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Novos Estudos Jurdicos - Ano VII - N 14 - p. 113-136, abril / 2002

A funo social da empr esa:
sent ido e al cance
Nelson Nones
* ** **
* Mestre e Doutorando em Cincia Jurdica pela Universidade do Vale do Itaja - UNIVALI. Professor de Direito
Comercial e de Instituies de Direito na FURB.
Sumrio
1. Introduo. 2. A funo social da empresa no direito privado.
3. A funo social da empresa e os princpios constitucionais da
ordem econmica. 4. Informes sobre a ao social das empresas.
5. Consideraes finais. Notas. Fontes consultadas.
Resumo
Esta pesquisa tem por objeto o estudo de aspectos da funo social
da empresa privada. Inicialmente, o tema examinado no mbito
do direito privado, conforme a legislao das sociedades annimas
e o direito das empresas do Cdigo Civil de 2002. Na continuidade,
o estudo se dirige s relaes da funo social da empresa com
os princpios constitucionais da ordem econmica, e apresenta
informes sobre a ao social das empresas. Pela linha de raciocnio
desenvolvida, a atual realidade econmica e social parece sinalizar
que o conceito de empresa mais do que uma atividade econmica
organizada para a produo ou circulao de bens e servios.
114
Abstract
The research studies aspects of private enterprises social role.
Initially, the topic is examined from the perspective of private law, in
accordance with regulations ruling anonimous societies, and the
enterprising law from of the 2002 Civil Code. Besides, the study
focuses on the relationships that the social function of the enterprise
keeps with the constitutional principles of the economic order, and
presents information on the social activities of the enterprise. In this
respect, today economic and social reality appears to indicate that the
concept of enterprise is more than an organized economic activity to
produce and circulate goods and services.
115
Os deveres e responsabilidades sociais, decorrentes da funo
social da empresa, tm sido, nos ltimos anos, objeto de muitos
debates, mas no suficientes no mbito jurdico nacional, como se
pode verificar pela parca bibliografia existente acerca do assunto.
Trata-se de um tema interdisciplinar limtrofe de diversas reas do
conhecimento que, em princpio, no plano jurdico, comporta uma
anlise cientfica de suas relaes com o direito privado, nas sub-
divises, direito civil, comercial e do trabalho, e no direito pblico,
em sntese, em suas relaes com o direito constitucional, tributrio,
previdencirio, ambiental e do consumidor.
No plano interdisciplinar, delimitado a partir do ponto de vista jurdico,
a funo social da empresa pode ser estudada, exemplificativamente,
em suas relaes com a economia poltica, no exame de questes
scioeconmicas, com a contabilidade, na utilizao do balano
social, e com a disciplina administrao de empresas, em seus
aspectos administrativos de gesto empresarial. Alm disso, o
tema pode ser analisado no mbito da filosofia jurdica, pelos
aspectos ticos da conduta dos agentes das sociedades empresrias,
da sociologia jurdica, na medida em que a empresa se apresenta
como uma instituio social e, no mbito da poltica jurdica, que
em suas estratgias de ao visa sempre a alcanar determinados
fins. Conforme Melo
1
, ... esses fins estaro implicados com o
alcance de normas que, alm de eficazes, sejam socialmente deseja-
das e por isso justas e teis para responderem adequadamente s
demandas sociais.
Contudo, em decorrncia dos limites impostos a este trabalho,
prprios de um artigo cientfico, esta investigao tem como objeto o
estudo de aspectos da funo social da empresa privada e, tem por
objetivo apresentar ao leitor reflexes sobre o tema. Sob este
referente, a pesquisa ser realizada sob a base lgica do mtodo
indutivo e com as tcnicas da pesquisa bibliogrfica, da categoria
e do conceito operacional.
2
Assim, visando a atingir o objetivo proposto, o qual no est livre
de controvrsias, at em razo das ideologias seculares que envolvem
1. Introduo
116
2. A funo social da empresa no direito privado
a criao das sociedades empresrias, tem-se como ponto de vista
inicial que, a partir da evoluo do direito e da economia no decorrer
do sculo XX, conjugada a uma multiplicidade de demandas sociais,
por via de conseqncia, surgiu tambm um novo direito empresa-
rial. Esse direito tem implicaes com as novas e conseqentes
posturas da empresa que, em sua atuao, deve tanto buscar o lucro
quanto cumprir seus deveres e responsabilidades sociais.
Por isso, em decorrncia dessa nova realidade jurdica, as aes
decorrentes da funo social no podem ser confundidas com
filantropia, com mero modismo, com marketing ou com propaganda.
Ao contrrio, esses deveres e responsabilidades sociais decorrentes
dessa funo so vistos aqui como uma verdadeira obrigao social,
que vai alm do mbito interno da sociedade empresria. Isso tudo,
sem confundir o seu papel com o das instituies de caridade. Nesse
passo, as aes sociais decorrentes da funo social no podem
resultar em prejuzo s empresas, nem podem ser com ele confundi-
das. Diversamente, o cumprimento de tais obrigaes junto s
comunidades pode at proporcionar mais lucros, conforme
demostram vrios estudos realizados por economistas qualificados.
Desse modo, definidas as questes metodolgicas e algumas idias
iniciais sobre ponto de partida, busca-se, na continuidade, uma
primeira viso acerca do tema no direito privado.
Quanto funo social da empresa no mbito das companhias, o
artigo 116, 7
, do revogado Decreto-Lei n. 2.627, de 1940 (antiga

lei das sociedades annimas), determinava, segundo Bulgarelli
3
,
que os diretores deveriam agir diligentemente no exerccio de suas
funes tanto no interesse da empresa, como no do bem pblico,
no tendo a doutrina e a jurisprudncia na poca dado maior ateno
a essas menes, ficando, quando muito, na anlise dos interesses
egosticos dos acionistas e do interesse social, sobretudo, quando
contrapostos.
A fonte inspiradora dessa disposio legal foi, conforme Comparato
4
,
a lei acionria germnica, de 1927, 70, no reproduzida na lei
alem de 1965, que, em contrapartida, consagrou o princpio da
co-gesto dos trabalhadores.
117
Por seu turno, pelo disposto no artigo 154, da Lei n. 6.404, de 15
de dezembro de 1976, o administrador deve exercer as atribuies
que a lei e o estatuto lhe conferem para lograr os fins e no interesse
da companhia, satisfazer as exigncias do bem pblico e da funo
social da empresa. Consoante o 4
, o conselho de administrao
ou a diretoria pode autorizar a prtica de atos gratuitos razoveis
em benefcio dos empregados ou da comunidade de que participe
a empresa, tendo em vista suas responsabilidades sociais.
De outra parte, em conformidade com o disposto o artigo 116,
pargrafo nico, da mesma lei, o acionista controlador deve usar
o poder com o fim de fazer a companhia realizar o seu objeto e
cumprir sua funo social, e tem deveres e responsabilidades para
com os demais acionistas da empresa, os que nela trabalham e
para com a comunidade em que atua, cujos direitos e interesses
deve lealmente respeitar e atender.
Alm disso, tais deveres so impostos ao acionista controlador e
ao administrador da sociedade annima de economia mista, por
fora das disposies constantes nos artigos 238 e 239, pargrafo
nico, da mesma lei. Ademais, conforme se l no caput do artigo 2
da lei societria de 1976, a sociedade annima tem por objeto

qualquer empresa (atividade) de fim lucrativo.
A partir desses preceitos legais, verifica-se que, no mbito interno
da companhia, as obrigaes decorrem das relaes entre os
acionistas, administradores, conselheiros e empregados. E, no
mbito externo, das relaes com terceiros, tais como, consumidores,
fornecedores, fisco, credores e com a comunidade em que atua.
Concomitantemente, a finalidade lucrativa requisito essencial da
atividade empresarial.
Todavia, a dificuldade que se apresenta a de explicar em que
consistem os deveres sociais negativos e os deveres sociais positivos.
Segundo Comparato
5
, os deveres negativos do empresrio, relativa-
mente a esses mltiplos interesses, representam a mera aplicao
do princpio geral neminem laedere, ou seja, do princpio pelo qual
no se deve lesar a ningum. Quanto segunda espcie, Comparato
pergunta: Mas ter o empresrio, tambm, deveres positivos?.
Teriam as empresas o dever de desenvolver um plano de assistncia
118
social ou de previdncia complementar para os seus empregados?
A lei obriga, porventura, o acionista controlador ou o administrador a
fazer com que a companhia participe de campanhas de recolhimento
e amparo a menores abandonados? E arremata: O simples enun-
ciado dessas questes mostra, claramente, o alcance limitado, seno
nulo, do conceito de funo social da empresa.
Com relao ao alcance limitado desse conceito, concorda-se que,
no direito das empresas, os textos legais contm uma denotao
vaga, imprecisa e insuficiente. Entretanto, sem discordar do mestre,
a ampliao do entendimento do que seja essa funo social pode
ser encontrada no sistema jurdico brasileiro como um todo e, em
especial, a partir dos princpios constitucionais e de diversas leis
que decorreram da Carta Magna de 1988 como, por exemplo, da
legislao dos novos direitos relativos defesa do consumidor e ao
meio ambiente.
Com isso, esta pesquisa passa a exigir uma compreenso mais
aprofundada do termo funo, na categoria funo social da
empresa, sem perder de vista que atividade empresarial no se
reserva apenas a tarefa de cumprir um papel econmico.
Segundo Comparato
6
, O substantivo functio, na lngua matriz,
derivado do verbo depoente fungor (functus, sum, fungi), cujo
significado primignio de cumprir algo, ou desempenhar-se [...]
um dever ou uma tarefa. Alm disso, nas diversas reas do
conhecimento, a categoria funo, em alemo funktion, ingls
function, francs fonction, italiano funzione e espanhol funcin,
apresenta-se com muitos significados.
No sentido social e jurdico, Merton a conceitua como o conjunto de
tarefas, aes, comportamentos e atitudes que fazem a adaptao e
o ajustamento de um dado sistema, o que, de acordo com Silvio
de Macedo
7
, implica a noo de um conjunto de atividades e papis
exercidos por indivduos ou grupos sociais, no sentido de atender a
necessidades especficas.
Nessa linha de abordagem, que tambm encontra inspirao
na obra do jurista catarinense Cesar Luiz Pasold
8
, a partir das
disposies legais da lei das companhias, da funo social da
119
empresa resulta um dever de agir imposto ao acionista controlador
(pessoa natural ou jurdica) e ao administrador (membro do conselho
de administrao e/ou diretor) da sociedade annima, cuja obrigao
implica o respeito aos direitos e interesses dos demais scios, dos
empregados, dos consumidores e da comunidade.
Como se v, o dever de agir sempre imputado ao controlador e
ao administrador. Afinal, sendo a sociedade empresria pessoa
jurdica, sujeito de direito, por que o legislador tambm no lhe
atribuiu expressamente a obrigao de cumprir a funo social?
Sem pretender responder pergunta, mas a ttulo de reflexo,
observa-se que a lei ambiental impe a responsabilidade penal por
crimes ambientais tanto s pessoas naturais dirigentes da empresa,
quanto pessoa jurdica empresria. Ser que, em decorrncia da
forma como as sociedades empresariais foram concebidas h
sculos, convencionou-se assim, ideologicamente, e nada mais?
Deixando-se essa pergunta para reflexo, cumpre destacar que
ainda h resqucios doutrinrios no sentido de que s as grandes
empresas so obrigadas e/ou detm condies de cumprir uma
funo social. A partir disso, resta saber se a sociedade limitada,
como sociedade empresria contratual, e o empresrio individual,
como pessoa fsica exercente da atividade empresarial, tambm,
respondem pelas obrigaes inerentes a essa funo.
A resposta, em princpio, muito simples, se entendido que empresa
significa a atividade econmica organizada para a produo ou
circulao de bens e servios.
9
Como, tanto a sociedade empresria
quanto o empresrio individual tm por objeto uma empresa, isto ,
uma atividade economicamente organizada, no pode haver dvidas
de que essas pessoas tm tais obrigaes.
O Decreto n. 3.708, de 10 de janeiro de 1919, primeiro diploma
legal instituidor da sociedade limitada no Brasil, nada disps sobre
o assunto, o que se deve, certamente, ao estgio pelo qual passava
o direito naquele tempo. Pudera! Esse decreto, por coincidncia,
do mesmo ano em que pela primeira vez uma Constituio
reconheceu a funo social da propriedade, a Constituio de
Weimar.
10
No obstante, esse Decreto, em seu artigo 18, determinou
a aplicao subsidiria da lei das sociedades annimas s sociedades
120
limitadas, na parte aplicvel e no regulada no contrato social. Por
conseguinte, passou-se a entender que as disposies da lei das
companhias relativas funo social da empresa aplicavam-se
tambm s sociedades limitadas.
Quanto pessoa fsica autorizada a exercer a atividade empresarial
pelo artigo 1
do Cdigo Comercial de 1850 e depois pelo artigo

966 do Cdigo Civil de 2002, entende-se que sua atividade no
mbito do direito no pode estar divorciada do sistema jurdico.
Havendo uma funo social da empresa, e exercendo o empresrio
individual uma empresa (atividade), sua responsabilidade decorren-
te desse sistema.
Portanto, as obrigaes sociais no podem ser exigidas somente
das sociedades annimas. claro que, no se pode comparar a
macroempresa com a microempresa. Uma megaempresa, com
uma quitanda. Mas, possvel entender que os deveres e respon-
sabilidades decorrentes da funo social podem ser proporcionais.
Noutras palavras, no h como negar que tanto a grande empresa
quanto a quitanda tm obrigaes, por exemplo, em relao ao
consumidor e ao meio-ambiente.
Pena que, no Livro II do Cdigo Civil de 2002, que trata especifi-
camente do direito das empresas, o legislador perdeu a oportunidade
de regulamentar, expressamente, a funo social das empresas em
geral. Esse Cdigo traz avanos ao unificar o direito civil e o direito
comercial, mas se omitiu quanto s obrigaes sociais das empresas.
Nesse ponto, se verdade que tais deveres e responsabilidades
no so de exclusiva responsabilidade do Estado, esse Cdigo, em
princpio, deixou de atender aos interesses do prprio Estado, se
entendido que tais obrigaes devem ser compartilhadas entre o
Poder Pblico e a iniciativa privada. Ou ento, a opo do legislador
foi a de deixar o assunto em aberto.
Alm disso, a partir da nova lei civil, a legislao especial das
sociedades annimas deixa de ser aplicada supletivamente s
demais sociedades empresrias, salvo se tal aplicao for pactuada
contratualmente.
11
Ser que, numa viso estritamente legalista,
seria possvel dizer que os artigos 116, pargrafo nico, e 154 da
lei das sociedades annimas no se aplicam mais s sociedades
limitadas? As obrigaes decorrentes da funo social estariam, a
121
partir de agora, na dependncia da interpretao da funo social
do contrato e da funo social da propriedade previstas na lei civil?
Estas perguntas entremostram dificuldades que, certamente,
adviro na aplicao da norma, por falta de uma regulamentao
expressa.
No direito constituendo, consubstanciado em projetos de futuras
leis, nos limites desta investigao, nada foi encontrado a respeito
da funo social da empresa. No entanto, se aceito que a criao
legislativa da empresa individual (sociedade unipessoal) de respon-
sabilidade limitada poderia propiciar a auto-ocupao, contribuindo
com isso para a busca do pleno empregado, para trabalhadores e
para os meios de produo, ter-se-ia, ento, mais um instituto
jurdico para promover tal funo. Para tanto, agora que o Novo
Cdigo Civil foi sancionado, faltaria ao legislador incorporar a essa
lei, os artigos 41 a 45 do Anteprojeto de Lei de Sociedades de
Responsabilidade Limitada
12
, a exemplo dos caminhos trilhados
pela legislao italiana.
No direito judicial, a funo social da empresa tem recebido
constante ateno do tribunais. Por exemplo, quando decidem pela
continuidade temporria da atividade da sociedade empresria
com um nico scio, aps o arredamento, o recesso ou o decesso
do outro ou dos outros scios, com fundamento no princpio da
preservao da empresa.
Outro exemplo, o caso da dissoluo parcial das sociedades
empresrias, ou melhor, no dizer de Lucena
13
, o caso de dissolu-
o da relao social limitadamente a um scio, com liquidao da
quota social.Conforme o mesmo autor, da conjugao do princpio
preservativo da empresa e do ente social que a explora com o
princpio geral da resoluo contratual por inadimplemento,
consubstanciado em clusula expressa ou em clusula tcita
de resoluo, exsurge o poder jurdico de excluso de scio
desajustado (com ou sem culpa), ao invs de, na esteira do direito
romano e da doutrina individualista, decretar-se a dissoluo da
sociedade, com a conseqente extino da empresa. Importante
destacar que o direito produzido pelos tribunais, com relao aos
casos mencionados, foi incorporado ao Cdigo Civil.
14
No obstante, de todo o exposto at aqui, constata-se que a funo
social da empresa, no direito das empresas, encontra-se regula-
122
mentada de forma insuficiente, pelo menos no que se refere aos
deveres e responsabilidades com a comunidade. Por isso, na continui-
dade, o tema estudado no mbito do direito pblico.
De incio, esclarece-se que, nesta parte do trabalho, o estudo se
dirige ao exame dos princpios constitucionais da ordem econmica,
contemplados no artigo 170 da Constituio da Repblica Federativa
do Brasil, mas sem a pretenso de aprofundar sua anlise, do modo
como o faz Eros Roberto Grau. Tambm no se estudar o assunto
em renomados autores como Alexy, Bonavides, Canotilho e Dworkin
entre outros. No esse o objetivo desta tarefa. O que se busca
aqui apenas mostrar algumas relaes da funo social da empre-
sa privada com os princpios constitucionais, sem a preocupao de
discutir se so princpios ou diretrizes (Dworkin) ou se so princpios
jurdicos fundamentais, princpios polticos constitucionalmente
conformadores, princpios constitucionais impositivos ou princpios-
garantia (Canotilho).
15
A partir disso, cumpre destacar que, de acordo com o artigo 170 da
Constituio, A ordem econmica, fundada na valorizao do
trabalho humano e na livre iniciativa, tem por fim assegurar a todos
existncia digna, conforme os ditames da justia social, observados
os seguintes princpios: I - soberania nacional; II - propriedade
privada; III - funo social da propriedade; IV - livre concorrncia;
V - defesa do consumidor; VI, defesa do meio ambiente; VII -
reduo das desigualdades regionais e sociais; VIII - busca do
pleno emprego; IX - tratamento favorecido para as empresas de
pequeno porte...
Com referncia ao disposto no caput desse artigo, encontra-se em
Tramontin
16
que Toda atividade econmica deve estar voltada para
a promoo da justia social atravs da garantia de existncia
digna de todos, porquanto a dignidade essencial como direito do
ser humano...
Alm disso, excludo, desta anlise, o princpio previsto no inciso I,
todos os demais, alm de seu alcance jurdico-constitucional em
3. A funo social da empresa e os princpios constitucionais
da ordem econmica
123
sentido amplo, ao que parece, comportam uma anlise com relao
ao tema em estudo. Por exemplo, a funo social da empresa
deriva da teoria da funo social da propriedade;
17
as obrigaes
decorrentes dos direitos do consumidor, do meio ambiente e do
trabalho, representam trs pontos basilares da funo social da
empresa; a reduo das desigualdades regionais e sociais e o
tratamento favorecido s pequenas empresas podem integrar ou
integram o conjunto de tarefas e aes da empresa.
No tocante origem da funo social da empresa, a qual encontra
suas razes na teoria da funo social da propriedade, importante
salientar que, de acordo com Paulo Mrcio Cruz
18
, Possivelmente
seja a regulao do Direito de Propriedade um dos expoentes mais
claros da evoluo do constitucionalismo. Inicialmente, sob a
influncia das teses liberais mais ortodoxas, a propriedade aparecia
como um direito inviolvel e sagrado, concepo que servia de
base e fundamento para a ordem social.
Posteriormente, da evoluo do direito teria resultado uma significa-
tiva mudana em relao aos primrdios do constitucionalismo,
conforme ensina o mesmo jurista catarinense. As necessidades
sociais deram lugar a uma regulao da propriedade que se
caracterizava pela relativizao deste direito e sua subordinao
sua funo social, a qual competiria servir como grande estmulo
ao progresso material, mas sobretudo valorizao crescente do
ser humano, num quadro em que o Homem exercita a sua
criatividade para crescer como indivduo e com a Sociedade.
Segundo Comparato
19
, a noo de que o uso da propriedade
privada deveria tambm servir de interesse da coletividade foi, pela
primeira vez, estabelecida na Constituio de Weimar de 1919,
a qual estabeleceu na ltima alnea do seu artigo 153 que: A
propriedade obriga. Seu uso deve igualmente ser um servio ao
bem comum [...]. A Lei Fundamental de Bonn, de 1949, reproduziu
em seu art. 14, segunda alnea, essa disposio, com ligeira variao
de forma: A propriedade obriga. Seu uso deve igualmente servir
ao bem da coletividade.
Como, neste afazer, no ser analisado o princpio da livre iniciativa,
com relao ao princpio da defesa do consumidor, Nogueira
20
anota
124
que o consumo pelo destinatrio final - de produtos e de servios
de toda natureza - estava a exigir o intervencionalismo do Estado,
reformulando e ampliando conceitos, oferecendo maior equilbrio
nas relaes jurdico-negociais entre consumidores e fornecedores...
O constituinte partiu da premissa de que o consumidor no sendo
necessariamente hipossuficente - economicamente fraco, encontra-
se, pelas circunstncias dos negcios em que se envolve, vulnervel
no mercado de consumo, o que exigia proteo por normas garanti-
doras da igualdade de tratamento.
Com isso, segundo o mesmo autor
21
, A Carta Magna Republicana
de 1988, portanto, no s ampliou sobremaneira as garantias do
cidado como tambm, ao tratar das relaes jurdico-negociais
entre consumidores e fornecedores, evocou princpio poltico-
socioeconmico, do qual no poderia distanciar-se ao procurar
assegurar o necessrio equilbrio dessas partes e vedar abusos. O
artigo 5
, inciso XXXII, da Constituio prescreve que o Estado deve

promover essa defesa atravs de lei, o que foi feito, principalmente,
atravs da promulgao do Cdigo de Defesa do Consumidor.
22
A partir do princpio de defesa do meio ambiente, chega-se ao
princpio do direito humano fundamental insculpido no caput do
artigo 225, da Constituio, o qual determina que Todos tm direito
ao meio ambiente ecologicamente equilibrado, bem de uso comum
do povo e essencial sadia qualidade de vida, impondo-se ao Poder
Pblico e coletividade o dever de defend-lo e preserv-lo para
as presentes e futuras geraes.
Esse o princpio mais importante do direito ambiental, supedneo
dos demais, conforme anota Gomes.
23
Para o autor, ... o direito a
um ambiente ecologicamente equilibrado um direito humano
fundamental, na medida em que dele depende a qualidade do bem
jurdico maior, qual seja, a vida humana. , tambm, ... um valor
preponderante, que h de estar acima de quaisquer consideraes
como as de desenvolvimento, como as de respeito ao direito de
propriedade, como as da iniciativa privada.
Quanto ao princpio da reduo das desigualdades regionais e sociais,
sem querer transferir, teoricamente, responsabilidades do Estado
iniciativa privada e sem ignorar outras questes decorrentes,
125
acredita-se que o poderio empresarial, tem capacidade para
desenvolver programas que contribuam para a minimizao das
desigualdades regionais e sociais, com retorno na sua lucratividade.
Pode ser o caso, por exemplo, de uma grande empresa que, ao
abrir uma filial numa regio com baixa oferta de empregos, consegue,
incentivos pblicos. Observado, segundo Tramontin
24
que, A
concesso de incentivos econmicos a empresas privadas, permitida
pela Constituio Federal de 1988, somente pode ser efetuada
mediante restrita obedincia de todos os princpios constitucionais
que norteiam a prtica dos atos administrativos em geral, mas
especialmente aqueles previstos no art. 37 caput, da Constituio
Federal de 1988.
O princpio da busca do pleno emprego, conforme Grau
25
, tem
relao com a expanso das oportunidades de emprego produtivo
e, corretamente, pelo emprego so expresses que conotam o
ideal keynesiano de emprego pleno de todos os recursos e fatores
da produo. O princpio informa o contedo ativo do princpio da
funo social da propriedade. Para o autor, A propriedade dotada de
funo social obriga o proprietrio ou o titular do poder de controle
sobre ela ao exerccio desse direito-funo (poder-dever), at para
que se esteja a realizar o pleno emprego.
E o jurista brasileiro conclui: o princpio da busca do pleno emprego,
indiretamente, consubstancia tambm ... uma garantia para o
trabalhador, na medida em que est coligado ao princpio da
valorizao do trabalho humano e reflete efeitos em relao ao
direito social ao trabalho (art. 6
, caput).
26
O princpio do tratamento favorecido para as empresas de pequeno
porte fundamenta a reivindicao das pequenas empresas pela
realizao de polticas pblicas
27
, o qual se encontra ampliado no
artigo 179 da Constituio, e determina que a Unio, os Estados,
o Distrito Federal e os Municpios devem dispensar s micro-
empresas e s empresas de pequeno porte um tratamento jurdico
diferenciado, visando a incentiv-las pela simplificao de suas
obrigaes administrativas, tributrias, previdencirias e creditcias,
ou pela eliminao ou reduo destas por meio de lei.
Em decorrncia, na esfera da legislao ordinria federal, surgiram
novas leis tributrias
28
, o Novo Estatuto da Microempresa e da
126
Empresa de Pequeno Porte
29
e at a previso contida no artigo
970, do Novo Cdigo Civil.
30
Nesse contexto, situa-se a legislao,
para assegurar a esse segmento empresarial um tratamento jurdico
diferenciado e simplificado nos campos administrativo, tributrio,
previdencirio, trabalhista, creditcio e de desenvolvimento empre-
sarial.
Das determinaes desses preceitos legais, exsurge o tratamento
diferenciado pequena empresa, com o objetivo de no s lhe dar
condies de competir no mercado, mas tambm de lhe oferecer
possibilidades de contribuio minimizao de problemas sociais
como, por exemplo, a reduo do desemprego.
Assim, percebe-se at aqui que, tanto os constituintes de 1988
quanto os legisladores, atravs da Constituio e de novas leis
procuraram trazer solues concretizao da funo social da
empresa. Verifica-se, ainda, no artigo 173, 1
, inciso I, da
Constituio que, nos casos em que o Estado explora diretamente
a atividade econmica, a lei deve estabelecer no s o estatuto
jurdico da empresa pblica, da sociedade annima de economia
mista e de suas subsidirias, mas tambm a sua funo social.
Alm do exposto, cumpre destacar que a responsabilidade social
da empresa est interligada aos direitos sociais previstos no artigo
6
, da Constituio da Repblica Federativa do Brasil, o qual

estabelece que So direitos sociais a educao, a sade, o trabalho,
a moradia, o lazer, a segurana, a previdncia social, a proteo
maternidade e infncia, a assistncia aos desamparados...
Para Sztajn
31
, embora nem todos esses deveres ... sejam de
responsabilidade direta de particulares exercentes de atividades
econmicas, tende a crescer, entre empresrios privados, a
responsabilidade com o bem-estar coletivo, segundo modelo de
solidariedade empresarial, acrescentando que, quando se fala
em solidariedade apela-se para um dever que no se impe,
especialmente de forma coercitiva, mas em que se espera alguma
cooperao entre pessoas visando a aumentar o bem-estar coletivo.
Ainda, segundo a mesma autora
32
, Estudos levados a cabo por
economistas, comparando, no exterior, resultados de sociedades
que tm polticas socialmente responsveis com os que as ignoram,
127
demonstram que adotar prticas sociais responsveis leva a aumen-
to dos resultados, indicando, tendncias de que o compromisso
empresarial com comportamentos ticos resultar em avaliao
favorvel do mercado, provocando reflexo positivo no preo das
aes negociadas em bolsa.
Presentes essas reflexes, percebe-se, pelos dados a seguir
apresentados, o surgimento de uma nova cultura empresarial que
prima por uma aproximao maior entre o econmico e o social.
Para dar um cunho de maior realidade s informaes tericas at
aqui estudadas, apresentam-se agora alguns dados acerca da
ao social das empresas, extrados das fontes indicadas, iniciando-
se com os informes publicados em 2001, na Revista Trevisan.
33
A pesquisa sobre a ao social das empresas realizada pelo Instituto
de Pesquisas Econmicas Aplicadas, IPEA, mostra que h uma
evidente injeo de recursos privados na rea social, provando que
o empresariado brasileiro est definindo seus prprios caminhos
para enfrentar a pobreza que afeta grande parte da populao
brasileira. Na pesquisa, o IPEA considerou como ao social
atividades espontneas que atendem seus empregados ou a
comunidade em geral, em reas como assistncia social, alimentao,
sade e educao, entre outras, excludas as aes decorrentes
de obrigaes legais.
34
No mbito da dimenso do atendimento s comunidades, a pesquisa
demostra que a atuao social privada est concentrada no
Sudeste, onde 67% das empresas realizam algum tipo de ao em
benefcio das comunidades. No Nordeste, esse percentual de
55% e, no Sul, 46%. Revela que, no Sudeste, 93% das grandes
empresas realizam aes em benefcio das comunidades, contra
61% das microempresas. No Nordeste, a participao das grandes
de 63% e das pequenas, de 55%. J no Sul, essa diferena
mais acentuada: 91% das grandes empresas realizam algum tipo
de atendimento, e somente 41% das pequenas atuam no campo
social.
35
4. Informes sobre a ao social das empresas
128
Na esfera da dimenso dos gastos sociais, consta que, em 1998,
no Sudeste, as empresas aplicaram R$ 3,5 bilhes em diferentes
projetos, correspondentes a 0,6% do PIB regional do mesmo ano.
J os empresrios do Nordeste aplicaram, em 1999, R$ 260
milhes ou 0,2% do PIB da regio. No mesmo ano, o montante
aplicado pelo empresariado do Sul foi de R$ 320 milhes ou 0,2%
do PIB regional.
36
Quanto s perspectivas de expanso das atividades sociais, a
pesquisa informa que, no Nordeste, 71% dos empresrios tm
planos de aumentar os recursos e o atendimento s comunidades;
no Sudeste, esse nmero cai para 36% e no Sul, para 20%.
37
Segundo Giosa
38
, em 2001, o Instituto ADVB de Responsabilidade
Social (IRES) realizou uma pesquisa com o objetivo de detectar a
real participao social de um universo de 2.830 empresas. Os
resultados obtidos mostram que 87% delas desenvolvem projetos
sociais para a comunidade. O item responsabilidade social integra
a viso estratgica de 95% dessas empresas.
Para o mesmo autor, esses dados revelam, cada vez mais, que as
aes filantrpicas esto sendo substitudas por aes socialmente
responsveis. Os investimentos beneficiam, no seu conjunto, em
torno de 37 milhes de pessoas, basicamente crianas (48%) e jovens
(46%). Acerca das perspectivas de ampliao das aes sociais,
anota que 52% das empresas pretendem implementar novos projetos,
e 60% delas tensionam aumentar os investimentos nessa rea.
Ainda, de acordo com Giosa, isso significa que o Brasil est
passando por uma verdadeira revoluo social, empreendida pelas
organizaes que aderem, em massa, aos programas socialmente
responsveis, entendo ser esta uma nova virtude empresarial. As
empresas ganham reconhecimento por parte dos pblicos com que
se relacionam e, principalmente, da comunidade, agregando valor
sua imagem.
Por fim, acrescenta que, na empresa-cidad, a conduo correta
de suas atividades a marca de uma nova cultura empresarial,
agregando valores sociais aos seus produtos, porque muitas
empresas perceberam que a sua misso vai alm da lucratividade,
pois no adianta mais ser uma ilha de riqueza com uma multiplicidade
de problemas sociais em torno de sua janela.
129
Conforme consta no Jornal o Estado de So Paulo, de 9 de
dezembro de 2001
39
, a economista Fernanda Gabriela Borger,
em sua tese de doutorado, defendida na Universidade de So
Paulo, analisou trs empresas cuja gesto privilegia a responsabi-
lidade social. As empresas pesquisadas foram a De Nadai, uma
das principais do Brasil no setor de alimentao industrial e a
primeira a conquistar a SA 8000; a DaimlerChrysler-Brasil, maior
fabricante nacional de veculos comerciais; e a Natura, que fabrica
produtos de higiene pessoal e perfumes, atuando exclusivamente
por meio do sistema de venda direta.
Entre as concluses, mostra ser improcedente o medo, alimentado
por pensadores ultra-liberais, de que a empresa preocupada com
questes sociais acaba tendo queda no desempenho. Igualmente,
constatou melhoras no clima organizacional, na capacitao dos
funcionrios e nas atividades operacionais. Tambm notou ganhos
em relao imagem da empresa, que, a longo prazo, ter mais
chances que suas concorrentes na disputa pelo mercado. Para a
economista, o consumidor brasileiro ainda no faz muito a associao
entre o produto e a imagem da empresa preocupada com questes
de interesse social, predominando o preo do produto final, mas a
tendncia de crescer essa preferncia, claro, sempre aliada ao
preo do produto.
Feitas estas anotaes, antes de passar s consideraes finais,
prope-se, para reflexo, a lio de Comparato
40
, relativa anlise
da empresa, como instituio social e econmica, atravs da qual
ensina que ...o labor intelectual do jurista tem se limitado, pouco
mais ou menos, tradicional discusso de conceitos, visando a
encaixar o fenmeno da empresa no mundo fechado de suas
categorias.
Nesse sentido, a atual realidade econmica e social e as aes
sociais das empresas parecem sinalizar que o conceito de empresa
mais do que uma atividade econmica organizada para a produo
ou circulao de bens e servios. Esse conceito doutrinrio, inspirado
em grande medida na noo de empresrio inserta no artigo 2.082,
do Cdigo Civil italiano de 1942
41
, talvez se encontre em fase de
superao.
130
Ademais, a funo da social da empresa, como se pde constatar,
encontra-se regulamentada no ordenamento jurdico brasileiro e,
segundo Lvy-Bruhl
42
, um texto jurdico, na medida em que est
em vigor, deve cumprir sua funo social e no , como um texto
literrio ou uma obra de arte, um simples objeto de contemplao
ou de meditao.
Esta pesquisa teve como objeto o estudo de aspectos da funo
social da empresa privada e, por objetivo, oferecer ao leitor algumas
reflexes sobre o tema, cujo teor, em sntese, ora se pretende
apresentar.
Pelos preceitos legais contidos no direito das empresas, o scio
controlador, pessoa natural ou jurdica, deve usar o poder com o
fim de fazer a sociedade empresria realizar o seu objeto e cumprir
sua funo social, esta em relao aos deveres e responsabilidades
para com os demais scios da empresa, com os que nela trabalham
e com a comunidade. O administrador, membro do conselho de
administrao e/ou diretor, por sua vez, deve exercer as atribuies
que a lei e os atos constitutivos lhe conferem, no interesse da
sociedade empresria, para que ela realize seu objeto e satisfaa
as exigncias do bem pblico e da funo social da empresa.
Na legislao brasileira como um todo, verifica-se que, no mbito
interno da empresa, as obrigaes decorrem das relaes entre os
scios/acionistas, administradores, conselheiros e empregados
e, no mbito externo, das relaes com terceiros, tais como,
consumidores, fornecedores, fisco, credores e com a comunidade.
O Cdigo Civil de 2002, no Livro II, que trata do direito das empresas,
no regulamenta, expressamente, a funo social da empresa,
mas, de forma implcita, ela se encontra presente, por exemplo,
nos artigos 1.028 e 1.033, os quais visam a preservar a empresa,
com a continuidade das atividades, no caso de resoluo da
sociedade em relao a um scio e, no caso do surgimento da
unipessoalidade superveniente.
5. Consideraes finais
131
Os princpios constitucionais da ordem econmica, alm de seu
alcance jurdico-constitucional em sentido amplo, comportam, pelo
que se constatou, uma anlise em relao funo social da
empresa, j que essa funo deriva da teoria da funo social da
propriedade. Nessa mesma linha, as obrigaes decorrentes dos
direitos do consumidor, do meio ambiente e do trabalho representam
trs pontos basilares da funo social da empresa e, a reduo das
desigualdades regionais e sociais e o tratamento favorecido s
pequenas empresas podem integrar ou integram o conjunto de
tarefas e aes da empresa.
No sentido jurdico, a noo de funo social da empresa implica
um conjunto de aes resultantes de um conjunto de deveres e
responsabilidades sociais a serem exercidas pela empresa, no
sentido de atender a necessidades especficas.
As aes resultantes da funo social da empresa no devem ser
confundidas com filantropia, com propaganda ou com mero modismo.
Ao contrrio, essas tarefas significam o cumprimento de uma
obrigao social decorrente, em alguns casos, de uma imposio
legal e, noutros, de uma responsabilidade social no coercitiva.
As aes sociais decorrentes da funo social no podem resultar
em prejuzo empresa, nem com ele serem confundidas. Diversa-
mente, o cumprimento de tais obrigaes junto s comunidades
pode at proporcionar mais lucros, conforme mostram estudos
realizados por economistas.
A atual realidade econmica e social e as aes sociais das empre-
sas parecem sinalizar que, o conceito de empresa mais do que
uma atividade econmica organizada para a produo ou circulao
de bens e servios.
1 MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. Porto Alegre:
Sergio Antonio Fabris Editor/CPGD-UFSC, 1994. p. 40.
2 PASOLD, Cesar Luiz. Prtica da pesquisa jurdica idias e ferramentas teis
para o pesquisador do Direito. 5 ed. rev. e atual. Florianpolis: Editora OAB/SC,
2001. 208 p. Acerca do mtodo indutivo, da tcnica da pesquisa bibliogrfica
e das tcnicas do referente, da categoria e do conceito operacional vide essa
obra.
Notas Bibl iogr ficas
132
3 BULGARELLI, Waldrio. A teoria jurdica da empresa. So Paulo: Revista dos Tri-
bunais, 1985. p. 181.
4 COMPARATO, Fbio Konder. O poder de controle na sociedade annima. 2 ed.
So Paulo: Revista dos Tribunais, 1977. p. 281.
5 COMPARATO, Fbio Konder. Estado, empresa e funo social. Revista dos Tri-
bunais, So Paulo, ano 85, v. 732, p. 44, out. 1996. A expresso neminem laedere
foi traduzida por no lesar a ningum.
6 Idem, p. 40.
7 Conforme verbete de Silvio de Macedo, In: Enciclopdia Saraiva do Direito. So
Paulo: Saraiva, 1979. v. 38. p. 482.
8 PASOLD, Cesar Luiz. Funo social do estado contemporneo. 2 ed.
Florianpolis: Estudantil, 1988. p. 69 e ss.
9 Vide COELHO, Fbio Ulhoa. Curso de direito comercial. So Paulo: Saraiva,
1998. v. 1. p. 19.
10 COMPARATO, Fbio Konder. Estado, empresa e funo social. op. cit., p. 41
11 Vide o artigo 1053, pargrafo nico, do Novo Cdigo Civil.
12 Nesse sentido vide texto do Anteprojeto de lei de sociedades de responsabilida-
de limitada. Ministrio da Justia. Disponvel em: 1
ago. 2001.
<www.mj.gov.br/sal/ltda.htm>. Acesso em: 1
ago. 2001.
13 LUCENA, Jos Waldecy. Das sociedades por quotas de responsabilidade limi-
tada. 3. ed. atual. e ampl. Rio de Janeiro: Renovar, 1999. p.585 e ss, p. 764 e ss.
e contracapa.
14 Vide artigos 1.028 e 1.033 do Novo Cdigo Civil.
15 Neste sentido GRAU, Eros Roberto. A ordem econmica na constituio de
1988. 6. ed. rev. e atual. So Paulo: Malheiros, p. 89-90.
16 TRAMONTIN, Odair. Incentivos pblicos a empresas privadas & guerra fiscal.
Curitiba: Juru, 2002. p. 168.
17 Neste sentido vide COMPARATO, Fbio Konder. Estado, empresa e funo soci-
al. op. cit., p. 38.
18 CRUZ, Paulo Mrcio. Fundamentos do direito constitucional. Curitiba: Juru,
2001. p. 204-205.
19 COMPARATO, Fbio Konder. Estado, empresa e funo social. op. cit., p. 41.
20 NOGUEIRA, Antonio de Pdua Ferraz. Consideraes sobre os princpios do c-
digo de defesa do consumidor. Revista dos Tribunais, So Paulo, ano 88, v. 762,
p. 12, abr. 1999.
133
21 Idem, p. 13.
22 Lei n. 8.078, de 11 de setembro de 1990.
23 GOMES, Lus Roberto. Princpios constitucionais de proteo ao meio ambien-
te. Revista de Direito Ambiental, So Paulo, ano 4, n. 16, p. 170, 172, out/dez.
1999.
24 TRAMONTIN, Odair. op. cit., 169.
25 GRAU, Eros Roberto. op. cit., p. 277
26 Idem
27 Neste sentido GRAU, Eros Roberto. op. cit., p. 278
28 Lei n. 9.317, de 5 de dezembro de 1996.
29 Lei n. 9.841, de 5 de outubro de 1999.
30 O artigo 970, do Novo Cdigo Civil, estabelece que, A lei assegurar tratamento
favorecido, diferenciado e simplificado ao empresrio rural e ao pequeno empre-
srio, quanto inscrio e aos efeitos da decorrentes.
31 Neste sentido vide SZTAJN, Rachel. A responsabilidade social das companhias.
Revista de Direito Mercantil, Industrial, Econmico e Financeiro, So Paulo, n. 114,
p. 34-35, abr/jun. 1999.
32 Idem, p. 35-36.
33 PESQUISA. Ao social das empresas brasileiras por regio. Revista Trevisan,
So Paulo, ano XIV, n. 159, p. 6-9. 2001.
34 Idem, p. 6.
35 Idem, p. 8.
36 Idem, p. 8.
37 Idem, p. 9.
38 GIOSA, Lvio. A empresa e o social: nasce uma nova cultura. Rumos, Rio de Ja-
neiro, ano 25, n. 187, p. 9. Ago. 2001.
39 HUI, Heitor. Empresas: boas aes melhoram desempenho. O Estado de So
Paulo. 9 dez. 2001. p. A14
40 COMPARATO, Fbio Konder. A reforma da empresa. Revista de Direito Mercan-
til, Industrial, Econmico e Financeiro, So Paulo, n. 50. P. 57, abr/jun. 1983.
41 ITLIA. Codice civile. Trento: Ulrico Hoelpi Milano, 1999. O artigo 2.082 estabe-
lece: impreenditore chi esercita professionalmente una attivit economica
organizata al fine della produzione o dello scambio di beni o di servizi.
42 LVY-BRUHL, Henri. Sociologia do direito. Trad. Antonio de Pdua Danesi. 2. ed.
So Paulo: Martins Fontes, 1997. p. 113.
134
BRASIL. Anteprojeto de lei de sociedades de responsabilidade limitada. Ministrio
da Justia. Disponvel em: 1
ago. 2001. <www.mj.gov.br/sal/ltda.htm>. Aces-

so em: 1
ago. 2001.
___. Cdigo comercial brasileiro. 45. ed. So Paulo: Saraiva, 2000. 1.223 p.
___. Constituio da Repblica Federativa do Brasil. 24.

ed. So Paulo: Saraiva,
2000. 279 p.
___. Novo cdigo civil. So Paulo: Sugestes Literrias, 2002. 246 p
BULGARELLI, Waldrio. A teoria jurdica da empresa. So Paulo: Revista dos Tribu-
nais, 1985. 466 p.
COELHO, Fbio Ulhoa. Curso de direito comercial. So Paulo: Saraiva, 1998. v. 1.
475 p.
COMPARATO, Fbio Konder. A reforma da empresa. Revista de Direito Mercantil, In-
dustrial, Econmico e Financeiro, So Paulo, n. 50, p. 57-74, abr/jun. 1983.
___. Estado, empresa e funo social. Revista dos Tribunais, So Paulo, ano 85, v.
732, p. 38-46, out. 1996.
___. O poder de controle na sociedade annima. 2.

ed. So Paulo: Revista dos Tri-
bunais, 1977. 398 p.
CRUZ, Paulo Mrcio. Fundamentos do direito constitucional. Curitiba: Juru, 2001.
274 p.
GIOSA, Lvio. A empresa e o social: nasce uma nova cultura. Rumos, Rio de Janeiro,
ano 15, n. 187, p. 9. Ago. 2001.
GOMES, Lus Roberto. Princpios constitucionais de proteo ao meio ambiente.
Revista de Direito Ambiental, So Paulo, ano 4, n. 16, p. 164-191. out/dez. 1999.
GRAU, Eros Roberto. A ordem econmica na constituio de 1988. 6. ed. rev. e atu-
al. So Paulo: Malheiros. 376 p.
HUI, Heitor. Empresas: boas aes melhoram desempenho. O Estado de So Paulo.
9 dez. 2001. p. A14
ITLIA. Codice civile. Trento: Ulrico Hoelpi Milano, 1999. 1109 p.
LVY-BRUHL, Henri. Sociologia do direito. Trad. Antonio de Pdua Danesi. 2. ed. So
Paulo: Martins Fontes, 1997. 141 p.
LUCENA, Jos Waldecy. Das sociedades por quotas de responsabilidade limitada.
3. ed. atual. e ampl. Rio de Janeiro: Renovar, 1999. 933 p.
MACEDO, Silvio de. Funo. Enciclopdia Saraiva do Direito, So Paulo: Saraiva,
1979. v. 38. p. 480-483.
MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. Porto Alegre: Srgio
Antonio Fabris Editor/CPGD-UFSC, 1994. 136 p.
Refer ncias Bibl iogr ficas
135
NOGUEIRA, Antonio de Pdua Ferraz. Consideraes obre os princpios do cdigo
de defesa do consumidor. Revista dos Tribunais, So Paulo, ano 88, v. 762, p. 11-
31, abr. 1999.
PASOLD, Cesar Luiz. Funo social do estado contemporneo. 2. ed. Florianpolis:
Estudantil, 1988. 104 p.
___. Prtica da pesquisa jurdica idias e ferramentas teis para o pesquisador do
Direito. 5. ed. rev. e atual. Florianpolis: Editora OAB/SC, 2001. 208 p.
PESQUISA. Ao social das empresas brasileiras por regio. Revista Trevisan, So
Paulo, ano XIV, n. 159, p. 6-9. 2001.
TRAMONTIN, Odair. Incentivos pblicos a empresas privadas & guerra fiscal.
Curitiba: Juru, 2002. 180 p.
SZTAJN, Rachel. A responsabilidade social das companhias. Revista de Direito Mer-
cantil, Industrial, Econmico e Financeiro, So Paulo, n. 114, p. 34-50, abr/jun.
1999.
136

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113

Novos Estudos Jurdicos - Ano VII - N 14 - p. 113-136, abril / 2002

, do revogado Decreto-Lei n. 2.627, de 1940 (antiga

da lei societria de 1976, a sociedade annima tem por objeto

do Cdigo Comercial de 1850 e depois pelo artigo

, inciso XXXII, da Constituio prescreve que o Estado deve

, da Constituio da Repblica Federativa do Brasil, o qual

ago. 2001. <www.mj.gov.br/sal/ltda.htm>. Aces-

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