DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO - DRE 2009

RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) DEDUES ICMS PIS COFINS VENDAS ANULADAS = RECEITA OPERACIONAL LQUIDA (-) CMV = LUCRO OPERCIONAL BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESPESAS FINANCEIRAS DESPESAS COM VENDAS OUTRAS DESPESAS / RECEITAS OPERACIONAIS = LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA - LAIR (-) PIR = LUCRO DEPOIS DO IMPOSTO DE RENDA (-) PARTICIPAES = LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO - LLE 1,500,000.00 464,500.00 255,000.00 24,750.00 114,750.00 70,000.00 1,035,500.00 225,000.00 810,500.00 69,600.00 65,500.00 27,400.00 33,600.00 56,900.00 740,900.00 106,100.00 634,800.00 95,300.00 539,500.00

BALANO PATRIMONIAL
Data Base: 31/12/2009

ATIVO CIRCULANTE Caixa e Bancos Aplicaes Financeiras Creditos a Receber Outros crditos Estoque Despesas pagas Antecipadamente NO CIRCULANTE REALIZVEL A LONGO PRAZO Depositos Realizaveis a Longo Prazo Aplicaes de Longo Prazo

2009 448,700.00 84,100.00 160,000.00 85,000.00 20,000.00 74,000.00 25,600.00 120,000.00 120,000.00 25,000.00 95,000.00 451,300.00 50,300.00 401,000.00 -

PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Salarios a pagar Obrigaes a Recolher

2009 333,500.00 185,000.00 112,500.00 36,000.00 -

NO CIRCULANTE EXIGVEL A LONGO PRAZO Emprestimos e Financiamentos Provises de Longo Prazo

75,000.00 75,000.00 50,000.00 25,000.00 -

PERMANENTE Investimento Imobilizados Tangveis

PATRIMONIO SOCIAL Resultado Social Superavit ou Deficit Acumulado Superavit ou Deficit Exerccio

611,500.00 611,500.00 72,000.00 539,500.00 1,020,000.00

TOTAL ATIVO

1,020,000.00

TOTAL PASSIVO

INDICADORES FINANCEIROS
Liquidez Corrente Ativo Circulante Passivo Circulante 448,700 333,500 1.35

Liquidez Seca

Ativo Circulante - Estoque Passivo Circulante

374,700 333,500

1.12

Liquidez Geral

Ativo Circulante + Realizvel a Longo Prazo Passivo Circulante + Exigvel a Longo Prazo

568,700 408,500

1.39

Liquidez Imediata

Disponibilidades Passivo Circulante

244,100 333,500

0.73

INDICADORES DE LUCRATIVIDADE
Margem Bruta s/Vendas Lucro Operacional Bruto Vendas Lquidas 810,500 1,035,500 0.78

Margem Lquida s/Vendas

Lucro Lquido Vendas Lquidas

539,500 1,035,500

0.52

INDICADORES DE ESTRUTURA DE CAPITAL

Participao de Capital de Terceiros

Capital de Terceiros Patrimnio Lquido

408,500 611,500

0.67

Composio Endividamento

Passivo Circulante Capital de Terceiros

333,500 408,500

0.82

INDICADORES DE RENTABILIDADE
Rentabilidade do Ativo Total Lucro Lquido Ativo Total Rentabilidade do Patrimnio Lquido 539,500 1,020,000 0.53

Lucro Lquido Patrimnio Lquido

539,500 611,500

0.88

INDICADORES DE GIRO
Giro do Ativo Total Vendas Lquidas Ativo Total Giro do Patrimnio Lquido Vendas Lquidas Patrimnio Lquido 1,035,500 1,020,000 1,035,500 611,500 1.69 1.02

INTERPRETAO
Pode-se afirmar que para cada R$ 1,00 de obrigao de curto prazo a empresa possui R$ 1,35, situao satisfatria.

Para cada R$ 1,00 de dvida de curto prazo a empresa possui R$ 1,12 para pagar, ou seja, sobram-lhe R$ 0,12 a cada R$ 1,00, isto tudo sem comprometer ou contar com os valores dos estoques.

Para cada R$ 1,00 de dvida geral, empresa consegue, no longo prazo, pagar todas as suas dvidas e ainda lhe sobram R$ 0,39 de folga, a cada $ 1,00 pago. Sua situao satisfatria.

ndice de liquidez imediata de R$ 0,73, pode-se afirmar que para cada R$ 1,00 de obrigao de curto prazo a firma s dispe de R$ 0,73, isto , R$ 0,27 podero deixar de serem pagos, a cada $ 1,00, se algo no for feito.

INTERPRETAO
Para cada R$ 1,00 vendido a empresa obteve um Lucro Operacional de R$ 0,78.

Para cada R$ 1,00 vendido a empresa obteve um Lucro Lquido de R$ 0,52.

INTERPRETAO
Para cada R$ 1,00 de capital prprio a empresa tomou $ 0,67 de capital de terceiros, e isto quer dizer, financeiramente, que a empresa depende mais de terceiros do que dela mesma.

Todas as obrigaes que a empresa possui junto a terceiros, 82% so de curto prazo e os 28% restantes so de longo prazo.

INTERPRETAO
Para cada R$ 1,00 investido no Ativo Total, a empresa obteve um ganho de R$ 0,53.

Para cada R$1,00 investido a empresa obteve u ganho de R$ 0,88.

INTERPRETAO
As vendas lquidas promoveram um giro de 1,02 vezes dos recursos aplicados no Ativo Total As vendas lquidas promoveram um giro de 1,69 vezes dos recursos aplicados pelos scios ou proprietrios