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MANUAL DE ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS E INSTRUMENTOS CONGNERES

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SUMRIO
Apresentao PARTE I NOES DE LICITAES E CONTRATOS ADMINISTRATIVOS 1.1 - Licitao - Por que licitar? 1. 2 - Modalidades: Convite, Tomada de Preos, Concorrncia e Prego 1.2.1 - Obras/Servios de Engenharia 1.2.2 - Compras e Outros Servios 1.2.3 - Dispensa de licitao 1.2.4 - Prego 1.3 Modalidades de licitao 1.3.1 Convite 1.3.2 Tomada de Preos 1.3.3 Concorrncia 1.3.5 Prego 1.3.5.1 Prego eletrnico 1.4 - Tipo de Licitao 1.5 - Sistema de Registro de Preos SRP 1.6 - Excees obrigatoriedade de licitar 1.7 - A Importncia do projeto bsico para a contratao 1.8 - Contratos Administrativos 1.9 - Contratao de obras e servios: espcies de contratos 1.9.1 - Conceito de obra 1.9.2 - Conceito de servio 1.9.3 - Conceito de servio de engenharia 1.10 - Contrato de aquisio 1.11 - Elementos do Instrumento Contratual 1.12 - A publicidade e a eficcia do contrato PARTE II DA EXECUO CONTRATUAL 2.1 - Alterao contratual 2.2 - Prorrogao contratual 2.3 - Reajustes contratuais 2.3.1 - O que reequilbrio econmico-financeiro? 2.4 - Termo Aditivo 2.5 - Apostilamento 2.6 - Descumprimento do Contrato 2.6.1 - Sanes aplicveis pela inexecuo total ou parcial dos servios contratados 2.6.1.1 - Advertncia 2.6.1.2 - Multa 2.6.1.3 - Suspenso Temporria 2.6.1.4 - Declarao de Inidoneidade 2.7 - Resciso e anulao contratual 2.8 - Resumo dos direitos e obrigaes do contratado 2.9 - Recurso administrativo (hierrquico) 2.10 - Do controle pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro 2

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PARTE III DAS COMISSES DE ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO 3.1 - Recebimento do servio prestado 3.2 - Recebimento do material entregue 3.3 - Atestaes 3.4 - Certificao da Despesa 3.5 Recebimento da nota fiscal/fatura e atestao dos membros da Comisso de Acompanhamento e Fiscalizao ANEXOS Anexo I Modelo de Atestado de Realizao dos Servios Mensal Anexo II Modelo de Atestado de Realizao dos Servios Definitivo Anexo III Modelo de Atestado de Recebimento de Material Definitivo Anexo IV Modelo de Formulrio de Ocorrncias e/ou Correes dos Servios Anexo V Modelo de Controle de Faturamento Anexo VI Modelo de Aplicao de Penalidades previstas contratualmente

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APRESENTAO
O Manual tem a finalidade de propiciar Comisso de Acompanhamento e Fiscalizao uma viso global das suas atividades e instruir no sentido de regulamentar, orientar e facilitar a atuao dos seus membros. Este documento permite atualizaes freqentes, cuja periodicidade de reviso variar conforme a ocorrncia de avanos na legislao e nos processos gerenciais aplicados Administrao Pblica, bem como por sugestes dos prprios membros da Comisso.

Alm disso, a apresentao deste documento segue as orientaes da Lei n 8.666/93, em seu artigo 115 que diz que: Os rgos da Administrao podero expedir normas relativas aos procedimentos operacionais a serem observados na execuo das licitaes, no mbito de sua competncia, observadas as disposies desta Lei.

DBORA PEANHA GONALVES Diretora Geral de Administrao e Finanas

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PARTE I NOES DE LICITAES E CONTRATOS ADMINISTRATIVOS 1.1 Licitao - Por que licitar? Sempre que a Administrao Pblica pretender realizar obras, contratar servios, efetuar compras, promover alienaes de bens mveis ou imveis, empreender concesses, permisses ou locaes de bens com terceiros, deve, obrigatoriamente, faz-lo por meio do procedimento licitatrio, aplicvel a cada uma das situaes e de acordo com limites e parmetros prprios, especificados legalmente, podendo deixar de adot-lo somente nos casos especificados na Lei Federal que rege as licitaes e contratos da Administrao Pblica. A igualdade entre os licitantes pressuposto de validade da licitao, sendo que o principal objetivo desta garantir a proposta mais vantajosa para o interesse pblico, a moralidade dos seus atos administrativos e dos procedimentos. Esto sujeitos regra de licitar todos que administram recursos pblicos. Por sua vez, o procedimento licitatrio rege-se em estrita conformidade com a Lei Federal n 8.666/93, que regulamenta o art. 37, inciso XXI da Constituio Federal, instituindo as normas para licitaes e contratos da Administrao Pblica. Ademais, obrigatria a observao dos princpios da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos. 1.2 - Modalidades: Convite, Tomada de Preos, Concorrncia e Prego A modalidade de licitao definida com base nas caractersticas do objeto a ser contratado e no valor estimado para a contratao e em funo dos seguintes limites: 1.2.1 - Obras/Servios de Engenharia Art. 23, inciso I, alnea a at R$ 150.000,00 - Convite Art. 23, inciso I, alnea b entre R$ 150.000,01 e R$ 1.500.000,00 - Tomada de Preos Art. 23, inciso I, alnea c acima de R$ 1.500.000,00 - Concorrncia 1.2.2 - Compras e outros servios Art. 23, inciso II, alnea a at R$ 80.000,00 - Convite Art. 23, inciso II, alnea b entre R$ 80.000,01 e R$ 650.000,00 - Tomada de Preos Art. 23, inciso II, alnea c acima de R$ 650.000,00 - Concorrncia 1.2.3 - Dispensa de licitao Art. 24, inciso I at R$ 15.000,00 - Obras/servios de engenharia Art. 24, inciso II at R$ 8.000,00 - Compras e outros servios

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1.2.4 - Prego Bens e servios comuns, qualquer que seja o valor da contratao 1.3 MODALIDADES DE LICITAO 1.3.1 Convite 1.3.2 Tomada de preos 1.3.3 Concorrncia 1.3.4 Dispensa de licitao (ver detalhes no item 1.6) 1.3.5 - PREGO O prego uma modalidade de licitao, instituda pela Lei Federal n 10.520, de 17 de julho de 2002 e, no mbito do Estado do Rio de Janeiro, pelo Decreto Estadual n. 3.864, de 16 de setembro de 2002. O Prego pode ser utilizado para qualquer valor de compra e destina-se aquisio de bens e servios comuns, assim entendidos aqueles cujos padres de desempenho e qualidades possam ser objetivamente definidos pelo edital, atravs de especificaes usuais no mercado (art. 1, pargrafo nico da Lei n. 10.520, de 17 de julho de 2002 e Resoluo SEPLAG n. 429/2011). Assim, no se leva em considerao o vulto do contrato, mas sim as caractersticas dos bens ou servios, que devem ser comuns, ou seja, rotineiros, ordinrios. O que difere essa modalidade das outras a inverso que ocorre na seqncia das fases do procedimento, tornando-o mais clere. 1.3.5.1 - Prego eletrnico A expresso prego eletrnico indica o procedimento licitatrio que utiliza os meios de comunicao distncia. Contudo, inmeros atos e formalidades sero praticados segundo as regras comuns, aplicveis a toda e qualquer licitao. A peculiaridade do prego eletrnico reside na ausncia fsica do pregoeiro, de sua equipe de apoio e dos representantes dos licitantes num mesmo local determinado. No prego eletrnico, os interessados no comparecem a um determinado local portando envelopes, materialmente existentes, mas SE UTILIZAM de recursos propiciados pela Internet. As manifestaes de vontade dos interessados so transmitidas por via eletrnica, sendo o procedimento conduzido pelo pregoeiro (a esse respeito ver Lei Federal n. 10.520, de 17 de julho de 2002 e Resoluo SEPLAG n. 429/2011). 1.4 - Tipo de Licitao importante destacar que o tipo de licitao no se confunde com a modalidade de licitao. Modalidade o procedimento, ou seja, o rito especfico que o certame dever observar. J os tipos relacionam-se com o critrio de julgamento 6

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para a seleo da proposta mais vantajosa, tais sejam: Menor preo, Melhor Tcnica, Tcnica e Preo, Maior Lance ou Oferta. 1.5 - Sistema de Registro de Preos SRP O Sistema de Registro de Preos representa um conjunto de procedimentos para registro formal de preos, precedido de licitao realizada nas modalidades concorrncia ou prego, onde so selecionadas propostas de preos unitrios a serem utilizadas em contrataes futuras de bens ou servios, de consumo e uso freqentes. Deve-se salientar que o registro de preos adequado queles objetos mais simples, que podem ser individualizados atravs de uma descrio simplificada e sucinta. O SRP um procedimento especial de licitao onde a Administrao no est vinculada a adquirir toda a quantidade estimada. Em face disso, as contrataes podem ser realizadas na medida da necessidade do Poder Pblico. 1.6 - Excees obrigatoriedade de licitar A Lei Federal n. 8.666/93 ressalva os casos de contratao direta, quais sejam: - dispensa de licitao (dispensada e dispensvel); - inexigibilidade de licitao. A diferena essencial entre dispensa, seja licitao dispensada ou licitao dispensvel (art. 17 e art. 24, respectivamente), e inexigibilidade (art. 25), reside no fato de que, na dispensa h possibilidade de competio, mas a licitao no obrigatria porque a Lei faculta Administrao a possibilidade de contratar diretamente, tendo em vista algum valor jurdico relevante. As hipteses legais previstas so taxativas. No caso da inexigibilidade no h possibilidade de competio, ou porque s existe um objeto capaz de atender s necessidades da Administrao; ou porque tal objeto exclusivo de um nico fornecedor; ou ainda porque as caractersticas especficas do produto ou do servio necessrio so bastante singulares, no existindo, portanto condies objetivas de instaurar competio entre os possveis fornecedores, tornando a licitao invivel. O art. 26 da Lei Federal n. 8.666/93 exige fundamentao pormenorizada para todos os casos de inexigibilidade e para a maioria dos casos de dispensa. O art. 26 estabelece a obrigao de comunicar autoridade superior, ratificao e ainda publicao do ato no Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro. O pargrafo nico desse artigo determina em especial que o processo de dispensa, inexigibilidade ser instrudo, no que couber, com justificativa do preo, razo da escolha do fornecedor ou executante.

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NOTA: Em resumo, a regra geral a de que se instaure licitao para quaisquer contrataes. Contudo, a lei autoriza que esse procedimento seja afastado em alguns casos, tais como a licitao dispensada (art. 17, incisos I e II da Lei Federal n. 8.666/93); licitao dispensvel (art. 24 da Lei Federal n. 8.666/93); licitao inexigvel (art. 25 da Lei Federal n. 8.666/93). 1.7 - A Importncia do Projeto Bsico para a contratao Um dos documentos indispensveis consecuo de qualquer contratao e uma das peas inaugurais e indispensveis, tanto no caso da instaurao do procedimento licitatrio, quanto no momento do procedimento de dispensa ou inexigibilidade o Projeto Bsico. Esse instrumento reflete o momento do planejamento da Administrao. fase anterior autorizao da despesa e da prpria contratao. Da a importncia de entender o que um Projeto Bsico e qual sua finalidade. O Projeto Bsico no e nem pode ser visto como uma mera burocracia resultante da aplicao da Lei, mas deve ser encarado como uma ferramenta til Administrao na sua ao de contratar. , assim, um instrumento que propicia Administrao conhecer o objeto que se quer licitar, de forma detalhada, clara e precisa e deve ser elaborado de forma a permitir ao licitante as informaes necessrias boa elaborao de sua proposta. No h forma ou modelo definido de projeto bsico, o essencial que seu contedo contemple todas as informaes necessrias justificativa do pedido, bem como elaborao do edital de licitao e da minuta de contrato. Seu objetivo, desse modo, esclarecer como dever ser executado o objeto da licitao, relativamente definio dos principais parmetros envolvidos na contratao, tais como, quantidade, prazos, condies de fornecimento, forma de pagamento e forma de execuo da garantia. Visa, assim, demonstrar a viabilidade e a convenincia de sua execuo, evidenciando, dentre outros aspectos: - que os custos so compatveis com as disponibilidades oramentrias; - que todas as solues tcnicas possveis foram cogitadas, tendo sido selecionada a melhor alternativa; e - que os prazos para execuo foram CALCULADOS. ATENO: A elaborao de um Projeto Bsico incompleto ou falho resulta em um contrato indeterminado e impreciso, que no atender aos objetivos da Administrao. 1.8 Contratos Administrativos Contrato Administrativo um ajuste que a Administrao Pblica firma com o particular ou outra entidade administrativa para a consecuo de objetivos de interesse pblico, nas condies estabelecidas pela prpria Administrao. Os contratos administrativos so sempre formais e escritos. 8

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Um princpio basilar que rege a atuao da Administrao Pblica o da supremacia do interesse pblico sobre o privado. Por sua vez, os Contratos Administrativos (PROJETO BSICO + Edital + Proposta) so regulados por preceitos de Direito Pblico, princpios da teoria geral dos contratos, disposies de direito privado e definem: - Direitos, obrigaes e responsabilidades das partes; - Condies de execuo do contrato; - Objeto e elementos caractersticos do servio; - Regime de execuo; - Preo e condies de pagamento; - Reajuste - critrios, periodicidade, data-base; - Prazos de execuo; - Prazo de recebimento do objeto do contrato; - Previso oramentria; - Garantias; - Penalidades; - Hipteses de resciso; - Foro; - Designao de servidores como membros das Comisses de Acompanhamento e Fiscalizao de Contrato e instrumentos congneres. 1.9 - Contratao de obras e servios: espcies de contratos Os contratos mais comuns firmados entre a Administrao Pblica e o ente particular so: - os contratos de obras pblicas; - os contratos de prestao de servios; e - os que envolvem aquisio. Existem outros tipos de contratos administrativos, tais como os contratos de concesso e permisso (de uso de bem pblico e de servios), de emprstimo pblico, de gesto e ainda os contratos de comodato e de locao. 1.9.1 - Conceito de obra Considera-se obra toda construo, reforma, fabricao, recuperao ou ampliao de bem pblico, realizada de forma direta pela Administrao ou indiretamente, por intermdio de terceiro contratado (art. 6., inciso I da Lei Federal n. 8.666/93). 1.9.2 - Conceito de servio Servio toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a Administrao, tais como: demolio, conserto, instalao, montagem, operao, limpeza, vigilncia, conservao, reparao, transporte, locao de bens, publicidade, trabalho tcnico profissional. 1.9.3 - Conceito de servio de engenharia

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A lei no tratou de conceituar o que so servios de engenharia, por isso a utilizao do critrio de excluso em relao s obras de engenharia. Os servios de engenharia devem ser entendidos como sendo aqueles que, de forma exclusiva, pessoal, devam ser prestados ou assinados por profissionais engenheiros, mas que no dizem respeito a obras de engenharia. 1.10 - Contrato de aquisio o ajuste administrativo pelo qual a Administrao adquire coisas mveis (materiais, equipamentos, produtos industrializados, gneros administrativos), necessrias realizao de suas obras ou manuteno de seus servios. Os contratos de aquisio admitem trs modalidades: aquisio integral, aquisio parcelada e aquisio contnua. Aquisio integral: a entrega da coisa deve ser feita de uma s vez e na sua totalidade; Aquisio parcelada: neste caso, a prestao se exaure com a entrega final da quantidade contratada; Aquisio contnua: a entrega sucessiva e perene, devendo ser realizada nas datas avenadas e pelo tempo que durar o contrato. O contrato de aquisio se sujeita aos mesmos princpios gerais que disciplinam a formao e execuo dos demais contratos administrativos, tais como a obrigatoriedade do procedimento licitatrio prvio; a alterabilidade das clusulas contratuais; possibilidade de resciso unilateral; exigibilidade de garantias contratuais; aplicao de penalidades; precariedade do recebimento provisrio, entre outros aspectos. 1.11 - Elementos do Instrumento Contratual a) Prembulo (parte superior): nome das partes, informaes de cada uma delas (qualificao e sede), representantes legais (qualificao e endereo), finalidade do contrato, ato que autorizou, o nmero do processo, legislao a que esto submetidas s partes. Nos casos de dispensa ou inexigibilidade, dever ser indicado, no prembulo, esta condio. b) Texto (corpo do contrato): parte mediana onde esto contidas as clusulas obrigacionais (descrio do objeto, prazo de vigncia, forma de pagamento, condies de sua execuo, direitos, obrigaes e responsabilidades das partes). Tais disposies devem estar em conformidade com o edital. c) Encerramento (parte final do contrato): as partes declaram que, por estarem de acordo com o pactuado, o assinam em tantas vias de igual teor e forma, para os mesmos efeitos e direitos, indicam local e data de formalizao do instrumento, apondo ao final suas respectivas assinaturas. 1.12 - A publicidade e a eficcia do contrato

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Todo e qualquer contrato e instrumentos congneres celebrados pela Administrao Pblica dever ser publicado na Imprensa Oficial, neste caso, Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro, como condio de eficcia. o princpio da publicidade. PARTE II DA EXECUO CONTRATUAL 2.1 - Alterao contratual A alterao de um contrato pode se dar unilateral ou consensualmente. A alterao administrativa ou alterao UNILATERAL cabe exclusivamente Administrao Pblica contratante, nas hipteses previstas em lei, transcritas a seguir: a) Quando houver modificao do projeto ou das especificaes, para melhor adequao tcnica aos seus objetivos; b) Quando necessria a modificao do valor contratual em decorrncia de acrscimo ou reduo quantitativa de seu objeto; c) O contratado fica obrigado a aceitar, nas mesmas condies contratuais, os acrscimos ou supresses que se fizerem nas obras, servios ou compras, at 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial atualizado do contrato e, no caso particular de reforma de edifcio ou de equipamento, at o limite de 50% (cinqenta por cento) para os seus acrscimos (art. 65, 1. da Lei Federal n. 8.666/93); d) Nenhum acrscimo ou supresso poder exceder os limites estabelecidos no pargrafo 1. do art. 65 da referida lei, salvo as supresses resultantes de acordo celebrado entre as partes (art. 65, 2., inciso II da Lei Federal n. 8.666/93). Exemplo: Se um CONTRATO DE PRESTAO DE SERVIOS TERCEIRIZADOS suprimir quantidade de horas dos postos de trabalho, ou mesmo um posto de trabalho contratado, o valor do acrscimo ou supresso no deve ultrapassar 25% do valor do contrato inicial atualizado, considerando os reajustes concedidos. Neste caso, deve-se considerar o valor do posto de trabalho, para fins de clculo, considerando todos os reajustes concedidos no dissdio coletivo de trabalho de cada categoria. Importante lembrar que a Lei Federal n. 8.666/93 (art. 65, 2, inciso II) possibilita que somente as supresses, jamais os acrscimos quantitativos, possam exceder o limite estabelecido, desde que resultantes de acordo entre as partes e somente podem ser realizados aps a assinatura do contrato. Por outro lado, a alterao consensual (acordo) pode se dar de comum acordo entre as partes, cabendo quando: a) for conveniente a substituio da garantia de execuo; b) for necessria a modificao do regime de execuo de obra, servio ou fornecimento, em face da verificao tcnica da inaplicabilidade dos termos contratuais originais; c) for necessria a modificao da forma de pagamento, mantido o valor inicial e vedada a antecipao do pagamento; d) for necessria para a manuteno da relao econmico-financeira inicialmente pactuada.

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Havendo modificao unilateral da Administrao, tanto na necessidade de mudana do Projeto Bsico ou Termo de Referncia, quanto na alterao dos quantitativos, seja para mais ou para menos, devem os membros das Comisses de Acompanhamento e Fiscalizao promoverem a alterao contratual por meio de termo aditivo, no importando se a alterao modificou ou no o preo do contrato. A alterao contratual diz respeito a fato novo. No se confunde, portanto, com reajuste contratual, que est previsto no contrato. As alteraes de contratos, sejam elas decorrentes de alterao ou reviso contratual que implique em AUMENTO DE DESPESA, devem ser submetidas anlise, instruindo o processo com os seguintes documentos: a) justificativa apresentada pelo ordenador primrio do respectivo rgo ou entidade; b) cpias do edital, proposta vencedora, contrato originrio, termos aditivos e seus cronogramas, apostilamentos e demais documentos relativos ao pedido de alterao contratual, caso existam; c) relatrio resumido contendo histrico contratual com objeto, preo e respectivo percentual de acrscimo contratual e data de incio da atividade; e d) parecer jurdico conclusivo sobre a legalidade do procedimento. Alm desses, devero ser encaminhados outros documentos, se relevantes anlise da necessidade, legalidade e preos da alterao proposta. 2.2 - Prorrogao contratual Constitui a ampliao do prazo inicialmente estabelecido para o ajuste. Para se consolidar a prorrogao no exigida nova licitao, nem lei que a autorize. A prorrogao formalizada por TERMO ADITIVO ou ADITAMENTO, cuja minuta analisada e aprovada pela Assessoria Jurdica, nos termos do pargrafo nico do art. 38 da Lei Federal n. 8.666/93. Aditado, deve o contrato, em resumo, ser publicado, para que alcance a eficcia desejada. No h PRORROGAO TCITA. ATENO! A admissibilidade de prorrogao de contratos somente pertinente nos casos de contratos de natureza contnua. A prorrogao deve ser motivada e previamente autorizada expressamente pela autoridade competente (art. 57, 2., Lei Federal n. 8.666/93). A nica disposio que deve conter a prorrogao o NOVO PRAZO (aumento, nada mais). PRORROGAO deve ser entendida como a ampliao do prazo inicialmente estabelecido para o ajuste, mantido o mesmo contratado e respeitadas s condies anteriormente estabelecidas, nos casos permitidos em lei. PRAZO MXIMO DA VIGNCIA DE CONTRATO: 12 MESES, PODENDO SER PRORROGADO POR IGUAIS PERODOS AT O LIMITE DE 60 MESES, COM EXCEO DE EQUIPAMENTOS DE INFORMTICA, CUJO LIMITE MXIMO DE 48 MESES. OBSERVAR RIGOROSAMENTE A NATUREZA, SOB PENA DE NO PODER ADITAR. NECESSIDADE DE INSTAURAR LICITAO.

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Os documentos necessrios que devero ser encaminhados no prazo de 90 (noventa) dias que antecederem ao trmino da vigncia contratual ou do termo aditivo so os seguintes: a) justificativa apresentada pelos membros das Comisses de Acompanhamento e Fiscalizao; b) pesquisa de preos que demonstre a vantajosidade para a SEFAZ ao optar pela prorrogao do contrato; e c) parecer jurdico conclusivo sobre a legalidade do procedimento. 2.3 - Reajustes contratuais Reajuste a majorao dos preos iniciais, destinado a compensar a inflao ou elevaes de mercado, decorrentes de desvalorizao da moeda ou aumento geral de custos durante o perodo de execuo contratual. Deve, necessariamente, estar previsto no edital e no contrato. Vale ressaltar que, segundo o art. 65, 8, da Lei Federal n. 8.666/93, a variao contratual para fazer face ao reajuste de preos previsto no prprio contrato (...), no caracteriza alterao do mesmo, podendo ser registrada por simples apostila. 2.3.1 - O que reequilbrio econmico-financeiro? Por ocasio da assinatura do contrato estabelecida a relao, ou equao econmico-financeira entre as partes, que dever ser mantida durante todo o perodo de vigncia do contrato, durante toda sua execuo. A ocorrncia de fatos imprevisveis, ou previsveis, porm de conseqncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo contratual, ou, ainda, casos de fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual (art. 65, inciso II, alnea d da Lei Federal n. 8.666/93), obriga alterao do ajuste com vistas manuteno do equilbrio econmico-financeiro contrato. Qualquer alterao substancial seja nas especificaes dos servios, seja decorrente de interesse pblico ou de situaes imprevistas e imprevisveis, que possa tornar o contrato inexeqvel, causando prejuzo a qualquer das partes, obriga modificao do contrato existente, para manuteno do equilbrio econmicofinanceiro. Caracterizam-se como fatos novos e excepcionais, no previstos quando da formalizao do contrato, por exemplo, a criao de encargos ou tributos (impostos novos, por exemplo) durante a execuo do contrato. Por outro lado, se o servio no mais prestado a contento e o preo pago no cobre as despesas da Contratada, nem d lucro, como conseqncia de fatos novos e estranhos vontade das partes, o contrato deve ser revisto, em funo de fatos imprevisveis, decorrentes de caso fortuito ou fora maior. - caso fortuito (evento da natureza: inundao, por exemplo); 13

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- fora maior (evento humano: greve geral, por exemplo); - fato do prncipe (determinao estatal, geral: lei, medida provisria, etc.). Em suma, direito do contratado invocar o reequilbrio econmico-financeiro quando houver obstculos execuo do contrato, implicando em nus excessivo para uma das partes. Com o escopo de resguardar o preo inicialmente contratado, de sorte que no haja enriquecimento ilcito por parte do Poder Pblico, foram criados institutos que funcionam como mecanismos passveis de promover o reequilbrio econmicofinanceiro. So eles os seguintes: - Reajuste; - Reviso ou recomposio de preos; - Repactuao. 2.4 - Termo Aditivo O instrumento jurdico para a alterao contratual denominado TERMO ADITIVO (ou TERMO DE ADITAMENTO). Somente possvel promover o aditamento antes do vencimento do contrato. Por isso, a necessidade de planejamento. ATENO: Recomenda-se aos membros da Comisso de Acompanhamento e Fiscalizao de Contrato 03 (trs) meses de antecedncia nos casos de pedido de prorrogao ou acrscimo nos quantitativos. Situao mais comum: Aditamento para prorrogao de prazo. 2.5 - Apostilamento As apostilas so atos enunciativos ou declaratrios de uma situao anterior criada por lei. Ao apostilar um ttulo, a Administrao no cria um direito, pois apenas reconhece a existncia de um direito criado por norma legal. Equivale a uma averbao. A apostila pode ser feita no verso da ltima pgina do termo de contrato, juntada por meio de outro documento ao termo de contrato ou atravs de publicao no Dirio Oficial do Estado. A apostila pode ser utilizada nos seguintes casos: a) variao do valor contratual decorrente de reajuste previsto no contrato; b) compensaes ou penalizaes financeiras decorrentes das condies de pagamento; c) empenho de dotaes oramentrias suplementares at o limite do seu valor corrigido.

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Podem ser decorrentes, ainda, de mudanas internas da SEFAZ que no afetem a sua relao com o contratado, como por exemplo, a mudana da fonte de recursos designada no contrato. No caso de alteraes formais do instrumento contratual tambm possvel a adoo do apostilamento, como na retificao do CNPJ ou do endereo da empresa contratada. Todas estas alteraes podem ser feitas por apostilamento pelo fato de no alterarem as bases contratuais. 2.6 - Descumprimento do Contrato Inexecuo do contrato o descumprimento, parcial ou total, do contrato, com ou sem culpa da parte inadimplente. Qualquer das partes pode vir a descumprir o contrato, o que acarretar conseqncias pelo inadimplemento. 2.6.1 - Sanes aplicveis pela inexecuo total ou parcial dos servios contratados As empresas que no cumprirem as normas da licitao ou que derem causa ao no-cumprimento das clusulas contratuais esto sujeitas as seguintes sanes: a) advertncia; b) multa; c) suspenso temporria, no superior a 05 (cinco) anos, na modalidade prego, e no superior a 02 (dois) anos para as demais modalidades, aplicada segundo a natureza e a gravidade da falta cometida; d) declarao de inidoneidade para licitar com a Administrao Pblica. Importante ressaltar que as sanes administrativas devem estar previstas no contrato para que no restem dvidas para ambas as partes. Sugere-se que a confeco do referido documento seja avaliada pela assessoria jurdica do rgo ou entidade, fazendo constar uma via no processo. Excetua-se deste procedimento, a sano de declarao de inidoneidade, que possui um rito prprio a ser descrito mais adiante. 2.6.1.1 - Advertncia a sano por escrito, emitida pelo rgo ou entidade contratante, quando o contratado descumprir qualquer obrigao. a sano mais tnue, utilizada para ocorrncias leves. Trata-se, portanto, de uma leve censura moral aplicada ao contratado diante de pequenas falhas na execuo contratual. 2.6.1.2 - Multa a sano pecuniria que ser imposta contratada pelo atraso injustificado na entrega ou execuo do contrato, ou seja, esta atinge o patrimnio do contratado. O valor da multa ser deduzido dos crditos ou garantias da empresa, que poder ser 15

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cobrado administrativa ou judicialmente. Se o valor da multa ultrapassar os crditos da contratada e/ou garantias, o valor excedente ser encaminhado cobrana extrajudicial ou judicial. Para efeitos do clculo da multa, o atraso ser contado em dias corridos, a partir do dia seguinte ao do vencimento do prazo de entrega ou execuo do contrato, e a multa ser aplicada quando o atraso for superior a 05 (cinco) dias. Importante lembrar que a aplicao da multa no impede que a Administrao aplique contratada outras sanes que julgar necessrias. 2.6.1.3 - Suspenso Temporria a sano aplicada pela SEFAZ que impossibilita a participao da empresa em licitaes e/ou contratos com a Administrao Pblica Estadual, ficando suspenso seu registro no Cadastro Geral de Fornecedores do Estado/SIGA at que se cumpra o prazo aplicado. Os prazos de suspenso so: I - por at 30 (trinta) dias, quando aplicada a pena de advertncia emitida pela Administrao e a empresa permanecer inadimplente; II - por at 90 (noventa) dias, quando a empresa interessada solicitar cancelamento da proposta aps a abertura e antes do resultado do julgamento; III - por at 12 (doze) meses, quando a empresa adjudicada se recusar a retirar a autorizao de fornecimento ou assinar o contrato; IV - por at 12 (doze) meses, quando a empresa adjudicada motivar a resciso total ou parcial da autorizao de fornecimento e/ou do contrato; V - por at 12 (doze) meses, quando a empresa praticar atos que claramente visem frustrao dos objetivos da licitao; VI - por at 24 (vinte e quatro) meses, quando a empresa apresentar documentos fraudulentos nas licitaes; VII - por at 05 (cinco) anos quando, na modalidade de prego, a fornecedora convocada dentro do prazo de validade da sua proposta, no celebrar o contrato, deixar de entregar ou apresentar documentao falsa exigida, ensejar o retardamento da execuo de seu objeto, no mantiver a proposta, falhar ou fraudar na execuo do contrato, comportar-se de modo inidneo ou cometer fraude fiscal. Nesse caso, a CONTRATADA ficar impedida de licitar e contratar com a Unio, Estados, Distrito Federal ou Municpios; e VIII - at a realizao do pagamento, quando a empresa receber qualquer das multas previstas no artigo anterior. A suspenso do direito de participar de licitao poder ser ampliada at o dobro, em caso de reincidncia.

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2.6.1.4 - Declarao de Inidoneidade a sano aplicvel CONTRATADA devido a faltas graves demonstradores da falta de idoneidade para licitar ou contratar novamente com o Poder Pblico, que importem em dolo da contratada e que reste comprovado que a mesma realizou atos comprovadamente irregulares ou praticou qualquer ilegalidade no mbito da licitao ou na execuo contratual. A referida declarao de competncia exclusiva do Governador do Estado do Rio de Janeiro, devendo a autoridade superior do rgo CONTRATANTE, prolator da deciso, encaminhar o processo no prazo de 10 dias para ratificao, que dever ser publicada no Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro. A extino de seus efeitos deve ser publicada da mesma forma. A declarao de inidoneidade permanecer em vigor por prazo indeterminado, enquanto durarem os motivos que ensejaram a punibilidade ou at que seja promovida a reabilitao perante a autoridade que a aplicou. 2.7 - Resciso e anulao contratual O contrato pode ser encerrado antes do vencimento da vigncia pactuada. Nesse caso, de forma excepcional, ocorre a resciso ou a anulao. A resciso contratual ocorre quando h descumprimento total ou parcial do contrato. Nesse caso, cada uma das partes responde pelas conseqncias de sua inexecuo. A resciso contratual pode ser unilateral, amigvel ou judicial, nos casos previstos no art. 78 da Lei Federal n. 8.666/93. A resciso administrativa (unilateral) ou amigvel deve ser precedida de autorizao escrita e fundamentada da autoridade competente, e, em ambos os casos, o contratado deve ser ressarcido da parte j executada dos servios. No caso de resciso unilateral de contratos de prestao de servios terceirizados, embasada nos incisos XII a XVII do art. 78 da Lei Federal n. 8.666/93, quando a Administrao der causa e no houver culpa do contratado, este dever ser ressarcido dos prejuzos efetivamente comprovados que houver sofrido, tendo direito devoluo da garantia, se houver, pagamento do que foi efetivamente executado at a data da resciso e do custo da desmobilizao, se houver. As situaes que comportam a resciso unilateral so as seguintes: a) descumprimento ou cumprimento irregular do contrato pelo particular (fornecedor), ou ainda, a lentido no cumprimento que impossibilite a concluso nos prazos estipulados, provada essa impossibilidade pela Administrao (art. 78, incisos I, II e III da Lei Federal n. 8.666/93); b) o atraso injustificado no incio da execuo do contrato (art. 78, inciso IV da Lei Federal n. 8.666/93); c) a paralisao da execuo do contrato, sem justa causa e sem prvia comunicao Administrao (art. 78, inciso V da Lei Federal n. 8.666/93);

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d) a subcontratao total ou parcial do objeto do contrato, a associao do contratado com outrem, a cesso ou transferncia, total ou parcial, bem como a fuso, ciso ou incorporao, no admitidas no edital e no contrato (art. 78, inciso IV da Lei Federal n. 8.666/93); e) o desatendimento das determinaes regulares das autoridades designadas para acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato (art. 78, inciso VII da Lei Federal n. 8.666/93); f) o cometimento reiterado de faltas na execuo do contrato, anotadas em registro prprio, pelo representante da Administrao (art. 78, inciso VIII da Lei Federal n. 8.666/93); g) a decretao da falncia ou a instaurao de insolvncia civil (art. 78, inciso IX da Lei Federal n. 8.666/93); h) a dissoluo da sociedade ou o falecimento do contratado (art. 78, inciso X da Lei Federal n. 8.666/93); i) a alterao social ou a modificao da finalidade ou da estrutura da empresa, que prejudique a execuo do contrato (art. 78, inciso XI da Lei Federal n. 8.666/93); j) submeter, o CONTRATADO, menores de 18 anos a trabalho noturno, perigoso ou insalubre, ou utilizar, para qualquer trabalho, menores de dezesseis anos, salvo na condio de aprendiz, a partir de quatorze anos (art.78, inciso XVIII da Lei Federal n. 8.666/93); k) razes de interesse pblico, de alta relevncia e amplo conhecimento, justificadas e determinadas pela mxima autoridade da esfera administrativa a que est subordinado o contratante e exaradas no processo administrativo a que se refere o contrato (art. 78, inciso XII da Lei Federal n. 8.666/93); l) ocorrncia de caso fortuito ou fora maior que impea a execuo do contrato (art. 78, inciso XVII da Lei Federal n. 8.666/93); Quando a resciso unilateral tiver como motivo o inadimplemento ou m execuo do objeto por parte do CONTRATADO, nos casos dispostos nos incisos I ao XI da Lei Federal n. 8.666/93 ou ainda, por razes de interesse pblico, de alta relevncia e amplo conhecimento, nos termos do inciso XII do mesmo artigo, a Administrao pode tomar posse do objeto e assumir sua execuo de forma direta ou indireta, devendo executar a garantia contratual, se houver, para ressarcimento dos prejuzos sofridos pela m execuo ou pelo inadimplemento, bem como para reter as multas devidas pela contratada. Para isso, o rgo ou entidade tem a obrigao de definir o montante das perdas e danos sofridos. Uma vez apurado o valor da dvida do CONTRATADO para com o Poder Pblico, seu montante deve ser exigido do particular, seja pela via administrativa ou judicialmente. Por outro lado, se o CONTRATADO dispuser de crditos a receber, a resciso do contrato por culpa do contratado acarreta a suspenso de sua faculdade de exigir o pagamento dos crditos pendentes. Somente sero NOVAMENTE exigveis aps liquidadas as perdas e danos e na medida que os mesmos ultrapassem seus dbitos com a Administrao. 18

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NOTA: Quando a resciso unilateral ocorrer com base nas hipteses acima, sem que haja culpa do CONTRATADO, ser ele ressarcido dos prejuzos comprovados que houver sofrido, tendo ainda direito devoluo da garantia, aos pagamentos devidos pela execuo do contrato at a data da resciso, e ao pagamento do custo da desmobilizao (art.79, 2 da Lei Federal n. 8.666/93). A resciso amigvel aquela efetuada em razo de no haver, por ambas as partes, interesse em continuar o contrato. Neste caso, no h que se falar em sanes. Simplesmente as partes decidem pelo desfazimento do contrato, arcando, cada uma, com os valores do servio prestado a que tiverem direito, ou seja, o CONTRATADO receber o que tiver para receber pelo servio que foi executado e a Administrao, por sua vez, far o ressarcimento. A resciso judicial aquela em que as partes no conseguem acordar administrativamente o desfazimento do negcio, e, portanto, procuram o poder judicirio para exigirem seus direitos. A anulao realizada por motivo de ilegalidade, ou seja, se em algum momento da licitao ou da contratao houve ilegalidade no procedimento deve o ato ser declarado nulo. Neste caso, havendo vcio ou irregularidade insanvel na licitao ou na contratao, no existe outra escolha seno a anulao por parte da Administrao. A anulao deve ser justificada por escrito, juntamente com o fundamento legal, e este documento posteriormente deve ser anexado ao processo licitatrio. A declarao de nulidade pode ser feita por despacho da autoridade competente contratante, em vista da ilegalidade preexistente. Apurada ilegalidade no processo licitatrio, a Administrao no estar obrigada a indenizar o licitante vencedor, salvo se este comprovadamente j houver executado parte do servio at a data da declarao (ou seja, a nulidade do procedimento induz do contrato) ou apresentar comprovantes de outros prejuzos que tenha arcado para participar da licitao, devendo-se apurar a responsabilidade de quem lhe deu causa para um possvel ressarcimento, a ser analisado pelo rgo contratante. A nulidade possui efeitos retroativos, ou seja, desconstitui os efeitos jurdicos j produzidos. Neste caso, havendo nulidade do contrato, esta nulidade retroage ao procedimento licitatrio. 2.8 - Resumo dos direitos e obrigaes do contratado O contrato administrativo impe s partes, direitos e obrigaes. Ao objeto do contrato buscado pela Administrao com a terceirizao dos servios correspondem necessariamente as obrigaes atribudas Contratada. A Administrao objetiva a prestao de servio da forma mais planejada, racional e eficiente possvel, e se incumbe pelo pagamento pelos servios prestados. Outros deveres e obrigaes impem-se, como por exemplo:

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- AO CONTRATADO garantem-se a inalterabilidade do objeto do contrato, o recebimento do preo ajustado e as condies avenadas e o equilbrio econmico financeiro do contrato; - ADMINISTRAO PBLICA cabe pagar ao CONTRATADO, nas condies fixadas, o valor do contrato. Tudo deve conduzir para que, na poca acertada, o valor a que faz jus esteja disposio do CONTRATADO; - O atraso superior a 90 dias dos pagamentos devidos pela Administrao decorrentes de obras, servios ou aquisio, ou parcelas destes, j recebidos ou executados, salvo em caso de calamidade pblica, grave perturbao da ordem interna ou guerra, asseguram ao contratado o direito de optar pela suspenso do cumprimento de suas obrigaes at que seja normalizada a situao, (inciso XV do art. 78 da Lei Federal n. 8.666/93); - Os casos de devoluo de nota fiscal ou fatura, realizadas pela ADMINISTRAO PBLICA, por sua inexatido ou irregularidades constatadas, poder determinar a suspenso dos prazos e do pagamento, at que se corrijam as deficincias; - Ao CONTRATADO cabe a execuo integral e a entrega do objeto do contrato; reparar, corrigir, remover, reconstruir e substituir, no todo ou em parte, o que executou com vcio, defeito ou em desacordo com o estabelecido no contrato e ainda responder pelos encargos trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais e pelos danos que, por dolo ou culpa, vier a terceiros ou Administrao. 2.9 - Recurso Administrativo (hierrquico) Caber recurso administrativo a qualquer ato administrativo de cunho decisrio que possa afetar o interesse do CONTRATADO, tais como: habilitao ou inabilitao de licitante, julgamento das propostas, anulao ou revogao de licitao, indeferimento do pedido de inscrio em registro cadastral, resciso contratual por ato unilateral, aplicao de sanes administrativas, entre outras. O prazo para o interessado interpor recurso de 05 (cinco) dias teis, ressalvada a hiptese de recurso contra deciso derivada de licitao na modalidade convite, que de 02 (dois) dias teis. O prazo inicia a partir da intimao do ato, ou seja, a partir de sua publicao na imprensa oficial ou, quando no for obrigatria a publicidade, a partir da lavratura da ata da sesso, quando os licitantes interessados estiverem presentes, sendo que a data vlida ser a do dia em que o jornal circulou, excluindo-se o dia de incio e incluindo-se o dia do vencimento. O recurso deve ser feito na forma escrita segundo as regras usuais de Direito Processual, peticionando autoridade superior quela que praticou o ato, que ter, igualmente, 05 (cinco) dias teis para decidir a respeito ou elev-lo ao superior, que ter mais 05 (cinco) dias teis para proferir a deciso. O recurso possui efeito suspensivo quando se tratar de deciso nas fases de habilitao ou julgamento de propostas, ou seja, suspende os efeitos at que seja proferida a deciso da autoridade.

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Por outro lado, a lei faculta a atribuio de efeito suspensivo aos recursos que tratarem de outros casos que no os de licitao, exigindo ato motivado e as razes da concesso ou no do efeito suspensivo em vista do interesse pblico. 2.10 - Do controle pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro Compete ao Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro (TCE), a fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial, quanto legalidade, legitimidade, economicidade, aplicao de subvenes e renncia de receitas. Cabe ao Tribunal de Contas do Estado estabelecer um prazo para que o rgo ou entidade adote providncias necessrias ao exato cumprimento da lei, se verificada a ocorrncia de ilegalidade, e sustar a execuo do ato impugnado, se for o caso. O TCE faz o controle das despesas decorrentes dos contratos administrativos, isto , faz o controle externo das despesas realizadas pela Administrao Pblica e os particulares, visando lisura e respeito a todos os preceitos de moralidade administrativa definidos no art. 37 da Constituio Federal (impessoalidade, moralidade, publicidade, legalidade, eficincia) e na Lei de Licitao e Contratos da Administrao Pblica (Lei Federal n. 8666/93). Mais precisamente o art. 113 da Lei Federal n. 8.666/93 dispe que o controle das despesas decorrentes dos contratos e demais instrumentos pelo referido Diploma ser feito pelo TCE, ficando os rgos interessados da Administrao responsveis por demonstrar a legalidade e regularidade da despesa e execuo, nos termos da Constituio e sem prejuzo do controle interno nela previsto. O no atendimento desses preceitos torna o agente pblico responsvel pelos atos havidos pelo TCE como ilegais e anti-econmicos, gerando sanes. PARTE III DAS COMISSES DE ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO 3.1 - Recebimento do servio prestado De acordo como art. 73 da Lei Federal n 8.666/93, executado o contrato, seu objeto dever ser recebido, em se tratando de obras e servios, provisoriamente e definitivamente. Durante a vigncia contratual, alm da fiscalizao quanto ao cumprimento das obrigaes contratuais, os membros da Comisso devero avaliar a qualidade dos servios prestados, mediante mecanismos que atestem periodicamente o andamento da execuo dos servios. Essa avaliao dos servios deve, sempre que possvel, ser feita tambm pelos usurios, para verificar se os termos contratados so adequados e se esto sendo cumpridos. Aps a avaliao dos servios prestados, atestando a qualidade dos servios executados, os membros da Comisso devero emitir Atestado de Realizao dos Servios Mensal ou Definitivo. A emisso do Atestado de Realizao dos Servios - Mensal deve ser realizada concomitante aprovao da medio naquele perodo dos servios, 21

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atestando, alm da prestao dos servios, a nota de qualidade ou o conceito adotado para a medio da qualidade dos servios, nos casos de servios terceirizados, avaliado mediante os mecanismos adotados, conforme modelo de Atestado de Realizao dos Servios Mensal (Anexo I). Portanto, ele no somente atesta a prestao do servio, como tambm avalia se o servio foi realizado com a qualidade necessria. J o recebimento definitivo pode ser realizado pelos membros da Comisso e dever ser formalizado por termo circunstanciado e assinado pelos mesmos, aps o decurso de observao ou vistoria que comprove a adequao do objeto aos termos contratuais, cujo prazo no poder ser superior a 90 (noventa) dias aps o recebimento provisrio. O Atestado de Realizao dos Servios - Definitivo ser emitido ao trmino da vigncia contratual, e servir para a liberao da garantia, conforme modelo (Anexo II). Ressalta-se que a liberao do pagamento do servio, sem a devida avaliao de qualidade e medio, constitui omisso por parte dos membros da Comisso, quando muitas vezes no desconta servios no realizados ou mal feitos. Por isso, importante lembrar que, se apurado prejuzo Administrao no momento da fiscalizao, o responsvel poder ser alcanado e ser obrigado a recolher os montantes devidos e corrigidos aos cofres pblicos. 3.2 Recebimento do material entregue O recebimento de material em virtude de compra se divide em provisrio e definitivo. O recebimento provisrio ocorre no momento da entrega do material e no constitui sua aceitao, ser registrado mediante a atestao no verso da Nota Fiscal, no configurando o recebimento definitivo do material. O recebimento definitivo se d com a aceitao do material, que pressupe a conformidade do material com as especificaes descritas no processo de compra, devendo ser conferido no que diz respeito a preos, quantidades, especificaes e qualidade no ato do recebimento e ser emitido Atestado de Recebimento de Material Definitivo, permitindo assim a sua incorporao contbil (Anexo III). 3.3 Atestaes A atestao dever ser realizada pelos membros das Comisses de Acompanhamento e Fiscalizao no verso da primeira via do documento fiscal ou de outro documento comprobatrio, contendo: a) Declarao do cumprimento total do objeto do contrato, preferencialmente utilizando o seguinte texto: Atesto que o objeto da presente fatura foi executado b) Nome, lotao, funo, matrcula e assinatura dos servidores nomeados como membros das Comisses; 22

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c) Data do atesto. Caso haja reprovao, no verso do documento dever constar o seguinte texto padronizado: Deixo de atestar o objeto da presente fatura, em face de no atendimento da respectiva execuo. 3.4 - Certificao da Despesa Para que se possa efetuar o pagamento, necessrio que os membros da Comisso certifiquem a nota fiscal/fatura, atestando que a despesa a ser paga corresponde ao servio efetivamente prestado no ms em pauta e/ou ao material entregue. Esta certificao consiste em observar as condies contratuais e mediante as planilhas de ocorrncias, seus controles e observaes repassadas ao preposto da empresa, certificar que o valor pleiteado pela empresa na nota fiscal/fatura corresponde ao servio efetivamente prestado no ms ou material entregue. Alm disso, para que essa responsabilidade possa ser realizada com mais segurana pelos membros da Comisso, importante sabermos quais so os documentos que esses membros devem exigir mensalmente para efetuar a certificao do documento fiscal. A exigncia de tais documentos, antes de tudo, deve estar prevista no edital e no contrato. Os documentos e comprovantes de recolhimentos no caso de prestaes de servios terceirizados, referentes ao ms anterior, necessrios so: a) Folha de pagamento do pessoal compatvel com os empregados vinculados execuo contratual e a respectiva quitao; b) Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio e Informaes Previdncia Social GFIP, que corresponda mo-de-obra envolvida na execuo contratual; c) Guia da Previdncia Social GPS, que corresponda GFIP dos empregados vinculados execuo contratual; d) Guia de Recolhimento do Imposto Sobre Servio de Qualquer Natureza ISS, exceto se o rgo ou entidade efetivar a devida reteno. A CONTRATADA deve realizar folha de pagamento distinta, ou seja, deve ser entregue contratante folha de pagamento especificando cada funcionrio que presta servio para cada contrato firmado, de acordo com o disposto no art. 31, 5, da Lei Federal n 8.212/91. A no apresentao dos documentos acima citados implica na suspenso do pagamento da fatura at a apresentao, no sendo exigvel atualizao financeira dos valores por inadimplemento por parte da SEFAZ. Alm dos documentos acima, a contratada tambm obrigada a apresentar certides que comprovem a sua regularidade fiscal relativas ao FGTS, INSS, ISS e ICMS.

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Vale ressaltar que o CONTRATADO dever manter durante toda a execuo do contrato, todas as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao. 3.5 Recebimento da nota fiscal/fatura e atestao dos membros da Comisso de Acompanhamento e Fiscalizao As notas fiscais referentes aos contratos de prestao de servios e/ou aquisio de material devem ser encaminhadas pela EMPRESA CONTRATADA ao Departamento de Servios, nos casos de prestao de servios ou ao Departamento de Suprimentos, nos casos de aquisio de material, ambos pertencentes Diretoria Geral de Administrao e Finanas, para as providncias necessrias conferncia e atesto dos documentos fiscais. Os departamentos indicados acima sero responsveis pelo encaminhamento da fatura/nota fiscal aos membros das Comisses de Acompanhamento e Fiscalizao dos contratos para atestao. Os membros das Comisses, ao atestarem a fatura/nota fiscal, estaro declarando que o servio ou material a que ela se refere foi satisfatoriamente prestado ou entregue e que o seu valor est em conformidade com o termo contratual. Aps atesto pelos membros das Comisses, os documentos de cobrana devem ser encaminhados Assessoria de Contabilidade Analtica no prazo de at 02 (dois) dias teis. Quando se tratar de fatura/nota fiscal de telefonia, gua, luz ou assemelhados, com a data de vencimento expressa no corpo do documento, o mesmo deve ser encaminhado Assessoria de Contabilidade Analtica com a antecedncia mnima de 04 (quatro) dias teis da data prevista para pagamento. Caso a fatura/nota fiscal seja encaminhada fora do prazo supracitado, e no haja possibilidade de efetuar seu pagamento na data aprazada, a mesma ser restituda aos membros das Comisses para as providncias necessrias prorrogao do prazo de vencimento. A fatura/nota fiscal, aps anlise da Assessoria de Contabilidade Analtica, poder eventualmente ser restituda ao Departamento de Servios ou Departamento de Suprimentos para que a mesma interaja junto contratada objetivando a substituio ou correo do documento fiscal, se for o caso. Caso os documentos fiscais sejam encaminhados Assessoria de Contabilidade Analtica sem que a documentao estipulada em contrato esteja completa, sero solicitadas ao Departamento de Servios ou Departamento de Suprimentos as providncias necessrias complementao da documentao, possibilitando, assim, a liquidao e pagamento.

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ANEXOS

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ANEXO I ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS - MENSAL Documento emitido mensalmente aps a avaliao da qualidade dos servios, juntado medio dos servios realizados, atestando a nota ou conceito de qualidade aplicado. Deve ser anexado ao processo mensalmente. Modelo de Atestado de Realizao dos Servios Mensal

ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS MENSAL Ref.: Prestao de Servios Terceirizados de (Limpeza e Conservao/ Vigilncia) Atestamos que os servios do ms __/20__ e respectiva fatura, referentes ao Contrato n xxxx/xx, firmado entre a Secretaria de Estado de Fazenda e a empresa ______________ foram executados de acordo com as especificaes contratuais pactuadas entre as partes e dentro do padro de qualidade aceito pela Administrao. Segue abaixo relatrio de prazos e valores contratuais: Data de incio contratual: __/__/____. Nmero de Termos Aditivos at o referido ms: ___ Prazo contratual at o referido ms: ___ meses (com prorrogaes) Nmero de postos de trabalho do ms: Valor da fatura do ms: R$ ___________,__. Recebimento efetuado em 01 (uma) via que dever ser parte integrante do processo administrativo n. E-___/_________/20____. Rio de Janeiro, ___ de ___________ de 20__.

Membros da Comisso (SEFAZ) (Nome) (Cargo)

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ANEXO II ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS - DEFINITIVO Documento emitido aps o trmino da vigncia contratual, que servir para a liberao da garantia contratual. Deve ser anexada cpia ao processo ao final da contratao. Modelo de Atestado de Realizao dos Servios Definitivo

ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS DEFINITIVO Ref.: Prestao de Servios Terceirizados de (Limpeza e Conservao/ Vigilncia)

Atestamos que os servios constantes no Contrato n _____/___, firmado entre a Secretaria de Estado de Fazenda e a empresa _____________ foram executados de acordo com as clusulas contratuais pactuadas entre as partes e dentro do padro de qualidade aceito pela Administrao. Informamos ainda, que a garantia de execuo contratual solicitada no momento da assinatura do contrato encontra-se, a partir desta data, em condies de ser liberada. Segue abaixo relatrio de prazos e valores contratuais: Data de incio contratual: ___/___/_____. Nmero de Termos Aditivos: ___ Prazo contratual total: ___ meses (com prorrogaes) Data de trmino contratual: ___/___/_____ (contando todas as prorrogaes) Nmero de postos de trabalho do ltimo ms: Valor total do contrato: R$ _________,___. Recebimento efetuado em 01 (uma) via que dever ser parte integrante do processo administrativo n. E-___/_________/20____. Rio de Janeiro, ___ de ___________ de 20__.

Membros da Comisso (SEFAZ) (Nome) (Cargo)

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ANEXO III ATESTADO DE RECEBIMENTO DE MATERIAL - DEFINITIVO Modelo de Atestado de Recebimento de Material

Atesto que o(s) material (is) descrito(s) neste documento, foi/foram recebido(s), atendendo as nossas especificaes Rio de Janeiro, ___ de ___________ de 20__.

Membros da Comisso (SEFAZ) (Nome) (Cargo)

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ANEXO IV MODELO DE FORMULRIO DE OCORRNCIAS E/OU CORREES DOS SERVIOS: Este formulrio deve ser utilizado para documentar as ocorrncias constatadas ou correes solicitadas pelos membros da Comisso no andamento dos servios e precisa, necessariamente, ser dada cincia Contratada. Deve ser anexado ao processo sempre que houver ocorrncia e/ou correes. Instrues para preenchimento dos campos: Contratante: SEFAZ. Contratada: nome da empresa contratada. Nmero do contrato: nmero do contrato adotado pela SEFAZ. Ms: ms a que se refere o registro de ocorrncias e/ou correes, no seguinte formato (ms/ano). Postos de trabalho: elencar os postos de trabalho contratados, por exemplo: 03 serventes, 01 zelador, 02 copeiras etc. Dia: preencher com o dia em que houve a ocorrncia ou correo solicitada pelos membros da Comisso. Ocorrncia observada ou correo solicitada: de atribuio dos membros da Comisso preencher qual foi a ocorrncia observada ou a correo solicitada para o preposto da contratada (exemplos: substituio de funcionrio faltante, acidente de trabalho ocorrido, faltas, frias ou qualquer afastamento de funcionrio sem a devida substituio. necessrio tambm que se especifique o nmero de dias que o posto ficou descoberto ou qualquer outro fato que deva ser documentado). Data e visto da Contratada: o preposto da Contratada colocar a data em que tomou cincia do fato e, em seguida, sua rubrica ou assinatura. Foram tomadas providncias? (SIM ou NO): os membros da Comisso atestaro se foram tomadas, por parte da Contratada, as providncias necessrias para a resoluo da ocorrncia verificada e/ou se foram efetuadas as correes solicitadas. Glosar despesa? (SIM ou NO): os membros da Comisso devem especificar no formulrio se a ocorrncia ou correo no solucionada deve ser (descontada) do valor da fatura do ms. Observaes da Contratada: o preposto da Contratada preencher o campo caso discorde de alguma ocorrncia ou correo solicitada pelos membros da Comisso, ou ainda, caso tenha ocorrido algum fato que merea ser documentado. Data e Assinatura das partes: os membros da Comisso devero colocar a data e ambos assinaro o formulrio (membros da Comisso e preposto da Contratada), antes de anexar cpia ao processo.

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Modelo de Formulrio de Ocorrncias e/ou Correes dos Servios FORMULRIO DE OCORRNCIAS E/OU CORREES DOS SERVIOS CONTRATANTE: CONTRATADA: N. CONTRATO: MS: POSTOS DE TRABALHO:

DIA

Ocorrncia observada e/ou correo solicitada:

Data e Visto do preposto

Foram tomadas providncias?

Glosar despesa?

Observaes do preposto da Contratada: _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ Data: ______/_______/________ Membros da Comisso: Preposto da Contratada:

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DEPARTAMENTO GERAL DE ADMINISTRAO E FINANAS

ANEXO V MODELO DE CONTROLE DE FATURAMENTOS

Nome da Contratada: N. Contrato: Processo de contratao: Processo de pagamento: Nota de empenho n. Valor da nota de empenho Pagamentos: JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Valor por Ms Total de despesa realizada Saldo disponvel Observao:

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DEPARTAMENTO GERAL DE ADMINISTRAO E FINANAS

ANEXO VI MODELO DE APLICAO DE PENALIDADES PREVISTAS CONTRATUALMENTE

Contratada: indicar o nome da empresa N. do contrato: ________________________________________________________ Objeto da contratao: __________________________________________________ N. do processo que deu origem a contratao: _______________________________

Indicar a penalidade a ser aplicada: Advertncia ( ) Suspenso ( ) Declarao de Inidoneidade ( ) Multa ( ) Justificativas para a aplicao da penalidade proposta: _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

OUTRAS SUGESTES OU OBSERVAES _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

Ateno: encaminhar este relatrio Diviso de Controle de Contratos, nos autos, quando ocorrer irregularidade(s) no solucionada(s).

Rio de Janeiro, ____ de ___________________________ de 20____.

Membros da Comisso (SEFAZ) (Nome) (Cargo)

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