, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, e os custos da Os valores residuais e a vida til dos ativos so revisados e ajustados, se Demonstraes do Supervit - Exerccios Findos em 31 de Dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma 2011 2010 Operaes continuadas Receitas (Nota 17) 288.120 270.584 (241.730) (231.188) Custo dos servios prestados (Nota 18) Supervit bruto 46.390 39.396 Despesas Despesas com pessoal e outras (Nota 19) (28.824) (26.893) Despesas com servios de terceiros (Nota 20) (10.109) (6.958) Despesas com medicamentos, suprimentos, hospitalares e outras (Nota 21) (2.393) (2.219) Despesas com servios pblicos (Nota 22) (942) (1.830) Despesas com expediente, consumo e outras (1.350) (3.810) Despesas com depreciao e outras (2.101) (3.514) Provises para contingncias e para crditos de realizao duvidosa, lquidas 4.151 3.441 (128) (84) Outras despesas 4.694 (2.471) Supervit (dficit) operacional Receitas financeiras (Nota 23) 23.428 20.409 (6.647) (6.210) Despesas financeiras (Nota 23) 16.781 14.199 Receitas financeiras, lquidas 21.475 11.728 Supervit do exerccio As notas explicativas da administrao so parte integrante das demonstraes financeiras Demonstraes dos Fluxos de Caixa Exerccios Findos em 31 de Dezembro - Em milhares de reais 2011 2010 Fluxo de caixa das atividades operacionais Supervit do exerccio 21.475 11.728 Ajustes de receitas e despesas no envolvendo caixa: Depreciao e amortizao (Nota 9 e 10) 4.580 11.463 Valor residual do ativo imobilizado e intangvel baixado (Nota 9 e 10) 244 79 Juros e variaes monetrias 3.511 2.662 Proviso para impairment (PDD) 5.822 (25.224) Reverso de proviso para contingncias (10.242) 152 2.512 2.590 Ajuste a valor presente do contas a receber 27.902 3.450 Contas a receber de convnios e alunos e demais contas a receber (4.925) 25.359 Estoques (338) 247 Depsitos judiciais (1.245) 5.976 Fornecedores e outras contas a pagar 3.853 (652) Convnio para aquisio de bens 2.008 4.359 Comisses a pagar (488) (223) Provises para contingncias (6.797) (4.353) Parcelamento de tributos (685) (291) (2.193) (599) Receitas diferidas Caixa lquido gerado pelas atividades operacionais 17.092 33.273 Fluxos de caixa das atividades de investimentos Aquisies de intangvel e bens do ativo imobilizado (Nota 9 e 10) (9.206) (6.901) 349 Aumento de aplicaes financeiras Caixa lquido aplicado nas atividades (8.857) (6.901) de investimento Fluxos de caixa das atividades de financiamento Pagamento de emprstimos (622) (1.194) Caixa lquido aplicado nas atividades de (622) (1.194) financiamento Aumento de caixa e equivalentes de caixa, lquidos 7.613 25.178 Caixa e equivalentes de caixa no incio 116.783 91.605 do exerccio (Nota 6) Caixa e equivalentes de caixa no final 124.396 116.783 do exerccio (Nota 6) As notas explicativas da administrao so parte integrante das demonstraes financeiras apropriado, ao final de cada exerccio. O valor contbil de um ativo imediatamente baixado ao seu valor recupervel quando o valor contbil do ativo maior do que seu valor recupervel estimado. Os ganhos e as perdas de alienaes so determinados pela comparao dos resultados com o valor contbil e so reconhecidos na demonstrao do supervit. 2.8 Impairment de ativos no financeiros Os ativos que esto sujeitos amortizao so revisados para a verificao de impairment sempre que eventos ou mudanas nas circunstncias indicarem que o valor contbil pode no ser recupervel. Uma perda por impairment reconhecida pelo valor ao qual o valor contbil do ativo excede seu valor recupervel. Este ltimo o valor mais alto entre o valor justo de um ativo menos os custos de venda e o seu valor em uso. Para fins de avaliao do impairment, os ativos so agrupados nos nveis mais baixos para os quais existam fluxos de caixa identificveis separadamente (Unidades Geradoras de Caixa - UGC). 2.9 Contas a pagar aos fornecedores As contas a pagar aos fornecedores so obrigaes a pagar por bens ou servios que foram adquiridos no curso normal dos negcios, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento for devido no perodo de at um ano. Caso contrrio, as contas a pagar so apresentadas como passivo no circulante. Elas so, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do mtodo de taxa efetiva de juros. 2.10 Emprstimos Os emprstimos so reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, lquido dos custos incorridos na transao e so, subsequentemente, demonstrados pelo custo amortizado. Qualquer diferena entre os valores captados (lquidos dos custos da transao) e o valor de liquidao reconhecida na demonstrao do supervit durante o perodo em que os emprstimos estejam em aberto, utilizando o mtodo da taxa efetiva de juros. Aps o reconhecimento inicial, o componente de passivo de um instrumento financeiro composto mensurado ao custo amortizado, utilizando o mtodo da taxa efetiva de juros. Os emprstimos so classificados como passivo circulante, a menos que a Entidade tenha um direito incondicional de diferir a liquidao do passivo por, pelo menos, 12 meses aps a data do balano. 2.11 Provises para contingncias As provises para aes judiciais (trabalhista e civil) so reconhecidas quando: a Entidade tem uma obrigao presente ou no formalizada como resultado de eventos passados; provvel que uma sada de recursos seja necessria para liquidar a obrigao; e o valor tiver sido estimado com segurana. Quando houver uma srie de obrigaes similares, a probabilidade de liquid-las determinada levando-se em considerao a classe de obrigaes como um todo. Uma proviso reconhecida mesmo que a probabilidade de liquidao relacionada com qualquer item individual includo na mesma classe de obrigaes seja pequena. As provises so mensuradas pelo valor presente dos gastos que devem ser necessrios para liquidar a obrigao, usando uma taxa, a qual reflita as avaliaes atuais de mercado do valor do dinheiro no tempo e dos riscos especficos da obrigao. 2.12 Convnios para aquisio de bens O convnio para aquisio de bens so contratos firmados entre a Entidade e o Estado, nas suas trs esferas de Governo, sendo o principal deles o firmado com o Governo Municipal, para fomentar o desenvolvimento dos atendimentos concedidos aos usurios do Sistema nico de Sade (SUS). Os recursos so destinados Entidade por meio de repasses dos valores a serem despendidos para aquisio de bens para o ativo imobilizado, os quais so adquiridos via processo de licitao, tendo como contrapartida a conta de convnio para aquisio de bens. O convnio dos bens adquiridos apropriado como Receitas no resultado do exerccio ao longo do perodo da vida til do bem e na mesma proporo de sua depreciao, nos termos do item 17 do Pronunciamento Tcnico Contbil - CPC 07. 2.13 Comisses a pagar As comisses provisionadas referem-se taxa de administrao cobrada pela APLUB (Associao de Profissionais Liberais Universitrios do Brasil)
continua