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FACULDADE CIDADE VERDE CURSO: CINCIAS CONTBEIS

8 SEMESTRE

APOSTILA DA DISCIPLINA INTRODUO ATURIA (Prof. Ro !"#o Cor#$%ro&

MARIN'(PR.

CAP)TULO I ( ASPECTOS *IST+RICOS DOS SE'UROS

*%,-.r%! #o S$/0ro

Para falarmos sobre seguro, precisamos pensar na idia de riscos. Compartilhar ou dividir riscos base dos Seguros. Na histria, desde muito cedo, vrias formas de diviso de riscos ocorreram. nvolvidos com o comrcio, os babil!nios, em suas viagens, comumente em caravanas de camelos, corriam alto risco de perda dos animais, se"a por desaparecimento ou pela prpria morte. #iante disso, fa$iam acordos prevendo %ue a%uele %ue perdesse um camelo durante a viagem, receberia outro, pago inteiramente pelos demais criadores. & vida em grupo fe$ parte da evolu'o natural do homem. ssa forma de sociedade no buscava apenas fi(ar)se em locais %ue lhe dessem seguran'a e sobreviv*ncia, mas era comum a diviso de tarefas. Com o passar do tempo, surge o mutualismo. Segundo Sou$a +,--., p. /0, podemos assim definir o mutualismo1 2...como a forma'o de um grupo de pessoas com interesses em comum constituindo uma reserva econ!mica para dividir o risco de um acontecimento no previsto.3 4 mutualismo se repetiu com os hebreus e fen5cios e com gregos e romanos. #esses 6ltimos, ocorria %ue a doa'o dos fiis, durante os cultos religiosos, seria para assist*ncia mdica e au(5lio funeral dos membros da comunidade. 7ais tarde, a 8gre"a proibia o mutualismo, visto como sacrilgio. & afirma'o era de %ue a responsabilidade por suavi$ar as desgra'as do homem era de #eus. & 8gre"a tambm proibiu os seguros nuticos %ue obedeciam a um contrato, onde o ban%ueiro emprestava um valor aos navegadores. Se no houvesse a perda da embarca'o e da carga, os navegadores devolviam o dinheiro do emprstimo acrescido de "uros e atuali$a'9es. : se houvesse perda do navio ou da carga, os navegadores ficavam de posse do emprstimo. & poca das descobertas trou(e um volume muito grande de viagens mar5timas. Para no contrariar a 8gre"a, os navegadores firmavam com os ban%ueiros um contrato diferenciado. 4s ban%ueiros compravam as embarca'9es e cargas. Se ocorresse o sinistro, o ban%ueiro ficava com pre"u5$o e os navegadores com o dinheiro da venda. Caso contrrio, se a embarca'o e a carga retornassem sem danos, os navegadores rescindiam o contrato e efetuavam o pagamento ao ban%ueiro de uma multa, e%uivalente aos "uros da modalidade proibida pela 8gre"a. Pode)se di$er %ue o seguro mar5timo foi a forma mais antiga de seguro e base para muitos outros. & cidade de ;ondres sofre um grave inc*ndio em 1<<., causando grande devasta'o. Na%uela cidade, nascia em 1<=/ uma companhia %ue administrava seguros contra inc*ndio. >ambm na 8nglaterra surgiram as primeiras administradoras de seguros de vida. Surge o Cdigo ?niforme de Seguros, proporcionando, em 1.=@, a universali$a'o dos seguros.

S$/0ro o Br!,%" & atividade seguradora no Arasil teve in5cio com a abertura dos portos ao comrcio internacional, em 1=-=. & primeira sociedade de seguros a funcionar no pa5s foi a BCompanhia de Seguros A4&)CDB, em ,/ de fevereiro da%uele ano, %ue tinha por ob"etivo operar no seguro mar5timo. & partir da promulga'o do BCdigo Comercial ArasileiroB +;ei nE FF<, de ,F de "unho de 1=F-0 %ue o seguro mar5timo foi pela primeira ve$, estudado e regulado em todos os seus aspectos. 4 advento do BCdigo Comercial ArasileiroB foi de fundamental importGncia para o desenvolvimento do seguro no Arasil, incentivando o aparecimento de in6meras seguradoras, %ue passaram a operar no s com o seguro mar5timo, e(pressamente previsto na legisla'o, mas, tambm, com o seguro terrestre. &t mesmo a e(plora'o do seguro de vida, proibido e(pressamente pelo Cdigo Comercial, foi autori$ada em 1=FF, sob o fundamento de %ue o Cdigo Comercial s proibia o seguro de vida %uando feito "untamente com o seguro mar5timo. Com a e(panso do setor, as empresas de seguros estrangeiras come'aram a se interessar pelo mercado brasileiro, surgindo, por volta de 1=<,, as primeiras sucursais de seguradoras sediadas no e(terior. stas sucursais transferiam para suas matri$es os recursos financeiros obtidos pelos pr*mios cobrados, provocando uma significativa evaso de divisas. &ssim, visando proteger os interesses econ!micos do Pa5s, foi promulgada, em F de setembro de 1=@F, a ;ei nE ,@/, dispondo e(clusivamente sobre as companhias estrangeiras de seguros de vida, determinando %ue suas reservas tcnicas fossem constitu5das e tivessem seus recursos aplicados no Arasil, para fa$er frente aos riscos a%ui assumidos. &lgumas empresas estrangeiras mostraram)se discordantes das disposi'9es contidas no referido diploma legal e fecharam suas sucursais. & previd*ncia privada surge em 1=HF, por intermdio do Aaro de Sepetiba, ento 7inistro da :usti'a. Aem mais tarde, surge a previd*ncia social, em 1@,H +;ei /.<=,I1@,H J ;ei li Chaves0. INTRODUO ATURIA *IST+RIA DO SE'URO *%,-.r%! #o S$/0ro S$/0ro, o Br!,%" 10 Cormas antigas de Seguro 10 &bertura dos Portos e Seguro 7ar5timos ,0 7utualismo ,0 &dvento do Cdigo Comercial Arasileiro +1=F-0 H0 Proibi'o da 8gre"a H0 Seguro de Kida autori$ado em 1=FF /0 Seguros 7ar5timos /0 1=<F J Seguradoras estrangeiras no Arasil F0 Seguros contra inc*ndio F0 Proibi'o da remessa de divisas ao e(terior por seguradoras internacionais <0 Seguros de Kida <0 Surge a Previd*ncia Privada )1=HF .0 Previd*ncia Social em 1@,H FONTES DE PES1UISA S4?L&, SilneM de. S$/0ro,: Co -!2%"%#!#$3 Saraiva, ,--..

A-04r%! $ A0#%-or%!. So Paulo1

CAP)TULO II ( INTRODUO ATURIA & C8NNC8& &>?&O8&; O !-04r%o 4 termo aturio nasceu h muito tempo, na antiga Ooma. 4 t5tulo era dado P funcionrios do governo responsveis por escrever atos do governo, o secretrio, tabelio, notrio, entre outros. : na%uela poca, os romanos " se preocupavam em registrar os nascimentos e mortes em algumas regi9es do imprio. 4 homem sempre esteve envolto na incerte$a sobre a sua vida e sobre sua morte. Qavia preocupa'9es sobre o %uanto de tempo Ps pessoas viveriam. 4 aturio o profissional %ue tenta evidenciar de forma cientifica o grau de previso das incerte$as da vida. m fun'o disso, suas origens vinculam)se mais aos fen!menos da mortalidade. >entando tornar previs5vel ao m(imo o tempo de vida do homem, os aturios usam da ci*ncia para medir possibilidades de todo o tipo, %ue causam riscos a vida humana. 4 t5tulo de primeiro aturio da Histria atribu5do P #omitius ?lpiames, prefeito de Ooma durante o 8mprio Oomano, considerado um dos maiores economistas de sua poca. Coi ele %uem deu os primeiros passos para o desenvolvimento do seguro de vida, pois se interessou pelo assunto e estudou documentos sobre nascimentos e mortes dos romanos. A 5%,-.r%! #! 6%7 6%! A-04r%! videntemente, a preciso algo imposs5vel %uando se fala de riscos da vida humana. Pensar assim uma ingenuidade %ue no pretenso de nenhuma ci*ncia, nem mesmo das ci*ncias aturias. #essa forma, Sou$a +,--., p. 1H,0, lembra %ue a aturia 2utili$a)se de conhecimentos de 7atemtica e stat5stica para estudar as bases tcnicas dos seguros em uma coletividade.3 &s ci*ncias aturias passam a dar base para as atividades de seguro, avaliando todas as probabilidades e riscos de cada caso em anlise. #essa forma, contribui para os corretos clculos de pr*mios e em consonGncia, dos valores a pagar a t5tulo de seguros. #entre as principais atribui'9es do &turio esto1
+...0 elabora'o dos planos tcnicos e avalia'o das contribui'9es e reservas matemticas das empresas privadas de seguros e de capitali$a'o, das institui'9es de Previd*ncia Social, das associa'9es ou cai(as mutuarias de pec6lios ou sorteios e dos rgos oficiais de seguros e resseguros. 4 aturio deve assegurar tanto a solv*ncia econ!mica J o e%uil5brio entre o total dos haveres e o total das obriga'9es ), %uanto P solv*ncia financeira da empresa J pagar as obriga'9es %ue se vencem a cada dia.

No sculo RK88, a 8nglaterra e a Qolanda, empenhavam)se em vender aos seus s6ditos t5tulos p6blicos %ue asseguravam ao tomador a percep'o de uma renda vital5cia. &ssim, foi necessrio determinar com a maior preciso a importGncia em dinheiro %ue deveria ser

cobrada em contrapresta'o ao servi'o, para %ue no houvesse pre"u5$o P coroa, trabalho destinado aos melhores matemticos da poca. Com isso, foi)se criando a base para o surgimento da matemtica atuaria, principalmente a partir do clculo da probabilidade de Pascal. Sraunt e dmond QalleM, na 8nglaterra, e #e Titt, na Qolanda, a partir dos registros de nascimentos e bitos, estudaram o problema levando em conta as leis da probabilidade e a e(pectativa de vida humana. 4s avan'os no clculo de anuidades apresentados por :ames #odson nesta poca renderam)lhe o t5tulo de inventor da ci*ncia atuarial. & partir de ento, a aturia se desenvolveu, principalmente P medida %ue outros matemticos, economistas e filsofos se interessaram pelo assunto. Cada ve$ mais houve a constru'o e especiali$a'o das tbuas de vida, como tambm o desenvolvimento das comuta'9es, ferramenta do clculo atuarial. >ambm aconteceu nesse per5odo o 1U Congresso 8nternacional de &turia em Aru(elas, no ano de 1@=F. T420! #$ Mor-!"%#!#$3 tambm chamada de >bua de Kida ou >bua &-0!r%!" uma tabela utili$ada principalmente no clculo atuarial, em planos de previd*ncia e seguros de vida, tanto no setor p6blico, %uanto no setor privado, para calculara as probabilidades de vida e morte de uma popula'o, em fun'o da idade. &s tbuas so criadas a partir de dados provenientes principalmente de Censos Populacionais. la apresenta a probabilidade de morte e sobrevida de um determinado n6mero de indiv5duos em certa idade, entre outros dados %ue variam conforme a tbua. ?ma T420! #$ 6o80-!9:o uma tabela confeccionada a partir de probabilidades sobre as %uais aplicada uma ta(a de "uros compostos. &s tbuas de comuta'o simplificam o clculo de diversas opera'9es relacionadas a previd*ncia e a seguros contra morte. sse recurso foi desenvolvido com o emprego de s5mbolos para simplificar as e(press9es utili$adas no clculo de anuidades em espa'os de tempo diferentes. No sculo RR, a rea de seguros e(pandiu a abrang*ncia do estudo atuarial, e a inser'o cada ve$ mais fre%Vente das empresas de seguro e penso no mercado financeiro, fe$ com %ue a ci*ncia atuarial se especiali$asse cada ve$ mais em campos econ!micos e financeiros. & partir de ento as empresas seguradoras passaram a oferecer programas de seguro de vida e outras especiali$a'9es. &turia dividida em dois ramos1
R!8o V%#! J com caracter5sticas de longo pra$o ) estuda os modelos relacionados P aposentadoria, pens9es, seguro de vida e sa6de. R!8o N:o(V%#! J com caracter5sticas de curto pra$o J estuda os modelos relacionados a seguros em geral como automveis, responsabilidade civil, entre outros.

&tua principalmente nos segmentos de1

Seguros e capitali$a'oW Previd*ncia social e privadaW OesseguroW e 8nstitui'9es financeiras

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10!#ro r$,08o INTRODUO ATURIA ; AULA <= A CINCIA ATUARIAL o termo aturio 4s romanos e sua preocupa'o com as mortes e nascimentos. 4b"etivos &tribui'9es do aturio 7atemtica aplicada J Clculo das probabilidades de Pascal stat5stica J ?nio de fatores %ue geram e(pectativas &plica'o das probabilidades ao controle de nascimentos e bitos >buas da vida >buas de comuta'9es

&turio

Ci*ncia &tuarial Ci*ncias Correlatas

Cerramentas de trabalho

Crescimento dos Seguros

#esenvolvimento da atividade 8n6meras fal*ncias Necessidades empresariais Oamos de atua'o +vida e no

vida0

FONTES DE PES1UISA http1IIXXX.susep.gov.brImenususepIhistoriadoseguro.asp http1IIpt.XiYipedia.orgIXiYiICiZCHZ&&ncias[atuariais S4?L&, SilneM de. S$/0ro,: Co -!2%"%#!#$3 A-04r%! $ A0#%-or%!. So Paulo1 Saraiva, ,--..

CAP)TULO III ( SE'UROS: CONCEITOS E RE'RAS S S?O4S I -ro#09:o $ Pr% 6%>!%, Co 6$%-o, videntemente, os aspectos histricos " vistos, refor'am a idia de %ue o mercado de seguros uma atividade singular. m %ual%uer outro ramo de negcios, a opera'o da empresa tende a envolver fatores mais ob"etivos, 2palpveis3. \uando a %uesto gesto de riscos, voltada ao m(imo de preciso no valor de pr*mios e outros benef5cios, a atividade, sem sombra de d6vidas, ter maior sub"etividade. #essa forma, financeiramente, tais empresas podem ser muito mais vulnerveis. d]4liveira +,--<, p. H0, assim comenta1
7ercados de seguros respondem por opera'9es singulares, no sentido de %ue no encontram similares significativos na atua'o de outros tipos de institui'9es. 8sto implica %ue o arcabou'o regulatrio espec5fico destes mercados deva ser capa$ de prever os riscos %ue lhes so intr5nsecos, e prover norma e procedimentos %ue atenuem as possibilidades de insolv*ncia das companhias de seguros.

Notadamente se visuali$a um elemento fundamental do mercado de seguros %ue ocorre de forma diferenciada nas demais atividades1 o risco de insolv*ncia. 4s agentes reguladores devem prevenir ao m(imo esse acontecimento, considerando %ue tal fato pode ter grande impacto econ!mico financeiro no mercado como um todo. Para avan'ar, ser necessria uma defini'o mais detalhada de seguros. & Cenaseg +Cedera'o Nacional de Seguros0, di$ %ue o seguro evidencia uma opera'o %ue toma forma "ur5dica de um contrato, em %ue uma das partes +segurador0 se obriga para com a outra +segurado ou beneficirio0, mediante o recebimento de uma importGncia estipulada +pr*mio0, a compens)la +indeni$a'o0 por um pre"u5$o +sinistro0, resultante de um evento futuro, poss5vel e incerto +risco0, indicado no contrato. m conse%V*ncia da defini'o de seguros ditada pela Cenaseg, " evidenciamos os principais envolvidos no contrato de seguros, se"am1 S$/0r!#or: entidade responsvel por suprir os riscos do contrato, caso ocorra o evento futuro previsto em contrato. S$/0r!#o o0 2$ $f%6%4r%o: pessoa ou entidade %ue, no ob"etivo de resguardar bens e vida, contrata o servi'o do segurador, no intuito de %ue os eventos futuros previstos em contrato no lhe causem dese%uil5brio financeiro. 4 beneficirio a pessoa a %uem se destina a indeni$a'o, definida pelo segurado. I #$ %?!9:o: pec6nia ou benef5cio oferecido pelo segurador %uando da ocorr*ncia do evento futuro previsto em contrato. S% %,-ro: evento futuro previsto em contrato. Nesta defini'o o evento, de fato ocorreu, ou se"a, o fato gerador do uso do benef5cio ou indeni$a'o previsto em contrato. R%,6o: envolve a possibilidade de %ue o evento futuro venha a ocorrer, gerando pre"u5$os ao segurado ou beneficirio, riscos esses, agora assumidos pelo segurador. >ais riscos devem ser incertos, aleatrios, poss5veis, reais e l5citos. Ceita a proposta, o segurador tem o direito de recusar a fa$er o seguro desta ou da%uela nature$a. Considerando a recusa, salvo e(ce'9es previstas, o pra$o de 1F dias para a manifesta'o contrria. No ocorrida, surge a aceita'o automtica dos riscos. >al fato deve

levar em conta a capacidade da empresa e o risco assumido. D preciso manter uma margem de solv*ncia, dada pela rela'o entre os seguros vendidos e a capacidade de pagar as aplices. & fran%uia representa a parcela m(ima de contribui'o do segurado na cobertura dos pre"u5$os causados pelo sinistro. #essa forma, o valor da indeni$a'o ser proporcional ao valor da fran%uia. >orna)se uma forma de redu$ir os custos com atendimentos de sinistros de cada seguradora. #ependendo do sinistro, ficar mais vanta"oso pagar o conserto do bem do %ue acionar o seguro. 4 Segurado no poder contratar dois seguros para o mesmo bem ou fim. Pode haver o princ5pio de complemento de seguro, para tal se fa$ necessria P apresenta'o da aplice de seguro em vig*ncia. D importante di$er %ue o valor pr*mio no se confunde com o valor da indeni$a'o. mbora possa parecer estranho, o pr*mio se vincula ao custo da gesto do risco, en%uanto a indeni$a'o se vincula ao valor pactuado para suprir os pre"u5$os causados pelo sinistro. Sou$a +,--., p. ,F0 assim esclarece1
&o contrrio do %ue pode parecer, pr*mio no representa a importGncia %ue o segurado recebe, e sim a %ue ele tem de pagar a companhia. &ssim o pr*mio nada mais %ue o pre'o ou custo do seguro especificado no contrato, ou se"a, a soma em dinheiro paga pelo segurado para %ue a seguradora assuma a responsabilidade por um determinado risco. Seu valor depende do pra$o do seguro, importGncia segurada e e(posi'o ao risco, alm das despesas administrativas e de produ'o +como comisso e agenciamento0, impostos e remunera'o do capital dos acionistas.

>orna)se evidente %ue a falta de pagamento do pr*mio por parte do segurado causara a anula'o do contrato com a seguradora. Se ocorrido o sinistro nestas condi'9es, o pre"u5$o econ!mico ser absorvido pelo segurado inadimplente. Q ainda %ue citar as caracter5sticas essenciais do seguro, tidas como1 mutualismo, incerte$a e previd*ncia. 4 mutualismo envolve pessoas com ob"etivo comum, constituindo reservas econ!micas para suprir eventos no previstos. & incerte$a envolve a possibilidade de %ue ocorra um evento e, conse%uentemente, o momento em %ue possa ocorrer. : a previd*ncia representa o princ5pio de prote'o Ps pessoas, se"a a seu favor ou a favor de seu patrim!nio. S$/0ro P@2"%6o A$r,0, Pr%A!#o O ,$/0ro >@2"%6o envolve entidades p6blicas %ue assumem o risco de determinado grupo de segurados, em tese, sem fins lucrativos. Como e(emplo pode)se citar Cundos de Previd*ncia 7unicipais, staduais e Cederais, alm da Previd*ncia Social. : o ,$/0ro >r%A!#o envolve risco assumido por entidade "ur5dica privada, regida por regras espec5ficas da atividade, ob"etivando, nesse caso, o lucro. m fun'o de sua maior abrang*ncia, os seguros privados envolvem um con"unto de aspectos maiores. Sou$a +,--., p. ,.0 complementa1 2+...0 contemplando, entre outros, aspectos financeiros, atuariais, pol5ticos, filosficos e "ur5dicos.3 L$/%,"!9:o #$ S$/0ro, Krias so as legisla'9es %ue tratam de seguros. Cada tipo de seguro ter sua regula'o prpria, visando Ps peculiaridades %ue lhe cabem. No entanto, uma publica'o do 8OA +8nstituto de Oesseguros do Arasil0, no caso a n6mero =-, serve de bom complemento para leitura sobre seguros.

& legisla'o brasileira cita uma %ualidade espec5fica de seguros, voltados a atender riscos muito comuns, so os chamados ,$/0ro, o2r%/!-.r%o,. Sou$a +,--., p. ,.0 di$1
les compreendem uma vasta gama de eventos, como danos pessoais causados por ve5culos de via terrestre ou de carga, a pessoas transportadas ou no, e a passageiros de aeronaves comerciaisW responsabilidade civil do construtor de imveis em $onas urbanas por danos a pessoas ou coisasW bens dados em garantia de emprstimo ou financiamento de institui'9es financeiras p6blicasW garantia de pagamento a cargo do muturio da constru'o civilW inc*ndio e transporte de bens pertencentes Ps pessoas "ur5dicas, situadas no pa5s, ou nele transportados e crdito rural e P e(porta'o, %uando concedido por institui'9es financeiras p6blicas.

4 mais conhecido seguro obrigatrio o #PK&> +Seguro 4brigatrio de #anos Pessoais Causados por Ke5culos &utomotores de Kias >errestres0, %ue visa cobrir1 Mor-$: Caso a v5tima venha a falecer em virtude do acidente de trGnsito, seus beneficirios tero direito ao recebimento de uma indeni$a'o correspondente P importGncia segurada vigente na poca da ocorr*ncia do sinistro. I A!"%#$? P$r8! $ -$: Caso a v5tima de acidente de trGnsito venha a se invalidar permanentemente em virtude do acidente, ou se"a, desde %ue este"a terminado o tratamento e se"a definitivo o carter da invalide$, a %uantia %ue se apurar, tomando)se por base o percentual da incapacidade de %ue for portadora a v5tima, de acordo com a tabela de #anos Corporais >otais, constante do ane(o P ;ei n.U <.1@/I./, tendo como indeni$a'o m(ima a importGncia segurada vigente na poca da ocorr*ncia do sinistro. D$,>$,!, #$ A,,%,-7 6%! MB#%6! $ S0>"$8$ -!r$, (DAMS&: Caso a v5tima de acidente de trGnsito venha a efetuar, para seu tratamento, sob orienta'o mdica, despesas com assist*ncia mdica e suplementares, a prpria v5tima ter direito ao recebimento de uma indeni$a'o, a t5tulo de reembolso, correspondente ao valor das respectivas despesas, at o limite definido em tabela de ampla aceita'o no mercado, tendo como teto m(imo o valor vigente na poca da ocorr*ncia do sinistro. Co -r!-o, ; No9C$, '$r!%, 4 contrato de seguros tem a mesma ess*ncia de outros contratos comuns e servir para dar veracidade ao %ue foi pactuado entre segurado e segurador. Sou$a +,--., p. ,=0 lembra %ue1 24 contrato de seguro ainda deve ser bilateral, oneroso, aleatrio, formal, nominal, de adeso e de boa)f.3 4 conceito de bilateral significa %ue h obriga'9es para as duas partes %ue comp9e o contrato. 4 fato de ser oneroso indica a presta'o em dinheiro paga pelo segurado, como tambm a indeni$a'o ou benef5cio pago pelo segurador. 4 fato de ser aleatrio significa %ue a nature$a do fato gerador do conte6do do contrato pode ou no ocorrer. videntemente, o fato de ser formal envolve o respeito P legisla'o. No8% !"3 ou se"a, regulado por lei e com um padro definido. & adeso indica padroni$a'o dos contratos e aprova'o dos rgos governamentais. & boa f indica %ue os riscos assumidos pela seguradora levam em considera'o as informa'9es prestadas pelo segurado, de forma %ue as duas partes devem lealdade uma P outra. R OC^C84S PO4P4S>4S D. R$"!6%o $ !, 6o"0 !,

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1. Segurador ,. Pr*mio H. 8ndeni$a'o /. Singularidade da atividade de Seguros F. Cran%uia =.

+ 0 valor ou benef5cio oferecido ao segurado %uando da ocorr*ncia do Sinistro + 0 maior risco de insolv*ncia + 0 parcela m(ima de participa'o do segurado nos pre"u5$os gerados + 0 valor pago pelo segurado P companhia de seguros visando P cobertura dos custos do contrato + 0 entidade responsvel pelo risco

A,,% !"$ V (VERDADEIRO& o0 F (FALSO&

a0 Caso a v5tima venha a falecer em virtude do acidente de trGnsito, seus beneficirios tero direito ao recebimento de uma indeni$a'o. >rata)se do #PK&>. + 0 b0 Ailateral, 4neroso, &leatrio so caracter5sticas do clculo atuarial + 0 c0 4 seguro p6blico envolve risco assumido por empresa p6blica, visando lucro + 0 d0 4 seguro privado envolve risco assumido por empresa privada, no visando lucro+ 0 e0 & adeso relacionada ao contrato de seguros indica %ue os riscos assumidos pela seguradora levam em considera'o as informa'9es prestadas pelo segurado, de forma %ue as duas partes devem lealdade uma P outra. + 0 f0 No pagando a indeni$a'o, o segurado dever arcar com os pre"u5$os do sinistro ocorrido + 0 M!-$r%!" #$ "$%-0r! 6o8>"$8$ -!r http1IIXXX.susep.gov.brImenuatendimentoIinde([seguros.asp ) &cessar tpicos sobre seguros. 10!#ro R$,08o AULA <E;INTRODUO ATURIA;SE'UROS CONCEITOS E RE'RAS I -ro#09:o !o -$8! S% /0"!r%#!#$ #! !-%A%#!#$ S$/0ro, +r/:o, r$/0"!8$ -!#or$, D$f% %9:o #$ S$/0ro, E Ao"A%#o, o 8$r6!#o #$ S$/0r!#or ,$/0ro, S$/0r!#o $ 2$ $f%6%4r%o I #$ %?!9:o S% %,-ro R%,6o D$A$r$, $ 6o 6$%-o, M!r/$8 #$ So"A7 6%! Fr! F0%! Co -r!-!9:o #$ ,$/0ro, 8$,8o f%8 M0-0!"%,8o I 6$r-$?! Pr$A%#7 6%! S$/0ro >@2"%6o $ S$/0ro >r%A!#o S$/0ro >@2"%6o S$/0ro >r%A!#o

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FONTES DE PES1UISA http1IIXXX.susep.gov.brImenususepIhistoriadoseguro.asp S4?L&, SilneM de. S$/0ro,: Co -!2%"%#!#$3 A-04r%! $ A0#%-or%!. So Paulo1 Saraiva, ,--.. d]4;8K 8O&, Nelson Kictor ;* Coc%. M$r6!#o #$ S$/0ro,: So"A7 6%!3 r%,6o, $ Ef%646%! R$/0"!-.r%!. Oio de :aneiro1 Cunenseg, ,--<.

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CAP)TULO IV ( TIPOS DE SE'URO

C;&SS8C8C&_`4

C8N&;8#&#

A 6"!,,%f%6!9:o #o, S$/0ro,

#iversos so os riscos %ue se pode correr, envolvendo ou no a vida das pessoas. Oespeitando a nature$a dos riscos, eles so classificados em1 seguros de pessoasW danos patrimoniais e presta'o de servi'os. &s diferen'as entre eles esto nos fatores %ue os envolvem. Sou$a +,--., p. F@0 e(plica1
& diferen'a bsica entre os seguros de pessoas, como o caso dos seguros de vida, acidentes pessoais e sa6de, e o de no)pessoas J como podem ser agrupados os seguros de danos patrimoniais e presta'o de servi'os ), %ue no tem como se determinar ao certo o valor econ!mico da vida de algum.

nvolvendo a vida de pessoas, o fator indeni$a'o fica sub"etivo. #essa maneira imposs5vel se ade%uar ao mercado P indeni$a'o paga a um beneficirio pela morte ou invalide$ de uma pessoa. Por esse motivo, a diferen'a fundamental entre o seguro pessoas e os seguros no)pessoas %ue no primeiro, %uem define o valor da indeni$a'o o segurado e no a seguradora. Q ainda %ue se pensar na varivel mais importante em cada um dos grupos de seguros. No caso do seguro pessoas ou seguro vida, a dura'o da vida fator determinante. : no caso do seguro no pessoas ou seguro no vida, o fator determinante a probabilidade de o sinistro ocorrer. A f% !"%#!#$ #o, ,$/0ro, Se"a %ual for o tipo de seguro contratado, fundamental %ue se tenha em mente a finalidade do contrato, ou se"a, o %ue a indeni$a'o visa cobrir. #essa forma, podemos visuali$ar o %uadro abai(o1 >8P4 #4 S S?O4 C8N&;8#&# #& 8N# N8L&_`4 Seguro de pessoas No tem rela'o com o valor do dano produ$ido pela ocorr*ncia, mas o valor da cobertura contratada pelo segurado Seguro de danos patrimoniais Oeparar ao segurado, a perda financeira ocasionada pelo sinistro Seguro de Presta'o de Servi'os Ausca a prote'o e o ressarcimento dos gastos referentes P presta'o de servi'os, tais como assist*ncia mdica, cir6rgica e hospitalar e assessoria "ur5dica. \uadro 1 J >ipos e finalidades dos seguros. >rataremos inicialmente do Seguro pessoas e suas formas.

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S$/0ro #$ P$,,o!, 4s principais seguros de pessoas %ue podemos ter so os seguintes1 seguro de vida individualW seguro de vida em grupoW seguro de acidentes pessoaisW seguro sa6de e seguro educa'o. Seguro de Kida 8ndividual >rata)se da modalidade de seguro %ue cobre a morte ou sobreviv*ncia de um segurado ou de mais segurados, %uando estreitamente vinculados, como o caso de marido e mulher, por e(emplo. Nessa modalidade, a dura'o da vida humana serve de base para o clculo do pr*mio a se pago. & indeni$a'o ser paga em pec6nia ou renda ou ainda a combina'o deles. Qaver a indica'o de um beneficirio, %ue pode ser o prprio segurado em caso de sobrevida. & cobertura do contrato pode abranger o risco de morte natural, acidental, por invalide$ permanente total ou parcial causada por acidentes ou doen'as. Seguro de Kida em Srupo No caso do Seguro de Kida em Srupo, um estipulante +a%uele %ue fa$ a proposta companhia de seguro0 fa$ o seguro para um grupo de pessoas %ue dividem o valor da mesma aplice. Nesse caso no h v5nculo estreito entre os segurados, mas v5nculo entre eles e o estipulante. Como e(emplo desse tipo de seguros, temos os seguros contratados pelas empresas para cobertura de acidentes e morte de seus funcionrios. Seguro de &cidentes Pessoais Kisa cobrir o segurado em casos de acidentes, devidamente previstos em contrato, %ue gerem a morte, invalide$ permanente parcial ou total do segurado. Nesse sentido, caracteri$a a invalide$ permanente a perda, redu'o ou defici*ncia funcional definitiva, parcial ou total de parte do corpo. Sou$a +,--., p. <H0 fala sobre a indeni$a'o, nesse tipo de seguro1
Como indeni$a'o o segurado pode receber um valor em dinheiro, valor do dia trabalhado, em casos de incapacidade temporria, e presta'o de assist*ncia mdica ou reembolso das despesas. Se o acidente causar a morte do segurado, h um pec6lio para os beneficirios indicados.

&s despesas mdico)hospitalares devem ser iniciadas em at H- dias aps a data do acidente. 4 conceito de dirias de incapacidade temporria corresponde P impossibilidade de e(ercer temporariamente a ocupa'o %ue lhe era pertinente, durante o tratamento da doen'a ou leso. Seguro Sa6de Kisa garantir o pagamento ou reembolso de despesas mdicas, como cirurgias, estadas em hospitais, tratamentos e consultas mdicas e outras constantes em contrato. 4 pagamento pode ser feito diretamente a prestadora de servi'os ou ao segurado.

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Seguro duca'o & fun'o do seguro educa'o e garantir a educa'o das pessoas indicadas pelo segurado, %uando da sua falta. Q diversas formas de recebimento da indeni$a'o1 pode ser com depsito em poupan'a, de onde ser retirado para pagamento das despesasW o beneficirio pode apresentar a comprova'o dos pagamentos das mensalidades e ta(as, alm dos materiais escolares para companhia de seguro %ue ir reembols)lo ou ainda a companhia de seguros poder pagar diretamente a institui'o de ensino ou as empresas fornecedoras de material escolar. m caso se falecimento do beneficirio antes de iniciado o pagamento da indeni$a'o +gastos com estudos0, os pr*mios pagos so devolvidos. Se o beneficirio falecer durante o per5odo dos pagamentos, as presta'9es restantes so pagas em uma s parcela, ao segurado ou a %uem de direito. R OC^C84S PO4P4S>4S D. R$"!6%o $ !, 6o"0 !, !& S$/0ro, #$ >r$,-!9:o #$ ,$rA%9o, ( & $8 6!,o #$ 8or-$ #o 2$ $f%6%4r%o #0r! -$ o >!/!8$ -o #! % #$ %?!9:o3 o r$,-! -$ #!, >!r6$"!, B >!/o #$ 08! ,. A$?. 2& S$/0ro, #$ >$,,o!, ( & >ro-$/$ o ,$/0r!#oG2$ $f%6%4r%o $8 6!,o #$ 8or-$ o0 I A!"%#$? $8 6!,o #$ !6%#$ -$,. 6& S$/0ro, #$ #! o, >!-r%8o %!%, ( & r$>!r!r ! >$r#! f% ! 6$%r! 6!0,!#! >$"o ,% %,-ro r$"!6%o !#o !o 2$8 ,$/0r!#o. #& S$/0ro E#06!9:o ( & 20,6! ! >ro-$9:o $ r$,,!r6%8$ -o #o, /!,-o, r$f$r$ -$, H >r$,-!9:o #$ ,$rA%9o, !o, ,$/0r!#o,3 -!%, 6o8o !,,%,-7 6%! 8B#%6!3 6%r@r/%6! $ 5o,>%-!"!r $ !,,$,,or%! I0rJ#%6!. $& S$/0ro #$ A6%#$ -$, >$,,o!%, ( & ! % #$ %?!9:o $,-4 r$"!6%o !#! 6o8 ! 6o2$r-0r! 6o -r!-!#! >$"o ,$/0r!#o. =. A,,% !"$ V (VERDADEIRO& o0 F (FALSO&

a0 \uando marido, mulher e filhos contratam um seguro de vida, ele ser caracteri$ado como seguro de vida em grupo + 0 b0 \uando se fala em Seguros de Pessoas, a indeni$a'o calculada com base no valor de mercado + 0 c0 No seguro de vida em grupo, a caracter5stica principal %ue e(iste v5nculo entre os segurados e o estipulante, mas no e(iste v5nculo entre os segurados + 0 d0 &s dirias de incapacidade temporria ocorrem no caso de Seguro Sa6de + 0 e0 No caso do seguro educa'o, considerando o falecimento do beneficirio antes de iniciados os pagamentos, o segurado ser reembolsado no valor da indeni$a'o de uma s ve$ + 0 M!-$r%!" #$ "$%-0r! 6o8>"$8$ -!r http1IIXXX.susep.gov.brImenuatendimentoIinde([seguros.asp ) &cessar tpicos sobre seguros.

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10!#ro R$,08o AULA <E;INTRODUO ATURIA;TIPOS DE SE'UROS I -ro#09:o !o -$8! I #$ %?!9:o >!0-!#! o A!"or 6o -r!-!#o D%A%,:o #o, ,$/0ro, S$/0ro #$ >$,,o!, S$/0ro #$ #! o, >!-r%8o %!%, S$/0ro, #$ >r$,-!9:o #$ ,$rA%9o, S$/0ro, #$ P$,,o!, S$/0ro #$ A%#! % #%A%#0!" S$/0ro #$ !6%#$ -$, >$,,o!%, S$/0ro #$ A%#! $8 /r0>o S$/0ro S!@#$ S$/0ro E#06!9:o

FONTES DE PES1UISA S4?L&, SilneM de. S$/0ro,: Co -!2%"%#!#$3 Saraiva, ,--.. A-04r%! $ A0#%-or%!. So Paulo1

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CAP)TULO V ( SE'UROS NO PESSOAS C;&SS8C8C&_`4 C8N&;8#&#

S$/0ro, #$ D! o, P!-r%8o %!%, 4s seguros de danos patrimoniais visam cobrir perdas financeiras ocasionadas pelos sinistros ocorridos em bens ou por culpa deles. Por esse motivo so divididos em dois grandes grupos1 seguro de responsabilidade e de bens. #entre os principais, temos1 Seguro #PK&> >rata)se do seguro obrigatrio %ue visa cobrir danos causados por ve5culos automotores de via terrestre, independente da culpa. #essa forma, podemos afirmar %ue o sinistro relacionado ao #PK&> o acidente de trGnsito. Segundo Sou$a +,--., p. <F0, fala sobre o #PK&>1
le contempla danos pessoais causados pelo ve5culo ou carga transportada aos envolvidos no acidente, se"am eles terceiros ou beneficirios e dependentes do motorista ou proprietrio do ve5culo, %ue este"am no interior do ve5culo acidentado.

Nota)se %ue a finalidade envolve os danos pessoais causados pelo ve5culo, ou se"a, a cobertura de despesas com atendimento Ps pessoas envolvidas no acidente, sem nenhum ressarcimento relacionado ao estrago do bem. No e(igindo saber a culpa do acidente, maior rapide$ dada ao #PK&>, no entanto, por se tratar de algo emergencial, a indeni$a'o paga pe%uena, cobrindo apenas os custos dos primeiros socorros Ps v5timas. mbora arrecadado pelo stado, os recursos so administrados pela Cenaseg +Cedera'o Nacional de Seguros0. 4 pagamento anual. Seguro de automveis, aeronaves e embarca'9es D o tipo de seguro mais popular no Arasil. Sua finalidade cobrir as perdas ou danos dos ve5culos automotores, desde %ue no trafeguem sobre trilhos. Notemos %ue agora, a cobertura tambm envolve os danos ao ve5culo ou sua perda total. 4 contrato de seguro de ve5culos poder cobrir os seguintes sinistros1 coliso, inc*ndio e roubo do carro segurado, alm de indeni$ar os pre"u5$os %ue, por culpa do acidente, tra$er danos a terceiros. Cada fator analisado individualmente, levando)se em conta o maior ou menor risco de %ue ocorra, encarecendo ou redu$indo o valor do pr*mio a ser pago. Sou$a +,--., p. <F0 afirma %ue1 2as coberturas contra roubo e coliso "untas representam mais de @.Z do pr*mio. Conclui)se %ue estes so os sinistros mais comuns com %ual%uer segurado. &inda assim, h %ue se levar em conta as caracter5sticas do motorista, da cidade e do prprio ve5culo, %uanto a ser visado em maior ou menor grau no mercado. \uanto maior o risco, to mais

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representativo ser o pr*mio pago pelo segurado. & fran%uia, em caso de seguros como esse estar citada e regulamentada em contrato, mas um fator " consolidado. Sou$a +,--., p. <F0 e(plica1 2 m casos de roubo, o segurado no precisa pagar a fran%uia, sendo o pre"u5$o assumido inteiramente pela seguradora.3 & fran%uia um fator importante para o segurado, " %ue ela %ue dispara o processo de reparar os danos causados pelo sinistro. \uanto maior a fran%uia, menor o pr*mio. Caber ao segurado definir se aplicar maior custo P fran%uia ou ao pr*mio. & cobertura dos valores relacionados ao conserto do ve5culo, %uando no houver a perda total +dado de .FZ ou mais do ve5culo0, se relaciona aos pre'os praticados no mercado e a nature$a do ve5culo. \uanto mais cara a manuten'o do ve5culo, maior o valor do pr*mio pago pelo segurado. \uando se fala de seguro de aeronaves, os riscos envolvem as pessoas e as coisas transportadas por via area. #essa forma, o acidente com aeronave, vai gerar o reembolso das despesas mdicas e hospitalares com os passageiros, alm de funcionar como seguro de vida, %uando ocasionar a morte. >ambm considerada a reposi'o do avio. 4 valor das indeni$a'9es varia com o perfil dos passageiros, como pa5s de origem, profisso, idade, renda mensal, entre outros. \uando mais %ualificado e de maior renda, maior ser a indeni$a'o por morte aos beneficirios do passageiro. 4 seguro de embarca'9es no muito diferente dos demais. Sou$a +,--., p. <.0 afirma1
Com esse seguro, o proprietrio de uma embarca'o J de carga ou de la$er, em guas mar5timas, fluviais ou lacustres J fica garantido contra indeni$a'9es por perdas e ou danos Ps embarca'9es, seus acessrios e mercadorias nelas embarcadas, frete, lucro esperado ou %uais%uer outros interesses %ue possam ser monetariamente vinculados.

Seguro de Cargas 4 seguro de cargas envolve a indeni$a'o pelos pre"u5$os causados ao ob"eto segurado durante seu transporte. \ual%uer %ue se"a o meio de transporte ou as vias utili$adas, poder e(istir o seguro. >*m ainda a %ualidade ou modalidade como bagagem, malote, mostrurio, portador e remessa postal. 4 valor da indeni$a'o baseado no valor declarado P seguradora com rela'o ao valor da carga. Auscando baratear seus custos, as transportadoras costumam desvalori$ar a carga %uando da declara'o de valor P seguradora. 4 risco ser %ue em caso de sinistro, a indeni$a'o se pautar no valor declarado, podendo gerar problemas de cai(a para transportadora, %ue, evidentemente, ter de arcar com a parte no coberta pelo seguro. Seguro 8nc*ndio Kisa cobrir perdas e danos materiais causados por inc*ndio, %ueda de raios e e(ploso de gs de aparelhos de uso domstico ou ilumina'o. >ambm geram a cobertura, os gastos relacionados aos efeitos do inc*ndio. Sou$a +,--., p. <=0 e(emplifica1
+...0 desmoronamento, impossibilidade de remo'o ou prote'o dos salvados, deteriora'o de bens guardados em ambientes refrigerados, despesas com provid*ncias para o combate ao foto, salvamento e prote'o dos bens segurados e desentulho do local tambm so cobertas pelo seguro.

&inda assim, h %ue se pensar em coberturas e(tras, %ue evidentemente e(igem pagamento de pr*mios maiores, visando outros sinistros %ue possam ocorrer +e(plos9es de e%uipamentos ou aparelhos, danos eltricos e %ueimadas em $ona rural, vendaval, furaco, ciclone, tornado e outros desastres naturais0.

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m caso de condom5nios, o seguro inc*ndio obrigatrio. Nesse caso, surge o seguro das partes comuns, ou se"a, o seguro relaciona)se as partes em %ue todos moradores tem uso comum. #essa forma, o seguro cobrir os danos causados ao prdio e ao apartamento, sem recuperar valores relacionados a bens de propriedade espec5fica do morador. Sou$a +,--., p. <=0 ainda complementa1
4 seguro inc*ndio pode ser do tipo resid*ncia, comercial e industrial. Para o comrcio h a op'o rateio J na ind6stria ele sempre e(iste. 4 rateio funciona da seguinte forma1 se um imvel vale 1--, mas o proprietrio no tem como assegur) lo inteiramente, ele pode apenas segurar uma parcela do valor, arcando ele prprio com o risco restante +rateio0.

O0-ro, ,$/0ro, #$ 2$ , >!-r%8o %!%, 4 seguro roubo ir indeni$ar o segurado pelos pre"u5$os gerados em conse%V*ncia de roubo ou tentativa dele. &s regras so de %ue o roubo ocorra no recinto do imvel indicado como local do seguro, com o uso de amea'a ou emprego de viol*ncia contra pessoa ou com rompimento ou destrui'o das vias de entrada ao local +furto %ualificado0 ou dos bens cobertos, ainda %ue no se finali$e o roubo. 4 seguro global de bancos cobrir os pre"u5$os causados por roubo na %ualidade de furto %ualificado, destrui'o ou perecimento de valores e bens, e(ceto causados por inc*ndio ou e(ploso. 4 seguro para condom5nios cobrir vrios aspectos. Sou$a +,--., p. <@0 di$1
+...0 cobre inc*ndios, raios, e(plos9es, vidros, roubos, danos eltricos, vendaval, impactos de ve5culos e avi9es, tumultos, desordens, desmoronamentos e responsabilidade civil do condom5nio, do s5ndico e dos garagistas.

S S?O4S # PO S>&_`4 # S OK8_4S S$/0ro, #$ r$,>o ,!2%"%#!#$ 6%A%" & responsabilidade civil decorre, comumente, do e(erc5cio de atividade profissional, P %ual um n5vel de responsabilidade assumido, gerando riscos de erros %ue causam pre"u5$os P outrem. 4s conceitos sobre responsabilidade civil envolvem ato il5cito Sou$a +,--., <@0 afirma %ue1
& responsabilidade civil sempre decorrente de um ato il5cito, ou se"a, uma a'o ou omisso involuntria por imper5cia J fa$er algo sem estar totalmente apto ou habilitado a fa$*)lo )W neglig*ncia J dei(ar de fa$er algo %ue deveria ser feito a -= imprud*ncia J fa$er algo %ue no deveria ser feito J %ue pre"udi%ue algum.

Nesse enfo%ue, cabe citar a finalidade do Seguro de Oesponsabilidade Civil. Segundo Sou$a +,--., p.<@0
Kisa garantir o reembolso de indeni$a'9es %ue o segurado venha a ser obrigado a pagar em conse%V*ncia de les9es corporais ou danos materiais, sofridas por terceiros por culpa involuntria do segurado ou de pessoas pelas %uais deva responder civilmente. #anos materiais correspondem P leso f5sica ou destrui'o de um bem tang5vel ocorrido no dia em %ue sua e(ist*ncia ficou evidente para o reclamante, ainda %ue sua causa no se"a conhecida.

Considerando os casos e(postos, o causador dever ressarcir a parte lesada. No caso de uso de seguros para o pagamento, a parte lesada no pode possuir parentesco com o causador do dano. &s principais modalidades de seguro por responsabilidade civil so1

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por danos causados por ve5culosW erros profissionais, como o de um mdico no receiturio de um pacienteW srie de produtos defeituosaW danos pessoais sofridos por funcionrios, %uando a servi'o da empresaW ata%ue de animais domsticosW %ueda de ob"etos em uma pessoa da fam5liaW furto ou roubo praticado por funcionrio durante a "ornada de trabalho. 4 seguro de responsabilidade civil pode ser feito por pessoas f5sicas e "ur5dicas %ue corram riscos relacionados aos itens elencados. S$/0ro #$ L06ro, C$,,! -$, #estinado apenas Ps pessoas "ur5dicas, %ue em fun'o de danos materiais causados por inc*ndio ou e(ploso, por e(emplo, tiverem suas atividades redu$idas ou ainda paralisadas, desde %ue previstas em contrato. & idia manter a mesma lucratividade e(istente antes da redu'o ou paralisia da atividade da empresa. & cobertura bsica, comumente abrange o volume de despesas fi(as da empresaW o lucro l5%uido e os gastos adicionais para devolver a normalidade das atividades para empresa. 4 tempo indenitrio limitado a 1, meses, considerando %ue dentro desse per5odo, a empresa ter a sua normalidade de atividades recuperada. ;eva)se em conta o ;ucro mdio da empresa %ue ser analisado por balancetes dos 6ltimos tr*s anos. O0-ro, ,$/0ro, #$ >r$,-!9:o #$ ,$rA%9o, &inda podemos citar outros seguros de presta'o de servi'os1 Seguro de fian'a locat5cia1 Kisa P cobertura do pagamento dos aluguis, dispensando a figura do fiadorW Seguro riscos de engenharia1 Kisa cobrir os riscos decorrentes de falhas de engenharia nas suas diversas etapasW Seguro tumultos1 cobrir os pre"u5$os com tumultos J a'9es %ue perturbem a ordem p6blica por atos %ue e(i"am a interven'o de for'as armadasW Q ainda %ue citar o Seguro 8mobilirio %ue garante, de uma parte o pagamento da obra e imvel e de outro, a entrega do imvel nos moldes do contrato. & &ssist*ncia Cuneral %ue cobrir os gastos com o evento funeral, bem como as despesas acessrias %ue o envolvem. 4 seguro de final de semana visa assegurar os bens, em fun'o de frias ou aus*ncia por tempo determinado. R OC^C84S PO4P4S>4S D. R$"!6%o $ !, 6o"0 !, + 0 Karia de acordo com o valor declarado ao segurador. 4 risco ser %ue em caso de sinistro, a indeni$a'o se pautar no valor declarado, podendo gerar problemas de cai(a para o segurado. #$ !0-o8.A$%,3 ( & Kisa garantir o reembolso de

!& DPVAT

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S$/0ro,

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!$ro !A$, $ $82!r6!9C$,

6& S$/0ro #$ C!r/!, #& ,$/0ro #$ r$,>o ,!2%"%#!#$ 6%A%"

indeni$a'9es %ue o segurado venha a ser obrigado a pagar em conse%V*ncia de les9es corporais ou danos materiais, sofridas por terceiros por culpa involuntria do segurado ou de pessoas pelas %uais deva responder civilmente. + 0 tem o acidente de trGnsito como sinistro. + 0 h %ue se levar em conta as caracter5sticas do motorista, da cidade e do prprio ve5culo, %uanto a ser visado em maior ou menor grau no mercado. \uanto maior o risco, to mais representativo ser o pr*mio pago pelo segurado. + 0& idia manter a mesma lucratividade e(istente antes da redu'o ou paralisia da atividade da empresa.

$& S$/0ro #$ L06ro, 6$,,! -$,

=.

A,,% !"$ V (VERDADEIRO& o0 F (FALSO&

a0 m fun'o da e(ig*ncia de se saber a culpa do acidente, maior rapide$ dada ao #PK&>. + 0 b0 No seguro de automveis, diversos aspectos so levados em conta, %uando do clculo do valor do pr*mio a ser pago, dentre eles1 perfil do motorista e modelo do ve5culo. + 0 c0 4s seguros de cargas relacionam)se com os pre"u5$os causados ao ob"eto segurado %uando de seu transporte, somente por vias terrestres. + 0 d0 & responsabilidade civil decorre de ato l5cito, %uando voluntariamente, o segurando pratica atos de neglig*ncia ou imper5cia. + 0 e0 No seguro de lucros cessantes, o limite m(imo do per5odo indenitrio de 1= meses mede o per5odo m(imo em %ue a empresa deve retornar a normalidade suas atividades.+ 0

M!-$r%!" #$ "$%-0r! 6o8>"$8$ -!r http1IIXXX.susep.gov.brImenuatendimentoIinde([seguros.asp ) &cessar tpicos sobre seguros. 10!#ro R$,08o AULA <E;INTRODUO ATURIA;SE'UROS NO PESSOAS S$/0ro, #$ #! o, >!-r%8o %!%, S$/0ro, #$ r$,>o ,!2%"%#!#$ S$/0ro, #$ 2$ , S$/0ro, #$ 2$ , >!-r%8o %!%, DPVAT S$/0ro, #$ !0-o8.A$%,3 !$ro !A$, $ $82!r6!9C$, S$/0ro #$ C!r/!, S$/0ro I 67 #%o

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O0-ro, S$/0ro, #$ 2$ , >!-r%8o %!%, S$/0ro, #$ Pr$,-!9:o #$ S$rA%9o, S$/0ro #$ r$,>o ,!2%"%#!#$ 6%A%" S$/0ro #$ L06ro, 6$,,! -$, O0-ro, ,$/0ro, #$ >r$,-!9:o #$ ,$rA%9o,

FONTES DE PES1UISA S4?L&, SilneM de. S$/0ro,: Co -!2%"%#!#$3 Saraiva, ,--.. A-04r%! $ A0#%-or%!. So Paulo1

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CAP)TULO VI ( PLANOS POR SOBREVIVNCIA >8P4S # P;&N4 S?&S C&O&C> O^S>8C&S

V'BL (V%#! '$r!#or #$ B$ $fJ6%o, L%Ar$,& $ P'BL (P"! o '$r!#or #$ B$ $fJ6%o, L%Ar$,& KSA; +Kida Serador de Aenef5cios ;ivres0 e PSA; +Plano Serador de Aenef5cios ;ivres0 so planos por sobreviv*ncia +de seguro e de previd*ncia, respectivamente0 %ue, aps um per5odo de acumula'o de recursos, proporcionam aos investidores +segurados e participantes0 uma renda mensal ) %ue poder ser vital5cia ou por per5odo determinado ) ou um pagamento 6nico. 4 primeiro +KSA;0 classificado como seguro de pessoa, en%uanto o segundo +PSA;0 um plano de previd*ncia complementar. & grande diferen'a entre os dois reside no tratamento tributrio dispensado a um e outro. m ambos os casos, o imposto de renda incide uma 6nica ve$, no momento do resgate ou recebimento da renda. ntretanto, en%uanto no KSA; o imposto de renda incide apenas sobre os rendimentos, no PSA; o imposto incide tanto sobre o valor aplicado %uanto sobre seus rendimentos. Para evitar a bi)tributa'o, permitido dedu$ir as contribui'9es ao PSA; +valor aplicado0 na declara'o de a"uste anual do imposto de renda para pessoas f5sicas +8OPC0, desde %ue se"a utili$ado o modelo completo e o valor a ser dedu$ido no ultrapasse 1,Z da renda bruta recebida no ano. ?ma das principais caracter5sticas, tanto do KSA; %uanto do PSA;, a aus*ncia de rentabilidade m5nima garantida durante a fase de acumula'o dos recursos, sendo a rentabilidade id*ntica P do fundo onde os recursos esto aplicados. 4s fundos para aplica'o dos recursos variam dos mais agressivos, %ue investem at /@Z do patrim!nio em renda varivel +a'9es0, aos mais conservadores, %ue aplicam apenas em t5tulos p6blicos eIou privados. Portanto, h op'9es para os diferentes tipos de investidores, dependendo de seu perfil de investimento. D importante estar atendo Ps pol5ticas de investimento dos fundos, em especial aos percentuais m5nimo e m(imo de investimento em renda varivel, no caso dos fundos mais agressivos. Pode)se acompanhar a rentabilidade do plano, diariamente, por meio da divulga'o em peridico de grande circula'o definido no regulamento do fundo. No peridico constaro a ta(a de administra'o aplicada, o valor do patrim!nio l5%uido, o valor da cota e a rentabilidade do m*s e a acumulada no ano. & proviso matemtica de benef5cios a conceder pode ser considerada a 2conta3 onde so alocadas todas as contribui'9esIpr*mios pagos. Nos planos KSA; e PSA;, esta proviso

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corresponde ao prprio fundo de investimento ao %ual o investidor do plano fa$ "us. : a proviso matemtica de benef5cios concedidos pode ser considerada a 2conta3 para onde transferido todo o dinheiro da proviso matemtica de benef5cios a conceder, %uando o participanteIsegurado entra em go$o do benef5cio +come'a a receber a renda0. Nos planos com cobertura por sobreviv*ncia deve)se ter especial aten'o aos custos envolvidos na opera'o1 carregamento +incidente sobre as contribui'9esIpr*mios0 e ta(a de administra'o +incidente sobre o fundo de investimento %ue subsidia o plano0. \uanto maiores esses custos, menos recursos ficaro na proviso. Para o clculo do valor a ser pago na forma de renda mensal, a empresa considerar o montante acumulado na proviso, ao trmino do per5odo de acumula'o, as tbuas biomtricas de sobreviv*ncia +tabelas %ue informam a probabilidade de sobreviv*ncia, de acordo com a idade0 e a ta(a de "uros contratadas. 4 valor do benef5cio pago sob a forma de renda ser atuali$ado anualmente pelo inde(ador adotado no regulamento do plano, podendo haver, durante o per5odo de pagamento da renda, o repasse de e(cedentes financeiros +valores dos rendimentos obtidos com a aplica'o da proviso matemtica de benef5cios concedidos %ue superem a tbua biomtrica e a ta(a de "uros contratadas0. Para saber se um plano foi aprovado pela S?S P basta consultar o site XXX.susep.gov.br. ; tambm poss5vel simular o valor da renda a ser recebida ou verificar informa'9es fornecidas pela empresa. #urante o per5odo de acumula'o, poss5vel solicitar, independentemente do numero de pr*miosIcontribui'9es pagos, o resgate +sa%ue0 ou a portabilidade +transfer*ncia para outro plano0, parcial ou total, dos recursos acumulados na proviso, respeitados os pra$os de car*ncia e os intervalos previstos no regulamento. #estaca)se %ue as portabilidades s podero ser feitas entre planos da mesma espcie J entre planos de seguro de vida com cobertura por sobreviv*ncia ou entre planos previdencirios, no sendo poss5vel a portabilidade de um plano KSA; para um PSA;, ou vice)versa, por e(emplo. No %ue se refere ao resgate e P portabilidade, preciso ficar atento para %ue as empresas cumpram os pra$os estabelecidos no regulamento do plano para o pagamento ou para a transfer*ncia dos valores. No caso do no cumprimento dos pra$os, deve)se denunciar o fato P S?S P. D necessrio frisar %ue um contribuinte %ue fa$ sua declara'o utili$ando o modelo simplificado pode aplicar em PSA;, mas nesse caso estar su"eito P bi)tributa'o. Para evitar isso, nessa hiptese, o contribuinte dever optar pelo KSA;. 4utro detalha a destacar %ue um contribuinte %ue fa$ sua declara'o de renda utili$ando o modelo completo pode aplicar mais do %ue 1,Z de sua renda bruta em PSA;, mas estar su"eito P bi)tributa'o sobre o valor %ue e(ceder esse limite. Para evitar isso, o contribuinte dever limitar a aplica'o no PSA; a 1,Z de sua renda bruta anual, aplicando no KSA; o %ue ultrapassar esse valor.

FONTES DE PES1UISA S?S P. '0%! #$ Or%$ -!9:o $ D$f$,! #o S$/0r!#o. Superintend*ncia de Seguros Privados. ,b ed. Oio de :aneiro1 S?S P, ,--<.

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CAP)TULO VII ( PREVIDNCIA COMPLEMENTAR ABERTA C4NC 8>4S 87P4O>&N> S A,,%,-%#o: pessoa f5sica em go$o do benef5cio sob a forma de renda. AA$r2!#or!: pessoa "ur5dica %ue prop9e a contrata'o de plano coletivo, ficando investida de poderes de representa'o, e(clusivamente para contrat)lo com a &PC + ntidades &bertas de Previd*ncia Complementar0, sem participar do custeio. B$ $fJ6%o: pagamento %ue os beneficirios recebem em fun'o da ocorr*ncia do evento gerador durante o per5odo de cobertura. B$ $fJ6%o D$f% %#o1 modalidade de plano cu"o valor do benef5cio contratado previamente estabelecido na proposta de inscri'o. C!rr$/!8$ -o: percentual incidente sobre as contribui'9es pagas pelo participante, para fa$er face Ps despesas administrativas, de corretagem e coloca'o do plano. Co -r%20%9:o: o valor pago P &PC + ntidades &bertas de Previd*ncia Complementar0 para o custeio do plano contratado. P!r-%6%>! -$: pessoa f5sica %ue contrata o plano. P$rJo#o #$ C!r7 6%!: lapso de tempo, contado a partir do in5cio de vig*ncia do plano, durante o %ual, na ocorr*ncia do evento gerador, os beneficirios no tero direito ao recebimento do benef5cio. No h car*ncia para pagamento do benef5cio no caso de acidente pessoal. P$rJo#o #$ Co2$r-0r!: pra$o durante o %ual, na ocorr*ncia do evento gerador, os beneficirios faro "us ao benef5cio contratado. Por-!2%"%#!#$: instituto %ue, durante o per5odo de diferimento, e na forma regulamentada, permite a movimenta'o de recursos da proviso matemtica de benef5cios a conceder. V$,-% /: con"unto de clusulas constante do contrato entre a entidade aberta de previd*ncia complementar e a instituidora, a %ue o participante, tendo e(presso e prvio conhecimento de suas disposi'9es, est obrigado a cumprir para %ue lhe possam ser oferecidos e postos a sua disposi'o os recursos da proviso +ou provis9es0 decorrente das contribui'9es pagas pela instituidora.

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8NC4O7&_c S AdS8C&S1 4 sistema de previd*ncia brasileiro apia)se em dois pilares. 4 primeiro +previd*ncia social0 possui nature$a p6blica e de iniciativa governamentalW a participa'o da massa de trabalhadores universal e compulsria. strutura)se na modalidade de benef5cio definido, sob o regime financeiro de reparti'o simples +mutualismo0, onde os benef5cios so pagos com as contribui'9es arrecadadas, no havendo acumula'o e capitali$a'o de recursos em contas individuali$adas, acarretando um pacto social entre gera'9es, em %ue os ativos financiam os inativos. 4 segundo pilar possui nature$a privada e subdivide)se em dois segmentos1 o fechado e o aberto. 4 primeiro composto por planos de benef5cios administrados pelos denominados 2fundos de penso3 +entidades fechadas de previd*ncia complementar0, en%uanto o segundo composto por planos de benef5cios administrados por entidades abertas de previd*ncia complementar, a5 inclu5das as sociedades seguradoras autori$adas a operar e(clusivamente no ramo de seguro de pessoas. 4 sistema de previd*ncia complementar regulado pela ;ei Complementar nU. 1-@, de ,@ de maio de ,--1. sta ;ei estabelece %ue todos os planos de previd*ncia complementar aberta necessitam, obrigatoriamente, de aprova'o pela S?S P antes do in5cio de comerciali$a'o, o %ue no implica, por parte da &utar%uia, %ual%uer incentivo ou recomenda'o a sua contrata'o. Cada plano submetido pelas ntidades &bertas de Previd*ncia Complementar ) &PC para anlise e prvia aprova'o, recebe um n6mero identificador denominado n6mero do processo S?S P, %ue deve constar de todo o material do plano, como, por e(emplo1 material de divulga'o, proposta de inscri'o, regulamento, certificado individual, e(tratos, etc. sse n6mero serve para %ue, no caso de eventual problema "unto P empresa, a S?S P saiba e(atamente %ual o tipo de plano contratado. No se deve confundir esse n6mero com o da proposta de inscri'o. & primeira preocupa'o %ue o consumidor deve ter com o tipo de cobertura %ue ele dese"a contratar +cobertura por morte, invalide$ ou sobreviv*ncia0. ?ma ve$ escolhido o tipo de cobertura, deve)se observar, no caso de coberturas de risco +morte e invalide$0, os seguintes pontos1 &s coberturas de morte e invalide$, $,-r0-0r!#!, o r$/%8$ f% ! 6$%ro #$ r$>!r-%9:o, no do direito a resgate ou devolu'o de %uais%uer contribui'9es pagas, uma ve$ %ue cada contribui'o destinada a custear o risco de morteI invalide$ a %ue a pessoa ficou e(posta, sendo utili$ada no pagamento do total de indeni$a'9es arcadas pela seguradora no per5odo. Ca$er uma pes%uisa de pre'os fundamental antes de se contratar %ual%uer plano. 7as aten'o1 fa'a a compara'o sempre considerando o mesmo tipo de cobertura e o mesmo valor de benef5cio, avaliando, tambm, a e(ist*ncia de per5odo de car*ncia. & proposta de inscri'o dever ser totalmente preenchida e assinada. Caso ha"a declara'o pessoal de sa6de, deve)se responder a todas as perguntas com respostas corretas e completas, pois isto poder acarretar na negativa de pagamento do benef5cio caso ha"a alguma declara'o falsa. No caso de planos %ue tenham como evento gerador do benef5cio P sobreviv*ncia, deve)se ter especial aten'o para os custos envolvidos na opera'o +carregamento e ta(a de administra'o0. \uanto maiores esses custos menos recursos iro para a proviso.

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Kerifi%ue se a proposta de inscri'o tem os valores iniciais da contribui'o e do benef5cio, sempre discriminados por cada tipo de cobertura contratada. No caso de plano por sobreviv*ncia, em %ue o benef5cio se"a estruturado na modalidade de contribui'o definida, no h defini'o prvia do valor do benef5cio. & leitura cuidadosa da proposta de inscri'o e de todo o regulamento fundamental para %ue o participante saiba todos os seus direitos e deveres, tomando ci*ncia dos benef5cios oferecidos no plano, das suas principais caracter5sticas e das clusulas restritivas de direito, %ue devero vir sempre em desta%ue no regulamento, conforme determina o Cdigo de #efesa do Consumidor. 4 regulamento contm uma srie de informa'9es importantes, como por e(emplo1 glossrio, contendo as principais defini'9es, per5odo de car*ncia, critrio de atuali$a'o de valores, documentos necessrios no caso de pagamento do benef5cio, etc. Kerifi%ue se os seus direitos esto sendo cumpridos pelas empresas, como por e(emplo, o recebimento do certificado de participante e de e(tratos peridicos. C4N>O&>&_`4 #4 P;&N4 # PO K8#NNC8& 4s planos de previd*ncia complementar aberta podem ser contratados de forma individual ou coletiva +empresarial0. >8P4S # A N C^C84S #4S P;&N4S # PO K8#NNC8&1 4s planos podem oferecer, "untos ou separadamente, os seguintes tipos de benef5cio1 D. R$ #! >or ,o2r$A%A7 6%! 1 renda a ser paga ao participante do plano %ue sobreviver ao pra$o de diferimento contratado. 4s principais tipos so1 D.D R$ #! 8$ ,!" A%-!"J6%!1 consiste em uma renda paga vitaliciamente ao participante a partir da data de concesso do benef5cio. 4 pagamento da renda cessa com o falecimento do participante. D.= R$ #! 8$ ,!" -$8>or4r%! 1 consiste em uma renda paga temporria e e(clusivamente ao participante. 4 pagamento da renda cessa com o falecimento do participante ou ao fim da temporariedade contratada, o %ue ocorrer primeiro. D.E R$ #! 8$ ,!" A%-!"J6%! 6o8 >r!?o 8J %8o /!r! -%#o 1 consiste em uma renda paga vitaliciamente ao participante a partir da data da concesso do benef5cio, sendo garantido aos beneficirios um pra$o m5nimo de recebimento, da seguinte forma1 a0 No momento da inscri'o, o participante escolher um pra$o m5nimo de garantia %ue ser indicado na proposta de inscri'o. b0 4 pra$o m5nimo da garantia contado a partir da data do in5cio do recebimento do benef5cio pelo participante. c0 Se durante o per5odo de percep'o do benef5cio ocorrer o falecimento do participante, e antes de ter completado o pra$o m5nimo de garantia escolhido, o pagamento da renda ser feito aos beneficirios conforme os percentuais indicados na proposta de inscri'o, pelo per5odo restante do pra$o m5nimo de garantia. d0 No caso de falecimento do participante aps o pra$o m5nimo garantido escolhido, a continuidade de pagamento da renda ficar automaticamente cancelada, sem %ue se"a devida %ual%uer devolu'o, indeni$a'o ou compensa'o de %ual%uer espcie ou nature$a aos beneficirios.

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e0 No caso de um dos beneficirios falecer antes de ter sido completado o pra$o m5nimo de garantia, o valor da renda ser rateado entre os beneficirios remanescentes at o vencimento do pra$o m5nimo garantido. f0 No havendo %ual%uer beneficirio remanescente, a renda ser paga aos sucessores leg5timos do participante, pelo pra$o restante da garantia. D.K R$ #! 8$ ,!" A%-!"J6%! r$A$r,JA$" !o 2$ $f%6%4r%o % #%6!#o 1 consiste em uma renda paga vitaliciamente ao participante a partir da data de concesso do benef5cio. 4correndo o falecimento do participante, durante a percep'o desta renda, um percentual do seu valor, estabelecido na proposta de inscri'o, ser revertido vitaliciamente ao beneficirio indicado. Na hiptese de falecimento do beneficirio antes do participante e durante o per5odo de percep'o da renda, a reversibilidade do benef5cio estar e(tinta sem direito a compensa'9es ou devolu'9es dos valores pagos. No caso de o beneficirio falecer aps ter sido iniciado o recebimento da renda, o benef5cio estar e(tinto. D.L R$ #! 8$ ,!" A%-!"J6%! r$A$r,JA$" !o 6M I0/$ 6o8 6o -% 0%#!#$ !o, 8$ or$,1 consiste em uma renda paga vitaliciamente ao participante a partir da data de concesso do benef5cio escolhida. 4correndo o falecimento do participante durante a percep'o desta renda, um percentual do seu valor estabelecido na proposta de inscri'o ser revertido vitaliciamente ao c!n"uge e, na falta deste, revers5vel temporariamente ao+s0 menor+es0 at %ue complete+m0 a idade para maioridade estabelecida no regulamento. =. R$ #! >or % A!"%#$?1 renda a ser paga ao participante, em decorr*ncia de sua invalide$ total e permanente, ocorrida durante o per5odo de cobertura e depois de cumprido o per5odo de car*ncia estabelecido no plano. E. P$ ,:o >or 8or-$1 renda a ser paga ao+s0 beneficirio+s0 indicado+s0 na proposta de inscri'o, em decorr*ncia da morte do participante ocorrida durante o per5odo de cobertura e depois de cumprido o per5odo de car*ncia estabelecido no plano. K. P$6@"%o >or 8or-$1 importGncia em dinheiro, paga de uma s ve$ ao+s0 beneficirio+s0 indicado+s0 na proposta de inscri'o, em decorr*ncia da morte do participante ocorrida durante o per5odo de cobertura e depois de cumprido o per5odo de car*ncia estabelecido no plano. L. P$6@"%o >or % A!"%#$?: importGncia em dinheiro, paga de uma s ve$ ao prprio participante, em decorr*ncia de sua invalide$ total e permanente ocorrida durante o per5odo de cobertura e aps cumprido o per5odo de car*ncia estabelecido no plano. O S87 S C8N&NC 8O4S #4S P;&N4S # PO K8#NNC8& C47P; 7 N>&O Nem todo plano de previd*ncia complementar aberta permite resgate. 4 resgate consiste na restitui'o do montante acumulado na proviso constitu5da, devendo ser observado o regime financeiro +reparti'o I capitali$a'o0 adotado na estrutura'o do plano de previd*ncia complementar aberta.

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& maioria dos planos com coberturas de risco +morte e invalide$0 estruturada em regime financeiro de reparti'o, no %ual todas as contribui'9es pagas pelos participantes de um mesmo plano, em um determinado per5odo, destinam)se ao custeio das despesas de administra'o e dos benef5cios a serem pagos no prprio per5odo. #essa forma, as coberturas estruturadas no regime financeiro de reparti'o no do direito a resgate ou devolu'o de %uais%uer contribui'9es pagas, e os participantes ou beneficirios s tero direito a algum benef5cio em caso de ocorr*ncia do evento gerador. Nos planos com coberturas de risco, estruturados no regime financeiro de capitali$a'o, haver a constitui'o da proviso matemtica de benef5cios a conceder com base nas contribui'9es pagas mensalmente, capitali$adas atuarialmente, aps o desconto das importGncias relativas Ps despesas de corretagem, coloca'o e administra'o do plano, e P parcela da contribui'o destinada P cobertura de risco a %ue o participante est e(posto. #essa forma, estes planos podem prever no regulamento o direito ao resgate. ntretanto, deve ficar claro para os participantes %ue o resgate, nestes casos, corresponder a um valor calculado atuarialmente %ue no representar o somatrio das contribui'9es pagas. Somente as contribui'9es destinadas P cobertura por sobreviv*ncia do direito, obrigatoriamente, a resgate. \? S>c S P&O& C8R&_`4 -1. #escreva as diferen'as entre a previd*ncia social p6blica de iniciativa governamental e a previd*ncia de nature$a privada. #escreva tambm sobre o sistema fechado e o aberto. -,. \uais so os tipos de benef5cios %ue os planos podem oferecere -H. Como funciona a Oenda 7ensal vital5cia com pra$o m5nimo garantidoe -/. Cite os regimes financeiros dos Planos de Previd*ncia Complementar e a diferen'a entre eles.

FONTES DE PES1UISA
8A&. Slossrio de >ermos >cnicos &tuariais. I ,-%-0-o Br!,%"$%ro #$ A-0!r%!. #ispon5vel em fhttp1XXX.atuarios.org.ArI. &cesso em1 1, maio.,--.. S4?L&1 SilneM de. S S?O4S 6o -!2%"%#!#$3 !-04r%! $ !0#%-or%! . SP1 Saraiva, ,--,. S?S P. '0%! #$ Or%$ -!9:o $ D$f$,! #o S$/0r!#o . Superintend*ncia de Seguros Privados. ,b ed. Oio de :aneiro1 S?S P, ,--<. K8;&N4K&, Tilson. M!-$84-%6! !-0!r%!". 1b ed. So Paulo1 Pioneira, 1@<@.

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CAP)TULO VIII ( SE'URO RURAL C4NC 8>4S I -ro#09:o 4 Seguro Oural um dos mais importantes instrumentos de pol5tica agr5cola, por permitir ao produtor proteger)se contra perdas decorrentes principalmente de fen!menos climticos adversos. sta modalidade de seguro abrangente, cobrindo no s a atividade agr5cola, mas tambm a atividade pecuria, o patrim!nio do produtor rural, seus produtos, o crdito para comerciali$a'o desses produtos, alm do seguro de vida dos produtores. 4 ob"etivo maior do Seguro Oural oferecer coberturas %ue, ao mesmo tempo, atendam ao produtor e P sua produ'o, P sua fam5lia, P gera'o de garantias a seus financiadores, investidores, parceiros de negcios, todos interessados na maior dilui'o poss5vel dos riscos, pela combina'o dos diversos ramos de seguro. Segundo regulamenta'o da S?S P as 7odalidades do Seguro Oural so1

O SO&S

Seguro &gr5cola Seguro &gr5cola Sem Cobertura do C SO Seguro &gr5cola Com Cobertura do C SO Seguro Pecurio Seguro Pecurio Sem Cobertura do C SO Seguro Pecurio Com Cobertura do C SO Seguro &%V5cola Seguro &%V5cola Sem Cobertura do C SO Seguro &%V5cola Com Cobertura do C SO Seguro de Aenfeitorias e Produtos &gropecurios Seguro de Penhor Oural Seguro de Penhor Oural 8nstitui'o Cinanceira Privada Seguro de Penhor Oural 8nstitui'o Cinanceira P6blica Seguro de Clorestas Seguro de Clorestas Sem Cobertura do C SO Seguro de Clorestas Com Cobertura do C SO Seguro de Kida do Produtor Oural

Seguro de Cdula do Produto Oural

Co2$r-0r! >or Mo#!"%#!#$, #o S$/0ro R0r!" S$/0ro A/rJ6o"!1 ste seguro cobre as e(plora'9es agr5colas contra perdas decorrentes principalmente de fen!menos meteorolgicos. Cobre basicamente a vida da planta, desde sua emerg*ncia at a colheita, contra a maioria dos riscos de origem e(terna, tais como, inc*ndio e raio, tromba dggua, ventos fortes, grani$o, geada, chuvas e(cessivas, seca e varia'o e(cessiva de temperatura. S$/0ro P$604r%o1 ste seguro tem por ob"etivo garantir o pagamento de indeni$a'o em caso de morte de animal destinado, e(clusivamente, ao consumo, produ'o, cria, recria, engorda ou trabalho por tra'o. 4s animais destinados P reprodu'o por monta natural, coleta de s*men ou transfer*ncia de embri9es, cu"a finalidade se"a, e(clusivamente, o incremento eIou melhoria de plantis da%ueles animais mencionados no pargrafo anterior, esto tambm en%uadrados na modalidade de seguro pecurio. S$/0ro AFNJ6o"!1 ste seguro garante indeni$a'o por morte eIou outros riscos inerentes P animais a%uticos +pei(es, crustceos, etc.0 em conse%V*ncia de acidentes e doen'as. S$/0ro #$ B$ f$%-or%!, $ Pro#0-o, A/ro>$604r%o,1 ste seguro tem por ob"etivo cobrir perdas eIou danos causados aos bens, diretamente relacionados Ps atividades agr5cola, pecuria, a%V5cola ou florestal, %ue no tenham sido oferecidos em garantia de opera'9es de crdito rural. S$/0ro #$ P$ 5or R0r!"1 4 Seguro de Penhor Oural tem por ob"etivo cobrir perdas eIou danos causados aos bens, diretamente relacionados Ps atividades agr5cola, pecuria, a%V5cola ou florestal, %ue tenham sido oferecidos em garantia de opera'9es de crdito rural. 4bservada a nature$a da institui'o financeira, o Seguro de Penhor Oural se divide em dois ramos distintos1 Penhor Oural J 8nstitui'9es Cinanceiras P6blicas e Penhor Oural J 8nstitui'9es Cinanceiras Privadas. S$/0ro #$ F"or$,-!,: ste seguro tem o ob"etivo de garantir pagamento de indeni$a'o pelos pre"u5$os causados nas florestas seguradas, identificadas e caracteri$adas na aplice, desde %ue tenham decorrido diretamente de um ou mais riscos cobertos. S$/0ro #$ V%#!1 ste seguro destinado ao produtor rural, devedor de crdito rural, e ter sua vig*ncia limitada ao per5odo de financiamento, sendo %ue o beneficirio ser o agente financiador. S$/0ro #$ CB#0"! #o Pro#0-or R0r!" ( CPR 1 4 seguro de CPO tem por ob"etivo garantir ao segurado o pagamento de indeni$a'o, na hiptese de comprovada falta de cumprimento, por parte do tomador, de obriga'9es estabelecidas na CPO. 4 pra$o para recebimento da indeni$a'o est limitado a no m(imo H- dias, contados a partir do cumprimento de todas as e(ig*ncias por parte do Segurado, de acordo com a norma em vigor e observado o %ue dispuser nas condi'9es contratuais do seguro contratado. #iferen'a entre Seguro Pecurio e Seguro de &nimais 4 Seguro Pecurio, definido como modalidade de Seguro Oural, tem por ob"etivo garantir o pagamento de indeni$a'o, em caso de morte de animal destinado, e(clusivamente, ao consumo, produ'o, cria, recria, engorda ou trabalho por tra'o. 4s animais destinados P reprodu'o por monta natural, coleta de s*men ou transfer*ncia de embri9es, cu"a finalidade se"a, e(clusivamente, o incremento eIou melhoria

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de plantis da%ueles animais mencionados no pargrafo anterior, esto tambm en%uadrados na modalidade de seguro pecurio. 4 Seguro de &nimais tem por ob"etivo garantir o pagamento de indeni$a'o, em caso de morte de animais classificados como de elite ou domsticos e no est en%uadrado como Seguro Oural. ntendem)se como animais de elite os destinados ao la$er ou P participa'o em torneiosIprovas esportivas, bem como a%ueles utili$ados, e(clusivamente, na coleta de s*men e transfer*ncia de embri9es para fins distintos dos estabelecidos para o Seguro Pecurio. ntendem)se como animais domsticos a%ueles adaptados ao conv5vio familiar e destinados, e(clusivamente, P companhia de pessoas ou guarda residencial. Kale lembrar %ue, por estar en%uadrado como uma modalidade de seguro rural, o Seguro Pecurio go$a de isen'o tributria irrestrita de %uais%uer impostos ou tributos federais, nos termos do art. 1@ do #ecreto);ei .HI<<, o %ue no ocorre com o Seguro de &nimais. 4 Seguro de &nimais no est en%uadrado como uma modalidade de Seguro Oural. #iferen'a entre Seguro de Aenfeitorias e Produtos &gropecurios e Penhor Oural 4s Seguros de Aenfeitorias e Produtos &gropecurios t*m por ob"etivo cobrir perdas eIou danos causados aos bens, diretamente relacionados Ps atividades agr5cola, pecuria, a%V5cola ou florestal, %ue :o tenham sido oferecidos em garantia de opera'9es de crdito rural. 4 Seguro de Penhor Oural tem por ob"etivo cobrir perdas eIou danos causados aos bens, diretamente relacionados Ps atividades agr5cola, pecuria, a%V5cola ou florestal, %ue tenham sido oferecidos em garantia de opera'9es de crdito rural. 4 \ue CPOe (CB#0"! #$ >ro#0-or r0r!"& D um t5tulo emitido por produtor rural ou suas associa'9es, inclusive cooperativas, criado pela ;ei nE =.@,@, de ,,I-=I@/. 4 produtor rural, atravs da CPO, vende a termo sua produ'o agropecuria, recebe o valor da venda no ato da formali$a'o do negcio e se compromete a entregar o produto vendido na %uantidade, %ualidade e em local e data estipulados no t5tulo. &travs da ;ei nE 1-.,--, de ,--1, fica permitida a li%uida'o financeira da CPO. Cundo de stabilidade do Seguro Oural 4 Cundo de stabilidade do Seguro Oural J C SO foi criado pelo #ecreto)lei nU. .H, de ,1.11.<<, tendo como gestor a 8OA J Arasil Oe. Sua finalidade manter e garantir o e%uil5brio das opera'9es agr5colas no pa5s, bem como atender P cobertura suplementar dos riscos de catstrofe, inerentes P atividade rural. 4 e(erc5cio do C SO de 1E de "ulho a H- de "unho do ano seguinte. &s Sociedades Seguradoras e a 8OA recuperam do C SO a parcela de seus sinistros retidos %uando esta se situar entre 1--Z e 1F-Z dos pr*mios puros ou for superior a ,F-Z dos pr*mios puros. & fai(a de 1F-Z a ,F-Z pode ser amparada por um contrato de resseguro uma ve$ %ue no coberta pelo C SO.

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&s Sociedades Seguradoras podem ter a garantia do C SO desde %ue operem nas seguintes modalidades1

Seguro &gr5cola +Custeio, pela Oes. CNSP F-I-10 Seguro Pecurio Seguro &%V5cola Seguro de Clorestas Seguro de Penhor Oural J institui'9es financeiras p6blicas Seguro de Penhor Oural J institui'9es financeiras privadas

&s receitas do fundo t*m as seguintes origens1 e(cedentes do m(imo admiss5vel tecnicamente como lucro nas opera'9es de seguros1 agr5cola, pecurio, a%V5cola, de florestas e penhor rural. crdito especial da ?nio, %uando necessrio, para cobertura de defici*ncia operacional verificada no e(erc5cio anterior.

Para obter a garantia do C SO, Sociedades Seguradoras devem apresentar ao Sestor do C SO, com anteced*ncia m5nima de @- dias do in5cio do e(erc5cio, plano de opera'9es com as seguintes informa'9es m5nimas1 rela'o das regi9es e culturas %ue pretendam atuar em cada e(erc5cio do Cundo, observando, obrigatoriamente, as orienta'9es do $oneamento agr5cola do 7inistrio da &gricultura e &bastecimento ou institui'9es oficiais de pes%uisa, caso as opera'9es incluam o seguro agr5colaW programa de resseguro relacionado a cada uma das modalidades selecionadas para atua'o.

& garantia do C SO est condicionada P aprova'o pela S?S P das Condi'9es contratuais e Nota >cnica &tuarial +N>&0, para cada e(erc5cio. 4 material dever ser encaminhado com anteced*ncia m5nima de @- dias do in5cio do e(erc5cio. & aprova'o da N>& fica condicionada P apresenta'o da cobertura de resseguro. Para fins de custeio das despesas administrativas deve ser considerado na N>& o percentual de 1-Z dos pr*mios emitidos, ou at ,-Z, desde %ue devidamente "ustificado. No seguro rural pode haver a subven'o econ!mica ao pr*mio pago pelos segurados. sta subven'o compreende pagamento pelo 7inistrio da &gricultura, Pecuria e &bastecimento +7&P&0 de parte do pr*mio de seguro rural devido pelo produtor. ssa subven'o tem o ob"etivo de tornar o seguro rural mais acess5vel para todos os produtores rurais. Para o e(erc5cio de ,--= o governo ampliou em 1FZ o limite do crdito de custeio para os produtores %ue contratarem seguro rural para o empreendimento financiado
L%8%-$, $ >$r6$ -0!%, #$ ,02A$ 9:o >!r! =<<8 Mo#!"%#!#$ #$ S$/0ro A/rJ6o"! 'r0>o #$ 60"-0r!, 8%"5o ,$/0 #! ,!fr! $ -r%/o AA$%!3 6! o"!3 6$A!#!3 6$ -$%o3 ,or/o $ -r%-%6!"$ P$r6$ -!/$8 #$ S02A$ 9:o P< L< L%8%-$ $8 RO E=.<<<3<<

HH F$%I:o A"/o#:o3 !rro?3 8%"5o $ ,oI! A2!6!Q%3 !"f!6$3 !"5o3 !8$ #o%83 2!-!-!3 2$r% I$"!3 2$-$rr!2!3 6! !(#$(!9@6!r3 6$2o"!3 6$ o0r!3 6o0A$(f"or3 /%r!,,o"3 8or! /o3 >$>% o3 >%8$ -:o3 r$>o"5o3 -o8!-$ $ A!/$8 M!9: $ 0A! A8$%Q!3 6!fB3 6!F0%3 f%/o3 /o%!2!3 R%S%3 "!r! I!3 "%8:o $ #$8!%, 6J-r%6o,3 $6-!r% !3 >7r! $ >7,,$/o P$604r%o F"or$,-!" AFN%6o"! TOTAL DE LIMITES P< L<

E=.<<<3<< K<

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E=.<<<3<< E=.<<<3<< E=.<<<3<< DT=.<<<3<<

;egisla'o do Seguro Oural h Oesolu'o CNSP /<I,--1 J #isp9e sobre o Seguro Oural e o Cundo de stabilidade do Seguro Oural ) C SO, de sua administra'o e controle por seu Sestor, e d outras provid*ncias. h Oesolu'o CNSP nE @FI,--, ) &ltera O S4;?_`4 CNSP NE. /<, de ,--, para incluir o Seguro de Kida do produtor rural, %uando este estiver vinculado a crdito rural, e o Seguro de CPO como modalidades do seguro rural, portanto com isen'o de 84C. h Circular S?S P nE H-=I,--F J #isp9e sobre o seguro de Penhor Oural e d outras provid*ncias. h ;ei nE 1-.=,HI-H J #isp9e sobre a subven'o econ!mica ao pr*mio do Seguro Oural e d outras provid*ncias. h #ecreto nE F.1,1I-/ J Oegulamenta a ;ei nE 1-.=,HI-H, %ue disp9e sobre a subven'o econ!mica ao pr*mio do Seguro Oural e d outras provid*ncias. \? S>c S P&O& C8R&_`4 10 \ual o ob"etivo maior do Seguro Ourale ,0 \ual a Cobertura do Seguro Pecurioe H0 \ual a diferen'a entre o Seguro de Aenfeitorias e Produtos agropecurios e o Seguro de Penhor Ourale /0 4 %ue e para %ue serve a Cdula do Produtor Ourale F0 \ual a finalidade do C SOe \uais as modalidades de seguro %ue tem garantiase

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10!#ro R$,08o:
I -ro#09:o !o -$8! o I8>or-U 6%! #o S$/0ro R0r!" o A2r! /7 6%! #o S$/0ro R0r!" o o S$/0ro A/rJ6o"! o S$/0ro P$604r%o o S$/0ro AFN%6o"! o S$/0ro #$ B$ f$%-or%!, $ Pro#0-o, A/ro>$604r%o, o S$/0ro #$ P$ 5or R0r!" o S$/0ro #$ F"or$,-!, o S$/0ro #$ V%#! o S$/0ro #! CPR o S$/0ro #$ ! %8!%, $ S$/0ro P$604r%o o S$/0ro #$ B$ f$%-or%!, $ Pro#0-o, A/ro>$604r%o, $ P$ 5or R0r!". o CB#0"! #o Pro#0-or R0r!" o N!-0r$?! $ f0 9:o #o -J-0"o o F% !"%#!#$ o EQ$r6J6%o o Mo#!"%#!#$, /!r! -%#!,: ( Seguro &gr5colaW Seguro PecurioW Seguro &%V5colaW Seguro de ClorestasW Seguro de Penhor Oural J institui'9es financeiras p6blicas e privadas o Fo -$, #$ R$60r,o,: e(cedentes do m(imo admiss5vel tecnicamente como lucro nas opera'9es de seguros1 agr5cola, pecurio, a%V5cola, de florestas e penhor ruralW ) crdito especial da ?nio, %uando necessrio, para cobertura de defici*ncia operacional verificada no e(erc5cio anterior. o A>roA!9:o #! SUSEP $ $ -r$/! #$ #o608$ -o, $6$,,4r%o,

Mo#!"%#!#$, $ Co2$r-0r!

D%f$r$ 9!, $ -r$ S$/0ro,

O F0$ B CPRV

F0 #o #$ E,-!2%"%#!#$ #o S$/0ro R0r!" ; FESR

FONTES DE PES1UISA 7&P& J 7inistrio da &gricultura, Pecuria e &bastecimento http1IIXXX.agricultura.gov.brIportalIpagee [pageidaHH,@<H/1Hi[dadaportali[schemaaP4O>&; S?S P J Superintend*ncia de Seguros Privados http1IIXXX.susep.gov.brImenuatendimentoISeguro[Oural.asp

HF

CAP)TULO IW ( RPPS ; RE'IME PR+PRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL &SP C>4S 8N>O4#?>jO84S, C4NC 8>4S I -ro#09:o &t a menda Constitucional nE ,-I@= e a ;ei nE @..1.I@=, os regimes prprios de previd*ncia eram tratados em sua maioria como meros ap*ndices da gesto de pessoal, e, na aus*ncia de re%uisitos %ue garantissem a sua sustentabilidade e viabilidade financeira do sistema, a conta da despesa com inativos e pensionistas come'ou a comprometer cada ve$ mais o gasto com pessoal dos entes de governo. Com o advento da nova legisla'o baseada na referida menda, e no conte(to de busca de e%uil5brio das contas p6blicas e a"uste fiscal, fe$)se premente aos 7unic5pios ade%uarem seus regimes previdencirios ao novo marco legal e constitucional da previd*ncia no servi'o p6blico. ste te(to tenciona no mais do %ue apresentar abreviadamente as diretri$es gerais para a institui'o, organi$a'o e manuten'o de regime prprio de previd*ncia social dos servidores p6blicos dos munic5pios P lu$ da legisla'o aplicvel, em especial aps a reforma previdenciria de 1@@=. Co 6$%-o, *%,-.r%6o, B4,%6o, Na maioria dos pa5ses, os servidores p6blicos costumam ter sistemas prprios de seguridade social. ssa separa'o, de ra5$es histricas, "ustificada pela nature$a particular do trabalho desses indiv5duos. Para Cardoso +1@@=, p.H=01
& Previd*ncia Social tem sua origem na Oevolu'o 8ndustrial. Coi na &lemanha de AismarY, em 1=@1, %ue se implantou o primeiro sistema oficial conhecido. &t ento, a seguridade social era uma incumb*ncia familiar, onde os mais "ovens se encarregavam do sustento dos idosos. Com a industriali$a'o, a urbani$a'o e a conse%Vente desagrega'o de muitas fam5lias, o stado precisou assumir essa fun'o.

O SO&S

&o constituir um regime prprio de previd*ncia social para os seus servidores um munic5pio assume um compromisso de longo)pra$o, com pouca liberdade de repactua'o futura. #ecorre da5 %ue um desenho inicial mal feito, mesmo %ue aparentemente no produ$a efeitos percept5veis no mdio)pra$o, com o amadurecimento do sistema +crescimento do percentual de servidores inativos e pensionistas sobre o total de servidores ativos0 as conse%V*ncias podero comprometer a capacidade de financiamento do ente p6blico. nto, o primeiro passo nessa discusso entender os mecanismos de financiamento clssicos de sistemas de previd*ncia social. Como %ual%uer outro sistema de previd*ncia social, a%uele %ue atende aos servidores p6blicos pode funcionar em regime de reparti'o simples ou em regime de capitali$a'o.

H<

ste primeiro sistema tem a caracter5stica de ser e(tremamente sens5vel Ps variveis demogrficas e uma altera'o desfavorvel dessas variveis pode comprometer a sua sa6de financeira. ?m aumento do n6mero de servidores inativos e pensionistas sobre servidores ativos, um aumento da e(pectativa de vida dos participantes, uma %ueda no salrio real de contribui'o dos participantes ativos ou uma modifica'o na forma de clculo dos benef5cios podem e(igir um aumento das al5%uotas de contribui'o ou uma redu'o dos benef5cios prometidos, algo nem sempre politicamente fact5vel. & rai$ do seu bom desempenho encontra)se num clculo atuarial minucioso, %ue prev* o comportamento de longo)pra$o e permite ao governo enviar em tempo hbil legisla'o para corrigir os dficits futuros previstos. 4 regime de capitali$a'o o sistema %ue opera atravs de um fundo de ativos gerado pela acumula'o das contribui'9es dos servidores e dos entes estatais, o %ual garante o pagamento dos benef5cios prometidos. Neste sistema todas as contribui'9es recebidas so imediatamente vertidas para um fundo previdencirio, o %ual dever custear integralmente os benef5cios futuros. & capitali$a'o evita, em parte, %ue os sistemas p6blicos de previd*ncia incorram em dficits muito elevados, mas a sua introdu'o e(ige um esfor'o contributivo maior das partes envolvidas +servidores e entes p6blicos0. 8sso por%ue no Arasil, como num grande n6mero de pa5ses, os sistemas de previd*ncia dos servidores p6blicos funcionam em regime de reparti'o, de forma %ue as contribui'9es atualmente vertidas pelos participantes ativos so utili$adas para pagar os benef5cios " em vigor. #esviar um percentual dessas contribui'9es para a constitui'o de reservas e(ige a cria'o de uma fonte adicional de custeio para cobrir o pagamento dos benef5cios em andamento. No Arasil muitos entes p6blicos constitu5ram seus regimes prprios de previd*ncia para seus funcionrios sem o devido clculo atuarial. 4 resultado foi o aumento crescente da diferen'a entre o valor arrecadado com as contribui'9es dos servidores ativos e o montante gasto com o pagamento dos benef5cios dos inativos e pensionistas. & conse%V*ncia desse dese%uil5brio %ue o valor dessa folha de inativos e pensionistas passou a onerar demasiadamente o >esouro desses entes p6blicos. 4 escopo maior da ;ei nE @..1.I@=, bem como da Portaria 7P&S nE /.@@,I@@, foi "ustamente o de promover o e%uil5brio atuarial e financeiro dos regimes prprios de previd*ncia da ?nio, dos estados, do #istrito Cederal e dos munic5pios, pois o ideal %ue um sistema previdencirio se"a auto)sustentvel, isto , %ue o montante arrecadado dos participantes e dos empregadores cubra todas as despesas com o pagamento dos benef5cios. E,-r0-0r! #o S%,-$8! & estrutura bsica do sistema de previd*ncia no Arasil est delineada no te(to constitucional, com a reda'o conferida pela menda Constitucional nE ,-I@=. 4 sistema previdencirio brasileiro composto, grosso modo, de tr*s subsistemas1 4 Oegime Seral de Previd*ncia Social ) OSPS, os Oegimes Prprios de Previd*ncia dos Servidores P6blicos e dos 7ilitares, em cada n5vel de governo, e o Oegime de Previd*ncia Complementar Privada. !& Tr!2!"5!#or$, #o S$-or Pr%A!#o 4brigatrio, nacional, p6blico, sistema de reparti'o, subs5dios sociais, benef5cio definido1 teto de Ok1 H.,1=,@-. &dmite Cundo de Previd*ncia Complementar. &dministrado pelo 8NSS.

H.

2& F0 6%o 4r%o, P@2"%6o, 4brigatrio, p6blico, n5veis federal, estadual e municipal, sistema de reparti'o, beneficio definido a 6ltima remunera'o. &dmite Cundo de Previd*ncia Complementar. &dministrado pelos respectivos governos. 6& Pr$A%#7 6%! Co8>"$8$ -!r 4ptativo, Privado, administrado por fundos de penso abertos ou fechados, sistema de capitali$a'o, fiscali$ado pelo 7PS e 7C. 4 sistema de previd*ncia complementar regulado pela ;ei Complementar nU 1-@, de ,@ de maio de ,--1. sta ;ei estabelece %ue todos os planos de previd*ncia complementar aberta necessitam, obrigatoriamente, de aprova'o pela S?S P antes do in5cio de comerciali$a'o, o %ue no implica, por parte da &utar%uia, %ual%uer incentivo ou recomenda'o a sua contrata'o. D%r$-r%?$, '$r!%, >!r! ! I ,-%-0%9:o3 Or/! %?!9:o $ M! 0-$ 9:o #$ R$/%8$ Pr.>r%o #$ Pr$A%#7 6%! So6%!" #o S$rA%#or P@2"%6o o, M0 %6J>%o, !& D$f% %9:o $ !2r! /7 6%!

Oegime Prprio de Previd*ncia Social J ou, simplesmente, OPPS, a%uele %ue assegura ao servidor p6blico, no m5nimo, os benef5cios de aposentadoria por invalide$, por idade e voluntria, alm de penso no caso de morte. D destinado e(clusivamente aos servidores titulares de cargos efetivos da &dministra'o P6blica, ou se"a, aos servidores concursados. Sendo assim, os demais servidores %ue no ocuparem cargos efetivos estaro obrigatoriamente vinculados ao 8NSS. &o contrrio do setor privado, o servi'o p6blico garante a efetividade e a estabilidade para os servidores. >em direito P efetividade apenas os servidores aprovados em concurso p6blico. : a estabilidade se alcan'a aps tr*s anos de e(erc5cio no cargo p6blico. &ssim, a estabilidade pressup9e a efetividade, ou se"a, a regra %ue somente o servidor p6blico %ue ingressou no cargo por concurso p6blico pode ad%uirir a estabilidade nesse cargo. (ce'o a essa regra so os servidores %ue ingressaram sem concurso no servi'o p6blico at -F de outubro de 1@=H. So os integrantes da chamada estabilidade e(cepcional. So estveis, porm no possuem efetividade. No mais, apenas os titulares de cargo efetivo %ue estiverem e(ercendo mandato eletivo %ue tenha Oegime Prprio de Previd*ncia Social podem permanecer vinculados ao regime de origem. : os servidores p6blicos cedidos para ocupar cargo em comisso de outro ente federativo, com ou sem !nus para o cessionrio, ficam su"eitos P regra do regime prprio de origem. 2& I ,-%-0%9:o $ $Q-% 9:o & institui'o do OPPS se d a partir da publica'o das normas %ue assegurem ao servidor p6blico pelo menos as aposentadorias e penso por morte previstas no art. /- da Constitui'o Cederal. & e(tin'o do OPPS far)se) pela revoga'o integral da lei ou dos seus dispositivos ou pela vincula'o, tambm por lei, dos servidores titulares de cargos efetivos ao OSPS. &

H=

e(tin'o no deve dar)se e(clusivamente P unidade gestora do regime. 4 procedimento correto revogar %ual%uer disposi'o %ue conceda benef5cios de aposentadoria ou penso, %ue no necessariamente se encontram somente na lei %ue instituiu o regime. (tinto o OPPS os servidores ativos automaticamente devem filiar)se ao OSPS, sendo devidas as contribui'9es sociais previstas na ;ei nE =.,1,I@1, e vedado o reconhecimento retroativo de direitos e deveres perante o Oegime Seral. #8O >O8L S O \?8S8>4S1

C!r4-$r Co -r%20-%Ao $ EF0%"J2r%o F% ! 6$%ro $ A-0!r%!" (!r-. D #! L$% T.XDXGT8& 4 carter contributivo orienta %ue o regime prprio deve subsistir Ps custas das contribui'9es dos segurados e do ente federativo empregador. , seguramente, um sistema previdencirio %ue no tenha como hori$onte o e%uil5brio financeiro e atuarial no ser capa$ de honrar os compromissos com os segurados. Nos primeiros anos de funcionamento, %uase todos os sistemas sob regime de reparti'o simples t*m supervit, com receitas maiores %ue despesas. 8sso por%ue o n6mero de contribuintes maior %ue o de aposentados. No entanto, P medida %ue essa situa'o se e%uilibra ou se inverte, os regimes passam a enfrentar problemas financeiros. 8sso ocorreu no passado com um n6mero e(pressivo de regimes prprios de previd*ncia nos munic5pios. 4 e%uil5brio financeiro atingido %uando o %ue se arrecada dos participantes do sistema suficiente para custear os benef5cios assegurados. : o e%uil5brio atuarial alcan'ado %uando as al5%uotas de contribui'o, a ta(a de reposi'o e o per5odo de dura'o dos benef5cios so definidos a partir de clculos atuariais %ue procuram manter o e%uil5brio financeiro durante todo o per5odo de e(ist*ncia do regime de previd*ncia. Para se chegar ao e%uil5brio atuarial preciso levar em conta uma srie de critrios, tais como a e(pectativa de sobrevida dos segurados e o valor dos benef5cios a serem pagos e os per5odos de contribui'o dos participantes. #a5 so obtidas as al5%uotas de contribui'o ade%uadas para a manuten'o dos futuros benef5cios do sistema. 4 ob"etivo atingir uma e%uival*ncia entre o valor da contribui'o do servidor e o benef5cio %ue ele ir receber. & aus*ncia desse carter contributivo foi um dos fatores responsveis pelo atual dese%uil5brio dos regimes previdencirios das tr*s esferas de governo.

\? S>c S P&O& C8R&_`4 10 \uando e %uais so as caracter5sticas da origem da Previd*ncia Sociale ,0 \ual foi um dos principais problemas dos OPPS institu5dos em alguns munic5piose H0 Com rela'o P estrutura do sistema, %uais so as caracter5sticas do Oegime Previdencirio dos trabalhadores do setor privado e os funcionrios p6blicose /0 #iscorra sobre a defini'o e abrang*ncia do OPPS dos munic5pios. F0 m s5ntese, %ual a caracter5stica do Carter Contributivo e %uil5brio Cinanceiro e &tuariale 10!#ro R$,08o:
I -ro#09:o !o -$8! o A-B ! E8$ #! Co ,-%-06%o !" =<GT8 $ ! L$% T.XDXGT8

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o Co 6$%-o, *%,-.r%6o,

A>., ! E8$ #! Co ,-%-06%o !" $ ! L$%

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o S0r/%8$ -o #! Pr$A%#7 6%! So6%!" o R$/%8$ Pr.>r%o #! Pr$A%#7 6%! So6%!" (M0 %6J>%o,& o R$/%8$ #$ C!>%-!"%?!9:o o R$/%8$ #$ R$>!r-%9:o ,%8>"$, o I8>or-U 6%! #o C4"60"o A-0!r%!" o o R$/%8$ '$r!" #! Pr$A%#7 6%! So6%!" o R$/%8$ Pr.>r%o #! Pr$A%#7 6%! So6%!" #$ S$rA%#or P@2"%6o $ M%"%-!r$, o R$/%8$ #$ Pr$A%#7 6%! Co8>"$8$ -!r Pr%A!#! o D$f% %9:o $ A2r! /7 6%! S$rA%#or$, Ef$-%Ao, W S$rA%#or$, :o Ef$-%Ao, T%-0"!r$, #$ 6!r/o $f$-%Ao F0$ $,-%A$r$8 $Q$r6$ #o 8! #!-o $"$-%Ao I ,-%-0%9:o $ EQ-% 9:o #o RPPS D%r$%-o, $ R$F0%,%-o,: C!r4-$r Co -r%20-%Ao $ EF0%"J2r%o f% ! 6$%ro $ A-0!r%!" Arr$6!#!9:o ,0f%6%$ -$ >!r! ,0>r%r !, $6$,,%#!#$, #o, % !-%Ao, U,o #$ 64"60"o !-0!r%!": EQ>$6-!-%A! #$ A%#!Y A"JF0o-!, 6o #%?$ -$, 6o8 o, 2$ $fJ6%o, >ro>o,-o,.

FONTES DE PES1UISA: A L$% #$ R$,>o ,!2%"%#!#$ F%,6!" $ ! Pr$A%#7 6%! #o, S$rA%#or$, P@2"%6o, M0 %6%>!%,W 7arcelo Kiana stevo de 7oraes J Aras5lia1 7P&S, SPS, ,--1. Cole'o Previd*ncia Social. Srie estudosW v. ,. R$/%8$, Pr.>r%o, #$ Pr$A%#7 6%!: Mo#$"o Or/! %?!6%o !"3 L$/!" $ #$ '$,-:o #$ I A$,-%8$ -o,Y Clvio 7arc5lio Oabelo J Aras5lia1 7P&S, SPS, ,--1. Cole'o Previd*ncia Social. Srie estudosW v. 11. C&O#4S4, &le(andre. Pr$A%#7 6%! So6%!" ; A"-$r !-%A!, #$ F% ! 6%!8$ -o. Oevista da &ssocia'o dos 7agistrados Arasileiros I Cidadania e :usti'a. &no ,, nE /. 1E semestre. 1@@=. P.H=)/<. AO&S8;, Constitui'o l1@==m. Co ,-%-0%9:o #! R$>@2"%6! F$#$r!-%A! #o Br!,%". + menda Constitucional nE ,-I1@@=0. AO&S8;.. ;ei Cederal nE @..1., de ,. de novembro de 1@@=. ;ei Seral da Previd*ncia do Setor P6blico.

/-

CAP)TULO W ( RPPS ; RE'IME PR+PRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL (CONTINUAO& #8O >O8L S O \?8S8>4S

R$!"%?!9:o #$ AA!"%!9:o A-0!r%!" $ #$ A0#%-or%!, I #$>$ #$ -$, (% 6%,o I #o !r-. D #! L$% T.XDXGT8& 4 munic5pio deve, para a institui'o de OPPS, reali$ar uma avalia'o atuarial inicial de modo a definir como o mesmo ser estruturado, e uma em cada balan'o de modo a identificar fatores imprevistos e corrigir eventuais distor'9es. >al precau'o assegura a institui'o de um regime %ue possa ter sua viabilidade financeira assegurada ao longo do tempo. Como comentado anteriormente, na avalia'o atuarial o %ue se busca assegurar ao longo do tempo um flu(o de receita %ue se"a compat5vel com o custo do financiamento dos benef5cios previstos. ?tili$ando os dados poss5vel desenhar planos de benef5cios consistentes e calcular %ual deve ser a al5%uota de contribui'o dos segurados. &s contas do regime prprio tambm devem sofrer auditoria contbil por profissional ou entidade com inscri'o regular no Conselho Oegional de Contabilidade, para fiscali$ar se a gesto tem)se reali$ado de forma id!nea. Nos casos dos munic5pios com popula'o inferior a cin%Venta mil habitantes, a auditoria contbil poder ser reali$ada a cada dois anos. & auditoria contbil dever estar dispon5vel para conhecimento e acompanhamento por parte da Secretaria da Previd*ncia Social +SPS0 at o dia H1 de mar'o do ano subse%Vente. 4 regime prprio de previd*ncia social do servidor municipal dever encaminhar tambm P SPS para fins de superviso, a avalia'o atuarial e financeira e o demonstrativo de pro"e'o atuarial de %ue trata a ;OC no pra$o de H- dias contados do encaminhamento do antepro"eto de lei de diretri$es or'amentrias ao Poder ;egislativo e da publica'o no rgo de imprensa oficial do Oelatrio Oesumido da (ecu'o 4r'amentria, referente ao 6ltimo bimestre do e(erc5cio financeiro, de %ue trata a ;OC.

VJ 60"o Co -r%20-%Ao: V$#!9:o #$ A,,%,-7 6%! MB#%6! $ F% ! 6$%r! (% 6%,o, II $ III #o !r-. D #! L$% T.XDXGT8 $ !r-,. DE3 DK $ DL #! ONGSPS <=G=<<=& &s contribui'9es %ue financiam os regimes prprios devem ser destinadas e(clusivamente ao pagamento dos benef5cios previdencirios assegurados pelo respectivo regime, sendo admiss5vel P destina'o de parte do recurso para a cobertura de despesas administrativas mediante a cobran'a de uma ta(a de administra'o cu"o valor no poder ser

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superior a ,Z +dois por cento0 do valor total da remunera'o dos servidores, conforme determinado pela Portaria nE /.@@,I@@. D vedada a utili$a'o de recursos do regime prprio de previd*ncia social para fins de assist*ncia mdica e financeira de %ual%uer espcie a seu segurado, o %ue abrange toda e %ual%uer previso de presta'o de assist*ncia P sa6de e de concesso de emprstimos.

V$#!9:o #$ Co ,.r6%o, $ Co A7 %o, o0 o0-r! for8! #$ A,,o6%!9:o (% 6%,o V #o !r-. D #! L$% T.XDXGT8 $ !r-. DP #! ONGSPS <=G=<<=&

No o caso espec5fico do stado do Paran, mas at recentemente era comum a e(ist*ncia de consrcios e de conv*nios entre stados e 7unic5pios e entre 7unic5pios para pagamento de benef5cios previdencirios. Como essas associa'9es estavam su"eitas a inger*ncias pol5ticas, elas tornavam o sistema previdencirio e(tremamente precrio. & ;ei nE @..1.I@= modificou a situa'o, ficando proibida a e(ist*ncia de mais de um regime prprio de previd*ncia social ou de mais de uma unidade gestora do respectivo regime em cada municipalidade. Cada munic5pio deve constituir um regime prprio e(clusivo para seus servidores, sendo proibido estabelecer conv*nio ou consrcio com estados ou outros munic5pios com essa finalidade. & responsabilidade pelo pagamento de benef5cios deve estar bem definida para cada municipalidade por meio de seu respectivo regime prprio.

Tr! ,>!r7 6%!: A6$,,o H, I for8!9C$, >$"o S$/0r!#o (% 6%,o, VI3 VII $ IW #o !r-. D #! L$% T.XDXGT8 $ !r-,. DX $ =T #! ONGSPS <=G=<<=&

Por e(pressa determina'o legal deve ser garantido pleno acesso dos segurados Ps informa'9es relativas P gesto do regime prprio de previd*ncia, bem como a participa'o de representantes dos mesmos nos colegiados e instGncias de deciso em %ue seus interesses se"am ob"etos de discusso e delibera'o. No %ue concerne Ps normas contbeis, dever haver registro contbil individuali$ado das contribui'9es feitas por cada servidor e pelo munic5pio, assim como dever ainda haver uma identifica'o e consolida'o em demonstrativos financeiros e or'amentrios de todas as despesas fi(as e variveis com pessoal inativo. &demais, o segurado ser sempre cientificado das informa'9es constantes de seu registro individuali$ado mediante e(pedi'o de e(trato anual. 4 ob"etivo de ambas as determina'9es o de assegurar visibilidade ao flu(o de receitas e despesas do regime prprio. &lm disso, todas as contas devem estar su"eitas Ps inspe'9es e auditorias de nature$a atuarial, contbil, financeira, or'amentria e patrimonial dos rgos de controle interno e e(terno.

L%8%-!9C$, H Co -r%20%9:o #o M0 %6J>%o (Z D #o !r-. = #! L$% T.XDXGT8& & ;ei nE @..1.I@= tambm estabelece %ue a despesa l5%uida com inativos e pensionistas J %ue a despesa previdenciria total menos a contribui'o dos servidores J no poder ultrapassar o percentual de 1,Z da receita corrente l5%uida dos munic5pios.

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sse percentual obedece P mesma propor'o do aporte patronal no caso dos trabalhadores do setor privado. & inten'o impedir %ue os custos do sistema previdencirio dos servidores p6blicos se"am repassados P sociedade. Pois %uando um munic5pio compromete uma parcela grande da receita com o pagamento de benef5cios previdencirios dos servidores p6blicos menos recursos ficam dispon5veis para financiar servi'os P popula'o. Sempre %ue a despesa l5%uida com benef5cios ultrapassar o limite de 1,Z da receita corrente l5%uida do 7unic5pio, as contribui'9es dos segurados sero automaticamente rea"ustadas para cobrir o aumento das despesas. &lm disso, a rela'o m(ima entre o aporte contributivo da unidade federativa e a contribui'o do segurado foi fi(ada na propor'o de , para 1. 8sto , para cada Ok 1,-- %ue o segurado contribuir para o sistema, o ente estatal contribuir no m(imo com Ok ,,--.

S! 9C$, >$"o :o A-$ #%8$ -o H L$/%,"!9:o 4 descumprimento das determina'9es da legisla'o previdenciria espec5fica ense"a puni'9es aplicveis aos munic5pios e Ps autoridades locais. Por isso, muito importante %ue o Prefeito e os Kereadores este"am atentos P ade%uada observGncia das normas legais mencionadas, cobrando dos funcionrios responsveis sua correta e(ecu'o. 4s munic5pios %ue descumprirem as normas mencionadas esto su"eitos1 a0 P suspenso das transfer*ncias voluntrias de recursos pela ?nio, salvo a%uelas destinadas ao custeio de a'9es nas reas de educa'o, sa6de e assist*ncia socialW b0 ao impedimento de celebra'o de contratos, conv*nios, acordos ou a"ustes similares com a ?nio e de obten'o de emprstimos, financiamentos, avais, subven'9es em geral e garantia, direta ou indireta, da ?nioW c0 P suspenso da contrata'o de opera'9es de crdito, inclusive &O4, e de emprstimos e financiamentos de institui'9es financeiras federais, ressalvadas as destinadas ao refinanciamento da d5vida mobiliria e as %ue visem P redu'o das despesas com pessoalW d0 P suspenso do pagamento dos valores devidos pelo OSPS a t5tulo de compensa'o financeira, em ra$o da ;ei nE @..@<, de F de maio de 1@@@. : os responsveis pelo descumprimento das normas podem sofrer as san'9es previstas no Cdigo Penal e outras, nos termos da ;ei nE 1-.-,=, de 1@ de outubro de ,---, %ue tipifica os crimes relacionados P inobservGncia da ;OC. No %ue concerne ao descumprimento das normas previstas na ;ei nE @..1.I@=, os dirigentes do rgo ou da entidade gestora do OPPS respondem diretamente pelas infra'9es cometidas. stas sero apuradas mediante processo administrativo do 7inistrio da Previd*ncia e &ssist*ncia Social J 7P&S, %ue tenha por base o auto, a representa'o ou a den6ncia positiva dos fatos irregulares, assegurados ao acusado o contraditrio e a ampla defesa. &purada a infra'o, se su"eita o responsvel Ps seguintes penalidades1 advert*nciaW multa pecuniria ou inabilita'o temporria para o e(erc5cio de cargo de dire'o de OPPS. & responsabilidade pela infra'o imputvel a %uem lhe der causa ou para ela concorrer, respondendo solidariamente com o infrator todo a%uele %ue, de %ual%uer modo, concorrer para a prtica da infra'o. &s penalidades sero aplicadas pela SPS. 4 7P&S dever ainda ter livre acesso aos livros, notas tcnicas e documentos das unidades gestoras do OPPS e do respectivo fundo previdencirio, estando su"eito Ps penalidades mencionadas a%uele %ue opuser %ual%uer dificuldade P consecu'o deste ob"etivo. Cabe ainda ao 7P&S a apura'o de infra'9es P ;ei nE @..1.I @=, por intermdio de servidor credenciado, e a aplica'o das penalidades cab5veis conforme o caso.

/H

&s auditorias contbeis a %ue esto obrigados os regimes prprios de previd*ncia devem estar dispon5veis para o conhecimento e acompanhamento por parte da Secretaria de Previd*ncia Social J SPS do 7P&S at o dia H1 de mar'o do e(erc5cio subse%Vente. Cabe ainda P SPS avaliar e emitir parecer tcnico sobre a implementa'o do disposto na ;ei nE @..1.I@=, bem como encaminhar o referido parecer tcnico para a Secretaria do >esouro Nacional J S>N, para fins de aplica'o das penalidades. No Gmbito do >ribunal de Contas do stado, consoante compet*ncia constitucional ditada pelo art. .F da Constitui'o do stado do Paran, cabe1
88 ) "ulgar as contas dos administradores e demais responsveis por dinheiros, bens e valores da administra'o direta e indireta, inclu5das as sociedades institu5das e mantidas pelo Poder P6blico estadual, e as contas da%ueles %ue derem causa a perda, e(travio ou outra irregularidade de %ue resulte pre"u5$o ao errio p6blico.

&ssim, no e(erc5cio de sua fun'o, o >ribunal de Contas e(amina as contas dos administradores dos rgos municiais constitu5dos para a gesto do Oegime Prprio de Previd*ncia, com base em documentos e informa'9es encaminhados por e(ig*ncia de norma prpria. No "ulgamento de contas e na fiscali$a'o %ue lhe compete, o >ribunal decidir sobre a legalidade, a legitimidade, a efici*ncia e a economicidade dos atos de gesto e das despesas deles decorrentes, bem como sobre a aplica'o de subven'9es e a ren6ncia de receitas. #as san'9es pass5veis de imposi'o pelo >ribunal de Contas esto1 o ressarcimento ao errio e a aplica'o de multa de at cem por cento do valor do dano causado. mais1 verificada a ocorr*ncia de dano ao errio decorrente de ato de gesto ileg5timo ou antiecon!mico in"ustificado, bem como de desfal%ue, desvio de dinheiro, bens ou valores p6blicos, o >ribunal providenciar a imediata remessa de cpia da documenta'o pertinente ao 7inistrio P6blico stadual, para a"ui$amento das a'9es civis e penais cab5veis.

\? S>c S P&O& C8R&_`4 10 \uais os ob"etivos das &uditorias nos OPPSe ,0 m fun'o dos Consrcios e conv*nios entre stados e 7unic5pios, %ue causavam inger*ncias dos recursos do OPPS, o %ue fe$ a ;ei @.1.I@=e H0 \ual o ob"etivo da >ranspar*ncia nos OPPSe /0 \ual a inten'o de limitar as despesas l5%uidas do OPPS no or'amento do munic5pioe F0 Cite -, penalidades ao munic5pio %ue descumprir as normas do OPPS. 10!#ro R$,08o:
R$!"%?!9:o #$ AA!"%!9:o A-0!r%!" $ #$ A0#%-or%!, I #$>$ #$ -$, tempoW auditoria contbil por profissional ou entidade com inscri'o regular no Conselho Oegional de Contabilidade, para fiscali$ar se a gesto tem)se reali$ado de forma id!neaW & auditoria contbil dever estar dispon5vel at o dia H1 de mar'o do ano subse%VenteW financiam os regimes prprios devem ser destinadas e(clusivamente ao pagamento dos benef5cios viabilidade financeira assegurada ao longo do

VJ 60"o Co -r%20-%Ao: V$#!9:o #$ A,,%,-7 6%! MB#%6! $

// F% ! 6$%r! previdencirios assegurados pelo respectivo regimeW D vedada a utili$a'o de recursos do regime prprio de previd*ncia social para fins de assist*ncia mdica e financeira de %ual%uer espcie a seu seguradoW e(ist*ncia de consrcios e de conv*nios entre stados e 7unic5pios e entre 7unic5pios para pagamento de benef5cios previdenciriosW ;ei nE @..1.I@= modificou a situa'o, ficando proibida a e(ist*ncia de mais de um regime prprio de previd*ncia social ou de mais de uma unidade gestora do respectivo regime em cada municipalidadeW deve ser garantido pleno acesso dos segurados Ps informa'9es relativas P gesto do regime prprio de previd*nciaW dever haver registro contbil individuali$ado das contribui'9es feitas por cada servidor e pelo munic5pio, assim como dever ainda haver uma identifica'o e consolida'o em demonstrativos financeiros e or'amentrios de todas as despesas fi(as e variveis com pessoal inativoW o segurado ser sempre cientificado das informa'9es constantes de seu registro individuali$ado mediante e(pedi'o de e(trato anualW L%8%-!9C$, Co -r%20%9:o #o M0 %6J>%o H & ;ei nE @..1.I@= tambm estabelece %ue a despesa l5%uida com inativos e pensionistas J %ue a despesa previdenciria total menos a contribui'o dos servidores J no poder ultrapassar o percentual de 1,Z da receita corrente l5%uida dos munic5piosW & inten'o impedir %ue os custos do sistema previdencirio dos servidores p6blicos se"am repassados P sociedadeW Sempre %ue a despesa l5%uida com benef5cios ultrapassar o limite de 1,Z da receita corrente l5%uida do 7unic5pio, as contribui'9es dos segurados sero automaticamente rea"ustadas para cobrir o aumento das despesasW suspenso do pagamento dos valores devidos pelo OSPS a t5tulo de compensa'o financeira, em ra$o da ;ei nE @..@<, de F de maio de 1@@@W os responsveis pelo descumprimento das normas podem sofrer as san'9es previstas no Cdigo Penal e outrasW San'9es pelo &tendimento P ;egisla'o no P suspenso das transfer*ncias voluntrias de recursos pela ?nio, salvo a%uelas destinadas ao custeio de a'9es nas reas de educa'o, sa6de e assist*ncia socialW impedimento de celebra'o de contratos, conv*nios, acordos ou a"ustes similares com a ?nio e de obten'o de emprstimos, financiamentos, avais, subven'9es em geral e garantia, direta ou indireta, da ?nioW suspenso da contrata'o de opera'9es de crdito, inclusive &O4, e de emprstimos e financiamentos de institui'9es financeiras federais, ressalvadas as destinadas ao refinanciamento da d5vida mobiliria e as %ue visem P redu'o das despesas com pessoalW os dirigentes do rgo ou da entidade gestora

V$#!9:o #$ Co ,.r6%o, $ Co A7 %o, o0 o0-r! for8! #$ A,,o6%!9:o

Tr! ,>!r7 6%!: A6$,,o H, I for8!9C$, >$"o S$/0r!#o

/F do OPPS respondem diretamente pelas infra'9es cometidas1 advert*nciaW multa pecuniria ou inabilita'o temporria para o e(erc5cio de cargo de dire'o de OPPSW 4 7P&S dever ainda ter livre acesso aos livros, notas tcnicas e documentos das unidades gestoras do OPPS e do respectivo fundo previdencirioW o >ribunal de Contas e(amina as contas dos administradores dos rgos municiais constitu5dos para a gesto do Oegime Prprio de Previd*nciaW o ressarcimento ao errio e a aplica'o de multa de at cem por cento do valor do dano causadoW

FONTES DE PES1UISA A L$% #$ R$,>o ,!2%"%#!#$ F%,6!" $ ! Pr$A%#7 6%! #o, S$rA%#or$, P@2"%6o, M0 %6%>!%, W 7arcelo Kiana stevo de 7oraes J Aras5lia1 7P&S, SPS, ,--1. Cole'o Previd*ncia Social. Srie estudosW v. ,. R$/%8$, Pr.>r%o, #$ Pr$A%#7 6%!: Mo#$"o Or/! %?!6%o !"3 L$/!" $ #$ '$,-:o #$ I A$,-%8$ -o,Y Clvio 7arc5lio Oabelo J Aras5lia1 7P&S, SPS, ,--1. Cole'o Previd*ncia Social. Srie estudosW v. 11. C&O#4S4, &le(andre. Pr$A%#7 6%! So6%!" ; A"-$r !-%A!, #$ F% ! 6%!8$ -o . Oevista da &ssocia'o dos 7agistrados Arasileiros I Cidadania e :usti'a. &no ,, nE /. 1E semestre. 1@@=. P.H=)/<. AO&S8;, Constitui'o l1@==m. Co ,-%-0%9:o #! R$>@2"%6! F$#$r!-%A! #o Br!,%". + menda Constitucional nE ,-I1@@=0. AO&S8;.. ;ei Cederal nE @..1., de ,. de novembro de 1@@=. ;ei Seral da Previd*ncia do Setor P6blico.

/<

CAP)TULO WI ( SE'URO DE RESPONSABILIDADE CIVIL PARA CONTADORES &SP C>4S 8N>O4#?>jO84S I -ro#09:o Nos 6ltimos anos, a responsabilidade civil vem sendo encarada em todos os segmentos, principalmente entre profissionais liberais mdicos, dentistas, engenheiros, 6o -!#or$, e advogados. &s a'9es relativas P responsabilidade civil so cada ve$ mais comuns nos fruns "ur5dicos. & evolu'o de legisla'9es como o Cdigo de #efesa do Consumidor e o Cdigo Civil, aliada aos novos processos de comunica'o e fortalecimento de rgos de classes, culminaram em consci*ncia maior da popula'o dos seus direitos. Oesponsabilidade civil profissional nada mais %ue a obriga'o do profissional de reparar um dano causado a terceiro. 2&%uele %ue por ato il5cito +art. 1=< e 1=.0, causar dano a outrem, obrigado a repar)lo3, di$ o art. @,. do novo Cdigo Civil e complementa o pargrafo 6nico1 2Qaver obriga'o de reparar o dano, independentemente de culpa, nos casos especificados em lei, ou %uando a atividade normalmente desenvolvida pelo autor do dano implicar, por sua nature$a, risco para direitos de outrem3. & se'o 888 do Cdigo Civil trata especificamente das responsabilidades do contabilista e au(iliares. 4 seguro de responsabilidade civil do contabilista imp9e)se como um forte instrumento de prote'o ao patrim!nio do profissional, na medida em %ue lhe permite transferir alguns riscos do dia)a)dia de sua atividade para as sociedades seguradoras. &ssim, o contrato de seguros garante desde pre"u5$os financeiros, riscos morais e rouboIe(travio e furto de documentos, at os custos de defesa do profissional e honorrio advocat5cios. Portanto, ob"etivo principal do seguro proteger o patrim!nio do segurado, transferindo o risco de condena'9es "udiciais ou acordos e(tra"udiciais por alegada m prtica profissional. F% !"%#!#$, #o S$/0ro Sarantir o reembolso ao Segurado, at o limite m(imo da importGncia segurada, das %uantias pelas %uais vier a ser responsvel civilmente, em senten'a "udicial transitada em "ulgado ou em acordo autori$ado de modo e(presso pela Seguradora, relativas a repara'9es por danos corporais eIou danos materiais eIou danos morais involuntariamente causados a terceiros e %ue decorram dos Oiscos Cobertos previstos, ocorridos durante o per5odo de vig*ncia da aplice. &P;8C&_c S

A,>$6-o, '$r!%, #o S$/0ro &s principais coberturas deste seguro so1 #anos materiais

/.

Perdas financeiras, inclusive lucros cessante, desde %ue resultante de um evento coberto Custas "udiciais e honorrios advocat5cios #anos morais (travio, furto ou roubo de documentos. 4 seguro de Oesponsabilidade Civil do Profissional Contabilista s pode ser contratado por ntidades Seguradoras ou corretor credenciado pela S?S P. Para o seguro de Oesponsabilidade Civil do Profissional Contabilista e(istem dois tipos de aplices, a saber1 ) A>."%6$ H 2!,$ #$ o6orr7 6%!1 utili$adas somente nas aplices para pessoa f5sica. Para esta base de aplice, leva)se em considera'o para a regula'o do sinistro, a aplice vigente na data do ato ou fato danoso, independente da e(ist*ncia de aplice vigente na data da reclama'o. ) A>."%6$ H 2!,$ #$ r$6"!8!9:o1 utili$ada nas aplices pessoa "ur5dica, nesta base de aplice, estaro cobertos os atos ou fatos danosos ocorridos e notificados durante a vig*ncia da aplice. & aplice vigente na data da notifica'o cobrir tambm, os atos ou fatos ocorridos desde o in5cio de vig*ncia da primeira aplice contratada. Caso o seguro no se"a renovado, estipulado um pra$o para comunicar os eventos ocorridos desde o in5cio de vig*ncia da primeira aplice contratada at o fim de vig*ncia da 6ltima aplice. Caso o segurado opte por no renovar o seguro, estaro automaticamente cobertas, as notifica'9es apresentadas P seguradora no pra$o de -H +tr*s0 anos, contado do trmino de vig*ncia da aplice, desde %ue relativas ao per5odo de vig*ncia das aplices. Para cobertura da aplice, necessrio comprovar a rela'o de causalidade entre dano e(perimentado pela v5tima e a a'o ou omisso praticada pelo segurado. Caso no ha"a contrato firmado, deve haver, pelo menos, documento %ue o substitua na comprova'o da presta'o do servi'o. m caso de sinistro, o segurado deve notificar P Seguradora, to logo poss5vel, da ocorr*ncia de %ual%uer evento %ue, com ra$ovel probabilidade possa resultar em uma reclama'o de terceiro. >al comunica'o deve ser clara e ob"etiva, descrevendo a data da ocorr*ncia, o nome do reclamante, o procedimento sobre o %ual est sendo apresentada a reclama'o e os procedimentos adotados para minorar os efeitos dos atos ou fatos danosos. Para saber se o seguro est regulamentado pela Superintend*ncia de Seguros Privados J S?S P, o segurado deve consultar o site XXX.susep.gov.br. Para contratar o seguro, necessrio o preenchimento de %uestionrio)proposta, devidamente assinado pelo segurado ou representante legal do escritrio. Para saber o custo do seguro, deve ser considerado o faturamento declarado, cu"a auferi'o decorra da atividade segurada. Podero contratar o seguro, os profissionais com pelo menos tr*s de e(peri*ncia profissional, a contar da data de obten'o da licen'a e(pedida pelo rgo regulamentador da profisso. Pelo novo cdigo de defesa do consumidor, a responsabilidade dos prestadores de servi'o ob"etiva, ou se"a, independe de culpa, e(ce'o feita aos profissionais liberais, cu"a responsabilidade sub"etiva, havendo necessidade de comprova'o de culpa.

/=

Co2$r-0r!, #o S$/0ro Considera)se riscos cobertos a Oesponsabilidade Civil do Segurado1 a0 #anos materiais eIou corporais decorrentes de a'9es eIou omiss9es conse%Ventes de atos de neglig*ncia, imper5cia eIou imprud*ncia, cometidas pelo Segurado contra terceiros no e(erc5cio de suas atividades profissionais, com data de in5cio a partir da contrata'o do SeguroW b0 cobertoW Perdas financeiras, inclusive lucros cessantes, desde %ue resultante de um risco

c0 Custas "udiciais do foro c5vel, pelos honorrios de advogados nomeados de acordo com a Seguradora e pelas demais despesas relacionadas com o processo e a defesa do Segurado, devidamente comprovadasW d0 Custas "udiciais do foro criminal, sempre %ue tal defesa possa influir em a'o c5vel da %ual advenha responsabilidade amparada por este seguroW e0 #anos morais, desde %ue resultantes de um risco coberto e determinado, ou arbitrados "udicialmenteW f0 (travio, Curto ou Ooubo de #ocumentos, decorrente do desaparecimento eIou destrui'o de parte, ou da totalidade, de documentos, de Cliente ou no, %uando, 6nica e e(clusivamente, sob a custdia eIou responsabilidade do Segurado para efetuar os trabalhos necessrios para e(ecu'o dos servi'os contratados, devendo, ainda, caracteri$ar)se pelo dano irremedivel de no poder reconstituir parcial, ou totalmente, a integridade dos documentos. Nota1 P!r! f% , #$ 6o -r!-!9:o #o ,$/0ro3 $ -$ #$(,$ >or !9:o3 o, $rro, $Go0 f!"5!, 6o8$-%#!, >$"o ,$/0r!#o o $Q$r6J6%o #$ ,0!, !-%A%#!#$, >rof%,,%o !%,.

R%,6o, EQ6"0J#o, No sero considerados pass5veis de cobertura os danos causados a terceiros decorrentes de1 a0 Oesponsabilidades assumidas pelo segurado por contratos ou conven'9es, %ue no se"am decorrentes de obriga'9es civis legaisW b0 #anos conse%Ventes de inadimplemento de obriga'9es por for'a e(clusiva de contratos eIou conven'9esW c0 vento ocorrido em per5odo anterior ao da contrata'o do seguro, conhecido ou no pelo seguradoW d0 #anos resultantes de atos praticados pelo segurado em estado de insanidade mental, de alcoolismo ou sob efeito de substGncias t(icasW e0 &tos desonestos, ilegais, criminosos ou dolosos praticados pelo prprio segurado. Cica, desde ", entendido e acordado %ue os danos a terceiros conse%Ventes de %ual%uer rela'o de presta'o e contrapresta'o de servi'os entre prepostos e o segurado tambm esto e(clu5dos da coberturaW f0 Condena'9es "udiciais aplicadas ao segurado, de carter punitivo ou e(emplar, pelos danos causados a terceiros, bem como multas eIou penalidades de %ual%uer nature$aW

/@

g0 #anos causados ao segurado, seus ascendentes, descendentes e c!n"uge, bem como a %uais%uer parentes %ue com ele residam ou dele dependam economicamente, e ainda os causados aos scios controladores da empresa segurada, seus diretores ou administradoresW h0 \ual%uer reclama'o apresentada contra o segurado por seus empregados, prepostos eIou atendentes e, mesmo, por estagirios, %uando a seu servi'oW i0 \ual%uer reclama'o decorrente, direta ou indiretamente, de fal*ncia, insolv*ncia, inadimplemento do segurado ou de %ual%uer empresa, entidade ou organi$a'o, %ue direta ou indiretamente, este"a ligada ou no ao mesmo, %uer por contrato, conven'o, ou por %ual%uer outro tipo de acordoW "0 Oesponsabilidades de outras pessoas eIou empresas %ue se associem ao segurado para a elabora'o de %uais%uer trabalhos. No caso de responsabilidade con"unta eIou solidria, este contrato responder, apenas, pela parcela de responsabilidade atribu5da ao seguradoW Y0 \ual%uer reclama'o %uando, entre o segurado e o terceiro reclamante, e(istir participa'o acionria ou por cota, at a %ualidade de pessoa f5sica %ue, isoladamente ou em con"unto, e(er'am ou tenham possibilidade de e(ercer controle comum da empresa segurada e da empresa reclamanteW l0 8n"6ria, difama'o ou cal6niaW m0 \ual%uer reclama'o baseada na infra'o de direitos autorais, t5tulos, slogans, patentes, marcas registradas de %ual%uer espcie, segredos comerciais ou industriais, bem como a %uebra de sigilo profissionalW n0 Perdas financeiras, inclusive lucros cessantes, no decorrentes de danos materiais eIou corporais sofridos pelo reclamante e cobertos pelo presente contratoW o0 p0 %0 #espesas com a reviso total ou parcial dos servi'osW rro de avalia'o de bensW (travio, furto ou roubo de %ual%uer nature$aW

r0 #anos decorrentes de atos de hostilidade ou de guerra, tumultos, greves, rebelio, insurrei'o, revolu'o, terrorismo, confisco, nacionali$a'o, destrui'o ou re%uisi'o decorrentes de %ual%uer ato de autoridade civil ou militar e eventos similaresW s0 Oadia'9es ioni$antes ou %uais%uer outras emana'9es havidas na produ'o, transporte, utili$a'o ou neutrali$a'o de materiais fsseis e seus res5duos, e %uais%uer eventos decorrentes de energia nuclear, com fins pac5ficos ou blicos e tambm %ual%uer perda, destrui'o, dano ou responsabilidade legal direta ou indiretamente causados por resultantes de, ou para os %uais tenha contribu5do material de armas nuclearesW t0 #anos causados pela a'o paulatina de temperatura, umidade, infiltra'o e vibra'o, bem como por polui'o, contamina'o e va$amentoW u0 #anos a bens mveis e imveis em poder do segurado, para guarda ou custdia, transporte, uso, manipula'o ou e(ecu'o de %uais%uer trabalhosW v0 #anos decorrentes da circula'o de ve5culos terrestres, e ainda os danos relacionados com a e(ist*ncia, uso e conserva'o de aeronaves eIou embarca'9esW X0 #anos a ve5culos sob guarda do seguradoW

F-

(0 #anos causados por constru'9es, demoli'o, reconstru'o ou altera'o estrutural do imvel, bem como %ual%uer tipo de obra, inclusive instala'9es e montagens, admitidos, porm, pe%uenos trabalhos de reparos destinados P manuten'o do imvelW M0 Pre"u5$os, danos, perdas eIou reclama'9es, de %ual%uer espcie, nature$a ou interesse, %ue possam ser direta ou indiretamente decorrentes de falhas em sistemas de computa'o eletr!nica de dados, conse%Ventes da inade%ua'o, incapacidade eIou inabilidade de os mesmos reconhecerem, processarem, distinguirem, interpretarem eIou aceitarem como efetivamente corretos o ano ,--- e os anos subse%VentesW $0 Prtica de %uais%uer atividades incompat5veis com o e(erc5cio da profisso do segurado, de acordo com os diplomas legais regulamentadores da profisso. \? S>c S P&O& C8R&_`4 -10 \ual a importGncia do seguro de Oesponsabilidade Civil Profissionale -,0 Certa pessoa possui uma aplice de seguro P base de ocorr*ncia. Considerando a aplice se"a vigente no ano de ,--., assinale abai(o a alternativa em %ue ocorrer o respeito Ps regras da aplice citada1 a0 Oeclama'o ocorrida em ,--@, de fato ocorrido em ,--<W b0 Oeclama'o ocorrida em ,--=, de fato ocorrido em ,--.W c0 Oeclama'o ocorrida em ,--., de fato ocorrido em ,--.W d0 Oeclama'o ocorrida em ,--=, de fato ocorrido em ,--=W sto corretas1 + 0 a e b esto corretas + 0 b e d esto corretas + 0 b e c esto corretas + 0 nenhuma das alternativas. -H0 4 %ue uma aplice P base de reclama'oe -/0 Para se contratar um Seguro de Oesponsabilidade Civil necessrio ter contrato com todos os clientese -F0 Caso o seguro no se"a renovado, %ual o per5odo de cobertura para os atos ou fatos praticados durante o per5odo seguradoe -<0 Oelacione as colunas
a0 &plice P base de reclama'o b0 Seguro de responsabilidade Civil do Contador + 0 utili$adas somente nas aplices para pessoa f5sica. + 0 #anos resultantes de atos praticados pelo segurado em estado de insanidade mental, de alcoolismo ou sob efeito de substGncias t(icasW

c0 Necessidade para contrata'o de Seguro de Oesponsabilidade Civil d0 &plice P base de ocorr*ncia

0 utili$ada nas aplices pessoa "ur5dica

+ 0 imp9e)se como um forte instrumento de prote'o ao patrim!nio do profissional, na medida em %ue lhe permite transferir alguns riscos do dia)a) dia de sua atividade para as sociedades seguradoras.

F1 + 0 preenchimento de %uestionrio) proposta, devidamente assinado pelo segurado ou representante legal do escritrio.

e0 Oisco N`4 assumido pelo Seguro de Oesponsabilidade civil

f0 Oisco assumido Oesponsabilidade Civil

pelo

Seguro

de

+ 0 Custas "udiciais do foro criminal, sempre %ue tal defesa possa influir em a'o c5vel da %ual advenha responsabilidade amparada pelo Seguro.

-.0 #escreva as principais coberturas %ue podem constar em um Seguro de Oesponsabilidade CivilW -=0 #escreva -H dos principais riscos %ue so e(clu5dos em um Seguro de Oesponsabilidade Civil.

F,

CAP)TULO WII ( FRAUDES EM SE'UROS E PLANOS DE SA[DE

I -ro#09:o No mundo inteiro o fen!meno das fraudes em seguros considerado um problema relevante e e(tremamente atual. Nos ?& algumas estimativas o indicam como o segundo maior crime financeiro, atrs somente da evaso fiscal. No e(iste pa5s onde estas prticas no este"am presentes, porm e(istem pa5ses mais efica$es %ue outros no combate as fraudes em seguros. m n5vel global os principais ramos de seguros afetados por fraudes so os seguintes1 Carros +Ooubo e 8nc*ndio0. Carros +&cidentesICasco0 8nc*ndio. Sa6de. &cidentes Pessoais. Kida. Oesponsabilidade Civil. >urismo. stes ramos podem ter incid*ncias bem diferentes de pa5s a pa5s, em fun'o de vrios fatores. Na &ustrlia, por e(emplo, o ramo com maior n6mero de fraudes o ramo de seguros de turismo. : na Cran'a o ramo mais fraudado o de inc*ndio de carros en%uanto na 8tlia o ramo de acidentes de carro. No Arasil a situa'o est longe de ser claramente definida. & Cenaseg desenvolveu em ,--< um estudo abrangente sobre o assunto, baseado nos dados de ,--F. Com base neste estudo chegaram a uma estimativa de 11,<Z de fraudes +ou cerca de 1,/F bilh9es de Ok0, calculado como percentual dos sinistros pagos no con"unto de ramos de seguros, e(cluindo os setores de sa6de e previd*ncia. &inda segundo este estudo os ramos mais afetados seriam os de BautomvelB e BtransportesB, respectivamente com 1H,<Z e 11,.Z de fraudes. & opinio geral compartilhada por diversos profissionais do setor, apesar deste estudo ser bastante abrangente, de %ue o resultado e(tremamente conservador. 8sso provavelmente devido ao fato %ue muitas empresas ainda no t*m sistemas eficientes de detec'o de fraudes, por esta ra$o forneceram dados incompletos para P Cenaseg. (istem algumas outras estimativas de mercado, %ue devem estar mais pr(imas da verdade, apontando para um volume de fraudes na casa de ,F a H-Z dos sinistros pagos, ou se"a, algo entre / e F bilh9es de Oeais. &bai(o alguns outros n6meros interessantes no %ue di$ respeito ao mundo das fraudes em seguros no Arasil11
1

+Fo

-$,: P$,F0%,!, #o A0-or3 F$ !,$/3 Dr. L0%? Ro2$r-o C!,-%/"%o $3 S$/0r!#or!,3 E -%#!#$, #$ C"!,,$3

FH

Setores mais atingidos1 &uto +&cidentes, Ooubo e 8nc*ndio0, >ransportes e

Sa6de. .-Z do volume de fraudes acontecem em seguros auto. /-)/FZ das fraudes cometidas pelo seguradoIbeneficirio, ,FZ cometidas por prestadores de servi'os, 1FZ pelos corretores e o restante dividido entre funcionrios e outros. .=Z das fraudes acontecem na hora da indeni$a'o, 1,Z na hora da contrata'o e 1-Z na hora da regula'o.

& situa'o do combate Ps fraudes no Arasil tambm est em um estgio ainda pouco avan'ado. No e(iste nenhuma legisla'o espec5fica. &lm do mais e(istem, no Arasil, vrios elementos facilitadores das fraudes entre os %uais citamos1 inade%uada inspe'o de riscos +servi'os terceiri$ados com remunera'o e(primida0. inade%uada regula'o de sinistros +idem como anterior0. inade%uada investiga'o +idem como anterior0. inade%uada filtragem prvia dos sinistros. fre%Ventes falhas e dese%uil5brios nos controles internos das empresas. impunidade generali$ada tanto por descaso e pouco preparo das autoridades %uanto por decis9es das seguradoras. T%>o, #$ fr!0#$, 8!%, 6o80 , >or 6!#! R!8o &presentamos a seguir alguns dos tipos de fraude mais comuns para cada ramo de seguro. Kale observar %ue em muitos casos o mesmo tipo de fraude pode ser aplicado em vrios ramos de seguro. D ainda oportuno lembrar %ue as fraudes podem se manifestar tanto no momento da apresenta'o da proposta de seguro %uanto na hora do sinistro ou de sua li%uida'o. A0-o8.A$" 4mitir informa'o %uestionada no formulrio da seguradora, %uando da contrata'o do seguro. Calsificar aplice de outra seguradora, com a finalidade de receber bonifica'o indevida. 4mitir a e(ist*ncia de outro seguro vigente para o ve5culo. Permitir a reali$a'o de vistoria para contrata'o do seguro, em ve5culo diferente ao informado para a seguradora. 4mitir ou falsificar boletim de ocorr*ncia, per5cia, e(ame mdico decorrente de atendimento de vitima, nota fiscal e recibo. Simular furto, %uando o ve5culo foi escondido ou desmontado, pelo prprio ou com o consentimento do responsvel. Simular furto, %uando o ve5culo foi negociado em desmanche ou em pa5s vi$inho, com fronteira com o Arasil, pelo prprio ou com o consentimento do responsvel. Simular furto, %uando o ve5culo foi apreendido anteriormente por outras irregularidades, com conhecimento do responsvel. 4mitir a e(ist*ncia do causador do acidente. &ssumir indevidamente a responsabilidade pelo acidente, fa$endo com %ue a seguradora, pague os pre"u5$os ocasionados no ve5culo do causador.
A0#%-or%!,&

F/ Colidir intencionalmente com a finalidade de obter vantagens com o conserto de danos antigos, ou com o recebimento do valor total do ve5culo. Substituir pe'as e componentes em bom estado, por outros danificados, para simular a ocorr*ncia de um acidente. Simular acidentes com a finalidade de "ustificar danos mecGnicos, ocasionados pela falta de manuten'o preventiva. Calsa declara'o de roubo ou furto. &umentar os danos aps um acidente, beneficiando)se com a substitui'o de pe'as e componentes %ue " estavam avariados ou desgastados devido ao uso ou falta de manuten'o preventiva. &umentar os danos aps o acidente, com a finalidade de elevar os pre"u5$os, para o recebimento do valor total do ve5culo. sconder pe'as e componentes do ve5culo locali$ado aps o furtoIroubo, com a finalidade de substitu5)los por outros novos, ou elevar os pre"u5$os para o recebimento do valor total do ve5culo. >roca de motorista por no ser habilitado. >roca de motorista por no ser habilitado para a categoria do ve5culo. >roca do motorista %ue no momento da ocorr*ncia, no estava em condi'9es hbeis, proibidas para a condu'o de ve5culos. Substituir os dados do ve5culo causador, pelo de outro ve5culo %ue possua seguro, com a inten'o de proporcionar cobertura indevida. 8ncluir dados de outro ve5culo %ue no estava envolvido no acidente, %ue possua danos ocasionados em decorr*ncia de outro acidente.

Tr! ,>or-$, Contratar seguro para a carga, no informando o valor real das mercadorias a serem transportadas. Contratar o seguro, aps a ocorr*ncia de um acidente, furto ou roubo. 4mitir ou falsificar boletim de ocorr*ncia, per5cia, e(ame mdico decorrente do atendimento a vitima. #esvio da carga com conhecimento do responsvel, ou somente com o envolvimento de terceiros contratados para o transporte. Simular furto ou roubo onde a carga foi comerciali$ada antes ou aps o embar%ue, com receptadores %ue atuam no mercado paralelo ou informal. Simular furto ou roubo da carga, com a finalidade de receber por danos pree(istentes ou ocasionados em decorr*ncia de acidente com o ve5culo transportador, ou na opera'o de arma$enamento e transporte. Simular furto ou roubo da carga, para desfa$er)se de produtos fabricados fora da especifica'o do comprador. Simular furto ou roubo da carga em transito, tendo o evento ocorrido anteriormente, no interior de depsitos. Simular o tombamento da carga ou do ve5culo transportador, com a finalidade de receber por danos pree(istentes ou ocasionados na opera'o de arma$enamento e transporte. Simular o tombamento da carga ou do ve5culo transportador, com a finalidade de desfa$er)se de produtos fabricados fora da especifica'o do comprador. Oeclamar pre"u5$os indevidos de cargas %ue no estavam sendo transportadas por ve5culos transportadores furtados ou roubados, ou %ue tenham se envolvido em acidentes.

FF ;ocali$ar a carga e no comunicar a seguradora, reavendo a carga e recebendo indevidamente a indeni$a'o. &gravar os danos, ou proporcionar o desaparecimento de cargas em bom estado %ue tenham sido locali$adas aps o furto ou roubo, ou %ue no tenham sofrido danos em decorr*ncia ao acidente. >roca de motorista por no ser habilitado. >roca de motorista por no ser habilitado para a categoria do ve5culo transportador. >roca do motorista %ue no momento da ocorr*ncia, no estava em condi'9es hbeis, proibidas para a condu'o de ve5culos.

S!@#$

4mitir informa'9es na declara'o de sa6de ou na proposta de seguro. Cornecer informa'9es falsas na declara'o de sa6de ou na proposta de seguro. mprestar a Carteira do seguro sa6de para %ue terceiros a usem. Participar ou conivir na diviso de consultas. &lterar procedimentos mdicos. #eclarar consultas, e(ames ou procedimentos %ue no ocorreram. Superfaturar remdios e materiais mdicos.

V%#! 8ncluir na rela'o de segurados, pessoa %ue se"a funcionrio, e no possua vinculo com a empresa estipulante +no caso de vida de grupo0. 4mitir doen'a pree(istente de conhecimento do contratante, %uando do preenchimento da declara'o pessoal de sa6de. 4mitir a pree(ist*ncia de invalide$ do contratante. Cornecer informa'9es falsas na proposta para contrata'o do seguro. Contratar seguro para pessoa com doen'a terminal. Contratar seguro para pessoa " falecida. Calsificar ou adulterar e(ame, atestado mdico, per5cia medica, atestado de bito, e outros documentos, com a finalidade de omitir a pree(ist*ncia de doen'a, ou caracteri$ar uma invalide$ ou o falecimento do contratante. &uto)mutilar propositalmente membros do corpo. Suic5dio premeditado. Simular a ocorr*ncia de acidente em membros do corpo %ue " estava lesionado em decorr*ncia de outra doen'a de causa natural. Simular a ocorr*ncia de acidente, para o contratante %ue faleceu em decorr*ncia de causa natural, com a finalidade de receber dupla indeni$a'o. Simular o falecimento do contratante, estando o mesmo vivo.

Conte1 7onitor de Craudes1 http1IIXXX.fraudes.orgI \? S>c S P&O& C8R&_`4 10 Oelacione as Colunas &0 Carros +&cidentesICasco0

+ 0 &ssumir indevidamente a responsabilidade pelo acidente, fa$endo com %ue a seguradora, pague os pre"u5$os

F<

ocasionados no ve5culo do causador. A0 stimativa do mercado %uanto a + 0 um dos principais ramos do fraudes nos seguros seguro afetado por fraudes. C0 lemento facilitador de fraudes + 0 #eclarar consultas, e(ames ou procedimentos %ue no ocorreram. + 0 ,F a H-Z dos sinistros pagos, ve5culo ou se"a, algo entre / e F bilh9es de Oeais 0 Corma de fraudar o seguro + 0 inade%uada inspe'o de riscos Sa6de +servi'os terceiri$ados com remunera'o e(primida0. ,0 Cite, ao menos, -/ das principais formas de fraudes nos Seguros de Kida. #0 Corma de fraudar o seguro de

10!#ro R$,08o:
I -ro#09:o &brang*ncia do acontecimento das fraudes #iferen'a fundamental entre pa5ses Caracter5sticas espec5ficas de cada pa5s Craudes acumulam 11,<Z a 1,/F bilhoes a &utomveis a 1H,<Z e transportes a 11,.Z Setores mais atingidos1 &uto +&cidentes, Ooubo e 8nc*ndio0, >ransportes e Sa6de. .-Z do volume de fraudes acontecem em seguros auto. /-)/FZ das fraudes cometidas pelo seguradoIbeneficirio, ,FZ cometidas por prestadores de servi'os, 1FZ pelos corretores e o restante dividido entre funcionrios e outros. .=Z das fraudes acontecem na hora da indeni$a'o, 1,Z na hora da contrata'o e 1-Z na hora da regula'o. f!6%"%-!#or$, #!, fr!0#$,: inade%uada inspe'o de riscos +servi'os terceiri$ados com remunera'o e(primida0. inade%uada regula'o de sinistros +idem como anterior0. inade%uada investiga'o +idem como anterior0. inade%uada filtragem prvia dos sinistros. fre%Ventes falhas e dese%uil5brios nos controles internos das empresas. impunidade generali$ada tanto por descaso e pouco preparo das autoridades %uanto por decis9es das seguradoras.

F. A0-o8.A$%, Calsificar aplice de outra seguradora, com a finalidade de receber bonifica'o indevida. 4mitir a e(ist*ncia de outro seguro vigente para o ve5culo. Permitir a reali$a'o de vistoria para contrata'o do seguro, em ve5culo diferente ao informado para a seguradora. 4mitir ou falsificar boletim de ocorr*ncia, per5cia, e(ame mdico decorrente de atendimento de vitima, nota fiscal e recibo. Simular furto, %uando o ve5culo foi escondido ou desmontado, pelo prprio ou com o consentimento do responsvel. Simular furto, %uando o ve5culo foi negociado em desmanche ou em pa5s vi$inho, com fronteira com o Arasil, pelo prprio ou com o consentimento do responsvel. &ssumir indevidamente a responsabilidade pelo acidente, fa$endo com %ue a seguradora, pague os pre"u5$os ocasionados no ve5culo do causador. &umentar os danos aps um acidente, beneficiando)se com a substitui'o de pe'as e componentes %ue " estavam avariados ou desgastados devido ao uso ou falta de manuten'o preventiva. Contratar seguro para a carga, no informando o valor real das mercadorias a serem transportadas. Contratar o seguro, aps a ocorr*ncia de um acidente, furto ou roubo. 4mitir ou falsificar boletim de ocorr*ncia, per5cia, e(ame mdico decorrente do atendimento a vitima. #esvio da carga com conhecimento do responsvel, ou somente com o envolvimento de terceiros contratados para o transporte. Simular furto ou roubo da carga, com a finalidade de receber por danos pree(istentes ou ocasionados em decorr*ncia de acidente com o ve5culo transportador, ou na opera'o de arma$enamento e transporte. Simular o tombamento da carga ou do ve5culo transportador, com a finalidade de receber por danos pree(istentes ou ocasionados na opera'o de arma$enamento e transporte. Oeclamar pre"u5$os indevidos de cargas %ue no estavam sendo transportadas por ve5culos transportadores furtados ou roubados, ou %ue tenham se envolvido em acidentes. ;ocali$ar a carga e no comunicar a seguradora, reavendo a carga e recebendo indevidamente a indeni$a'o. >roca de motorista por no ser habilitado. 4mitir informa'9es na declara'o de sa6de ou na proposta de seguro. Cornecer informa'9es falsas na declara'o de sa6de ou na proposta de seguro. mprestar a Carteira do seguro sa6de para %ue terceiros a usem. Participar ou conivir na diviso de consultas.

Tr! ,>or-$

S!@#$

F= &lterar procedimentos mdicos. #eclarar consultas, e(ames ou procedimentos %ue no ocorreram. Superfaturar remdios e materiais mdicos. 4mitir doen'a pree(istente de conhecimento do contratante, %uando do preenchimento da declara'o pessoal de sa6de. 4mitir a pree(ist*ncia de invalide$ do contratante. Cornecer informa'9es falsas na proposta para contrata'o do seguro. Contratar seguro para pessoa com doen'a terminal. Contratar seguro para pessoa " falecida. Calsificar ou adulterar e(ame, atestado mdico, per5cia medica, atestado de bito, e outros documentos, com a finalidade de omitir a pree(ist*ncia de doen'a, ou caracteri$ar uma invalide$ ou o falecimento do contratante. &uto)mutilar propositalmente membros do corpo. Suic5dio premeditado. Simular a ocorr*ncia de acidente em membros do corpo %ue " estava lesionado em decorr*ncia de outra doen'a de causa natural. Simular a ocorr*ncia de acidente, para o contratante %ue faleceu em decorr*ncia de causa natural, com a finalidade de receber dupla indeni$a'o. Simular o falecimento do contratante, estando o mesmo vivo.

V%#!

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CAP)TULO WIII ; SE'URO 'ARANTIA # C8N8_c S C&O&C> O^S>8C&S

Co 6$%-o $ P!r-$, $ Ao"A%#!, 4 Seguro)garantia um seguro %ue tem a finalidade de garantir o fiel cumprimento das obriga'9es contra5das pelo tomador "unto ao segurado em contratos privados ou p6blicos, bem como em licita'9es. Nesta atividade atuarial encontramos tr*s partes envolvidas, a saber1 To8!#or: pessoa "ur5dica ou pessoa f5sica %ue assume a tarefa de construir, fornecer bens ou prestar servi'os, por meio de um contrato contendo as obriga'9es estabelecidas. &o mesmo tempo, torna)se cliente e parceiro da seguradora, %ue passa a garantir seus servi'os. 4 >omador o riscoW o interessado em cumprir o contrato. D ele %uem paga o pr*mio do seguro. S$/0r!#o: pessoa f5sica ou "ur5dica contratante da obriga'o "unto ao tomador. S$/0r!#or: %uem garante a reali$a'o do contrato. &s partes envolvidas se relacionam da seguinte maneira1 o segurado recebe uma aplice de seguro emitida pela seguradora, garantindo as obriga'9es do tomador contra5das no

<-

contrato principal. Para %ue se conclua a opera'o, a seguradora e o tomador assinam o contrato de contragarantia, garantindo o direito de regresso da seguradora contra o tomador em um eventual sinistro. Seralmente este seguro utili$ado na constru'o civil, porm pode ser aplicado em contratos de presta'o de servi'os, fornecimento e obriga'9es aduaneiras. &s rela'9es entre o tomador e a seguradora regem)se pelo estabelecido na proposta de seguro e no contrato de contragarantia. 4 contrato de contragarantia um instrumento legal %ue permite obter ressarcimento "unto ao tomador e seus fiadores dos valores pagos pela seguradora ao segurado. ste contrato no interfere no direito do segurado. Mo#!"%#!#$, #o S$/0ro('!r! -%!: S$/0ro(/!r! -%! #o Co 6orr$ -$: nesta modalidade o ob"etivo garantir a indeni$a'o, at o valor fi(ado na aplice, se o tomador, aps vencer a concorr*ncia prevista em edital, dei(ar de assinar o contrato de e(ecu'o ou de fornecimento previsto no edital ou convite. (emplo1 D publicado um edital de concorr*ncia p6blica para constru'o de um hospital. ?m dos re%uisitos estabelecidos pelo edital a apresenta'o de uma aplice de garantia %ue cubra a obriga'o de assinar o contrato, nos termos propostos, caso se"a vencedor.
a)

S$/0ro(/!r! -%! #o EQ$60-! -$ Co ,-r0-or3 EQ$60-! -$ For $6$#or $ EQ$60-! -$ Pr$,-!#or #$ S$rA%9o,1 o ob"etivo desta modalidade garantir a indeni$a'o, at o valor fi(ado na aplice, dos pre"u5$os decorrentes do inadimplemento do tomador em rela'o Ps obriga'9es assumidas em contratos de constru'o, fornecimento ou presta'o de servi'os, firmado entre ele e o segurado e coberto pela aplice. (emplo1 ?ma ve$ vencida a concorr*ncia p6blica para a constru'o do hospital, o tomador, no ato de assinatura do contrato, apresenta uma garantia de e(ecu'o do contrato, garantindo %ue o hospital ficar pronto.
b)

S$/0ro(/!r! -%! #$ A#%! -!8$ -o #$ P!/!8$ -o1 4 ob"etivo garantir a indeni$a'o, at o valor fi(ado na aplice, dos pre"u5$os decorrentes do inadimplemento do tomador, em rela'o aos adiantamentos de pagamentos concedidos contratualmente pelo segurado e %ue no tenham sido li%uidados na forma prevista, conforme o contrato de e(ecu'o. (emplo1 4 segurado acordou contratualmente %ue, para in5cio das obras do hospital, seria adiantada uma parcela de pagamento para fins de a%uisi'o de materiais. #esta forma, o dinheiro s ser liberado antecipadamente mediante a apresenta'o de uma aplice de seguro)garantia.
c)

S$/0ro(/!r! -%! #$ P$rf$%-o F0 6%o !8$ -o1 o ob"etivo garantir a indeni$a'o, at o valor fi(ado na aplice, dos pre"u5$os decorrentes da inade%ua'o de %ualidade da constru'o, bens fornecidos ou servi'os prestados, conforme contrato assinado entre as partes. (emplo1 ?ma empresa encomenda uma bomba hidrulica com determinada capacidade. &ps o recebimento, constata)se %ue o e%uipamento no atingiu as especifica'9es anteriormente acordadas.
d)

S$/0ro(/!r! -%! I8o2%"%4r%o1 este seguro tambm conhecido como seguro) garantia de Concluso de 4bra ou seguro)garantia para licenciamento das constru'9es de prdios residenciais multifamiliares e comerciais. 4 ob"etivo assegurar %ue o construtor e(ecutar a obra nas condi'9es fi(adas no memorial de incorpora'o, garantindo a entrega do imvel na%uelas condi'9es ou, eventualmente aps acordo, a devolu'o das importGncias recebidas. 4 principal ob"etivo desta modalidade garantir a concluso da obra e no a devolu'o de recursos. (emplo1 sta modalidade de seguro poder ser utili$ada nas vendas de unidades na planta. 4 segurado o ad%uirente do imvel e o tomador o incorporador.
e)

<1

S$/0ro(/!r! -%! A#0! $%ro: neste seguro o ob"etivo garantir a indeni$a'o P Oeceita Cederal, em suas diversas Secretarias, correspondentes ao pagamento de tributos suspensos por regulamento aduaneiro espec5fico, nas situa'9es em %ue o tomador no cumpra suas obriga'9es. 4 seguro utili$ado como garantia para viabili$ar a obten'o de regimes aduaneiros, como por e(emplo, o regime de admisso temporria. 4 risco envolvido %ue, ao final do contrato, os e%uipamentos devem retornar ao e(terior ou %ue se"a comprovada sua destrui'oW caso contrrio, os tributos so devidos e se o tomador no recolh*)los, o seguro ser acionado. O0-ro, -%>o, #$ /!r! -%!, !#0! $%r!, >o#$8 ,$r: drawback, trGnsito temporrio e valora'o aduaneira. (emplo1 ?ma empresa petroleira necessita tra$er para a Petrobrs, durante um ano, e%uipamentos para prospec'o de petrleo em guas profundas. Para %ue estes e%uipamentos possam entrar no Arasil sem pagamento de tributos, a empresa petroleira solicita P Oeceita Cederal um regime especial de importa'o +admisso temporria0 com suspenso de tributos, mediante a apresenta'o de um Seguro &duaneiro.
f) g) S$/0ro(/!r! -%! >!r! Co 6$,,C$,1 a concesso um instrumento utili$ado pelo governo a fim de transferir para iniciativa privada um servi'o ou um bem do prprio governo. sta transfer*ncia feita por um per5odo de apro(imadamente ,- anos, podendo ser estendido ou redu$ido conforme o caso. & iniciativa privada assume os investimentos em manuten'o e melhorias, remunerando)se atravs da cobran'a de uma tarifa. 4 seguro) garantia para concess9es feito mediante aplices anuais renovveis uma ve$ %ue a seguradora no poderia assumir um risco por todo o pra$o de concesso.

4 ob"etivo da aplice garantir a indeni$a'o ao rgo do governo %ue est reali$ando a concesso de um servi'o ou de um bem p6blico, %uando ocorrer o descumprimento das obriga'9es relativas ao contrato de concesso. (emplo1 concesso de rodovias, concesso de gua e esgoto, etc. Na falta de pagamento do pr*mio do seguro, cabe ao tomador o pagamento do pr*mio do seguro en%uanto houver risco, no sendo permitido, com tudo, o cancelamento da aplice por falta de pagamento do pr*mio total ou parcial. 4 pr*mio poder ser fracionado de acordo com a negocia'o feita com o ressegurador. Nesta modalidade de seguro a seguradora ficar isenta de responsabilidade +indeni$a'o0 em rela'o P aplice nas seguintes hipteses1 1. Caso fortuito ou de for'a maiorW ,. #escumprimento das obriga'9es do tomador, decorrente de atos ou fatos de responsabilidade do seguradoW H. &ltera'o ou modifica'o das obriga'9es contratuais, garantidas pela aplice, acordadas entre segurado e tomador, sem prvia anu*ncia da seguradora. /. No caso de e(istirem duas ou mais garantias, cobrindo cada uma delas, de forma parcial, o ob"eto e(igido pelo segurado, a seguradora responder proporcionalmente, com os demais participantes, de acordo com as responsabilidades assumidas. \uanto ao valor da garantia pela aplice esta dever ser como valor m(imo de indeni$a'o. #ever e%uivaler P perda m(ima fi(ada ou provvel a %ue o segurado estar su"eito, no podendo ser superior ao valor do contrato segurado. Normalmente, em contratos p6blicos, este valor e%uivale a 1Z do valor do contrato, para garantias de ocorr*ncia, e FZ do valor do contrato, no caso de garantias de e(ecu'o. m rela'o P vig*ncia do seguro)garantia, independente do pra$o de vig*ncia estabelecido na aplice, a condi'o assumida pela seguradora, de fiadora e principal pagadora das obriga'9es contratualmente acordadas pelo tomador perante o segurado, s se e(tingue

<,

com a devolu'o da aplice pelo segurado, ou com a declara'o, por escrito, deste, do cumprimento integral das obriga'9es do tomador no contrato afian'ado. &s ta(as e os pr*mios so definidos aps uma anlise cadastral sobre a situa'o econ!mico)financeiro, os tomadores so classificados em classes &, A, C e #, sendo & e A conceitos considerados segurveis de imediato, e C e # dependentes de uma anlise mais profunda, at com e(ig*ncia de garantias adicionais, %ue podem variar de uma nota promissria at uma hipoteca. \? S>c S P&O& C8R&_`41 -1)4 %ue seguro)garantiae -,)\uais so as partes envolvidas no seguro)garantiae -H)Como se relacionam as partes em uma opera'o de seguro)garantiae -/)\uais so as modalidades do seguro)garantiae -F)\uais so os casos de isen'o de responsabilidade da seguradorae -<)Como so definidas as ta(as e os pr*mios praticadose -.)\uais so os detalhes para a regula'o e li%uida'o de um sinistro coberto pelo seguro )garantiae

FONTES PES1UISADAS: 8A&. Slossrio de >ermos >cnicos &tuariais. I ,-%-0-o Br!,%"$%ro #$ A-0!r%!. #ispon5vel em fhttp1XXX.atuarios.org.brIn. &cesso em1 1- outubro ,--=. S4?L&1 SilneM de. S S?O4S 6o -!2%"%#!#$3 !-04r%! $ !0#%-or%!. SP1 Saraiva, ,--,. S?S P. Superintend*ncia de Seguros Privados. T%>o, #$ S$/0ro,. #ispon5vel em fhttp1XXX.susep.gov.brIn. &cesso em -, de novembro de ,--=.