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PARTE 2
(44) - DO MANUAL DE ORIENTAO DO USURIO DE SISTEMA DE
PROCESSAMENTO ELETRNICO DE DADOS
(44)
1 - APRESENTAO
(44)
1.1 - Este manual visa orientar a execuo dos servios destinados emisso e
escriturao de documentos e livros fiscais e manuteno de informaes em meio eletrnico,
por contribuintes usurios de sistema de processamento eletrnico de dados (PED), na forma
estabelecida neste Anexo.
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1.2.1 - ao preenchimento dos formulrios Pedido/Comunicao de Uso de Sistema de
Processamento Eletrnico de Dados, modelo 06.04.65, e UCP Localizada em Outra Unidade da
Federao, modelo 06.04.63;
(44)
(44)
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2 - DO ARQUIVO ELETRNICO
(180) 2.1 - Os contribuintes, de que tratam o 1 e 7 do art. 10, ambos da Parte 1 deste
Anexo, est sujeito a prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as
especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelos prazos previstos no 1 do art. 96 deste
Regulamento, arquivo magntico com registros fiscais referentes totalidade das operaes de
entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao:
(961) 2.1.1 - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal),
quando se tratar de Nota Fiscal, modelos 1, 1-A e 55, Nota Fiscal do Produtor, modelo 4, e o
cupom fiscal.
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3
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a - Cupom Fiscal;
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2.1.4 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, quando se tratar de:
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4
(172) 2.1.5 - por resumo mensal por item de mercadoria, quando se tratar de Nota Fiscal de
Venda a Consumidor, modelo 2.
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2.2 - Observaes:
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2.2.1 - O disposto no item 2.1.2 se aplica tambm s antigas Notas Fiscais, modelo 1,
sries A, B, C e nica, e antiga Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitidas at 29 de fevereiro
de l996;
(44) 2.2.2 - O disposto no item 2.1.4 se aplica tambm Nota Fiscal Simplificada, emitida at
13 de dezembro de 1994;
(44) 2.2.3 - O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o subitem 2.1.1 fica dispensado
quando o estabelecimento utilizar sistema eletrnico de processamento de dados somente para a
escriturao de livro fiscal.
(44) 3 INSTRUES
PARA
PREENCHIMENTO
DO
FORMULRIO
PEDIDO/COMUNICAO DE USO DE SISTEMA DE PROCESSAMENTO ELETRNICO DE
DADOS
(44)
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5
(44) 3.2.3 - Campo 04 - Nome Comercial (razo social/denominao) - preencher com a razo
social/denominao do estabelecimento, evitando abreviaturas.
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3.3 - QUADRO III - LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA
ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS:
(44) 3.3.1 - Campo 05 - CDIGOS DOS DOCUMENTOS FISCAIS - preencher com os cdigos
dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo:
(44) - Tabela de Cdigos e Modelos de Documentos Fiscais
CDIGO
MODELO
24
Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24
14
Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14
15
Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15
16
Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16
13
Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13
10
Conhecimento Areo, modelo 10
11
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo
11
09
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9
08
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8
17
Despacho de Transporte, modelo 17
25
Manifesto de Carga, modelo 25
01
Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A
06
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6
03
Nota Fiscal de Entrada, modelo 3
21
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21
04
Nota Fiscal de Produtor, modelo 4
22
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22
07
Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7
02
Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 02
20
Ordem de Coleta de Cargas, modelo 20
18
Resumo Movimento Dirio, modelo 18
(315)
26
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo
26
(721)
55
Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55
(962)
27
Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27
(1616)
57
Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e), modelo 57.
(44)
(44)
3.4 - QUADRO IV - ESPECIFICAES TCNICAS (os campos deste quadro sero
preenchidos com as especificaes tcnicas dos equipamentos e programas utilizados para
emisso e escriturao por sistema de processamento eletrnico de dados):
6
(44)
(44)
(44)
3.4.6 - Campo 12 - PRINCIPAL ARQUIVO EXECUTVEL (NOME.EXTENSO) preencher com o nome do principal arquivo executvel do sistema;
3.4.7 - Campo 13 - TAMANHO - indicar o tamanho, em bytes, do principal arquivo
(44)
executvel do sistema;
(44)
3.4.8 - Campo 14 - DATA/HORA DA GERAO - preencher com a data e a hora de
gerao do principal arquivo executvel do sistema;
(44) 3.4.9 - Campo 15 - LINGUAGEM DE PROGRAMAO - indicar a linguagem em que foi
codificado o sistema;
(44)
3.4.10 - Campo 16 - SISTEMA OPERACIONAL - indicar o sistema operacional e o seu
nmero de verso;
(44) 3.4.11 - Campo 17 - GERENCIADOR DO BANCO DE DADOS - indicar o gerenciador do
banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados, se houver;
(44)
(44)
3.5 - QUADRO V - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A
UCP - (este quadro apenas ser preenchido se o estabelecimento onde se localiza a UCP estiver
situado no Estado de Minas Gerais; caso a UCP esteja localizada em estabelecimento situado em
outra unidade da Federao ser preenchido o formulrio UCP LOCALIZADA EM OUTRA
UNIDADE DA FEDERAO, modelo 06.04.63):
(44) 3.5.1 - Campo 19 - NMERO DE INSCRIO ESTADUAL/MUNICIPAL - preencher com o
nmero da inscrio estadual do estabelecimento, onde se encontra a unidade central de
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processamento ou, no caso de inexistncia de inscrio estadual, com o nmero de inscrio
municipal, precedido da letra M;
(44)
3.5.2 - Campo 20 - CNPJ/CPF - preencher com o nmero de inscrio no CNPJ do
estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento ou com o CPF, nos casos
de inexistncia do CNPJ;
(44) 3.5.3 - Campo 21 - NOME (RAZO SOCIAL/DENOMINAO) - indicar a razo social do
estabelecimento ou a denominao onde se encontra a unidade central de processamento,
evitando abreviaturas;
(44)
3.5.4 - Campos 22 a 29 - preencher com tipo, ttulo e nome do logradouro, nmero,
complemento, bairro, municpio, unidade da Federao, CEP e nmeros do telefone e do fax do
estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento.
(44)
(44)
3.6.1 - Campo 30 - NOME - indicar o nome da pessoa que, representando a empresa
requerente/declarante, prestou as informaes;
(44) 3.6.2 - Campo 31 - CARGO NA EMPRESA - indicar o cargo na empresa da pessoa que,
representando a empresa requerente/declarante, prestou as informaes;
(44) 3.6.3 - Campo 32 - CPF - preencher com o nmero do CPF da pessoa que, representando
a empresa requerente/declarante, prestou as informaes.
(44)
3.6.4 - Campo 33 - ENDEREO ELETRNICO - indicar o endereo eletrnico para
contatos sobre o processamento de dados;
(44)
3.6.5 - Campo 34 - TELEFONE/FAX - preencher com os nmeros de telefone e fax do
estabelecimento, para contatos sobre processamento de dados.
(44)
(44)
(44)
(44) 3.7.1.2 - que todo o sistema e aplicativos utilizados no processamento eletrnico de dados
para emisso e ou escriturao fiscal de documentos e livros no dispem de mecanismos,
artifcios ou solues que possibilitem a prtica de crimes contra a ordem tributria, assumindo
perante a lei, total responsabilidade, inclusive penal, pela sua utilizao;
(44) 3.7.1.3 - estar ciente da obrigatoriedade de transmitir mensalmente, via internet, o arquivo
eletrnico contendo os registros fiscais referentes totalidade das operaes e ou prestaes do
ms anterior e mant-los disposio do Fisco pelo prazo previsto na legislao, conforme
disposto no Anexo VII do RICMS;
8
(44) 3.7.2 - Campo 36 - LOCAL/DATA/ASSINATURA DO CONTRIBUINTE - preencher com o
local e a data e apor a assinatura do contribuinte.
(44)
(44)
(44)
4.1.1 - Campo 1 - RAZO SOCIAL - preencher com a razo social do estabelecimento
requerente;
(44)
4.1.2 - Campo 2 - INSCRIO ESTADUAL - preencher com o nmero da inscrio
estadual do estabelecimento requerente;
(44)
4.1.3 - Campo 3 - CNPJ - preencher com o nmero de inscrio no CNPJ do
estabelecimento requerente;
(44)
4.1.4 - Campos 4 a 14 - preencher com tipo, ttulo e nome do logradouro, nmero,
complemento, bairro, municpio, CEP do endereo, unidade da Federao, nmeros do telefone e
do fax e correio eletrnico (e-mail) do estabelecimento requerente;
4.1.5 - Campo 15 - NOME DO REPRESENTANTE LEGAL - preencher com o nome do
(44)
signatrio do documento (scio ou diretor que assina pela empresa);
(44) 4.1.6 - Campo 16 - CPF - preencher com o nmero do CPF do signatrio do documento
(scio ou diretor que assina pela empresa);
(44) 4.1.7 - Campo 17 - ASSINATURA - apor a assinatura do signatrio do documento (scio ou
diretor que assina pela empresa);
(44) 4.1.8 - Campo 18 - CARTEIRA DE IDENTIDADE N/RGO EMISSOR - preencher com o
nmero do documento oficial de identidade do signatrio do formulrio (scio ou diretor que assina
pela empresa), indicando o respectivo rgo emissor.
(44)
4.2 - QUADRO II - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A
UCP:
(44)
(44)
4.2.2 - Campo 20 - RAZO SOCIAL - preencher com a razo social do estabelecimento
onde se encontra a unidade central de processamento;
9
(44)
4.2.3 - Campo 21 - INSCRIO ESTADUAL/MUNICIPAL - preencher com o nmero da
inscrio estadual do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento ou,
no caso de inexistncia de inscrio estadual, com o nmero de inscrio municipal, precedido da
letra M;
(44)
4.2.4 - Campo 22 - CNPJ - preencher com o nmero de inscrio no CNPJ do
estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento;
(44)
4.2.5 - Campos 23 a 33 - preencher com tipo, ttulo e nome do logradouro, nmero,
complemento, bairro, municpio, CEP do endereo, unidade da Federao, nmeros do telefone e
do fax e correio eletrnico (e-mail) do estabelecimento onde se encontra a unidade central de
processamento;
(44)
4.2.6 - Campo 34 - NOME DO REPRESENTANTE LEGAL - preencher com o nome do
signatrio do documento (scio ou diretor que assina pela empresa);
(44) 4.2.7 - Campo 35 - CPF - preencher com o nmero do CPF do signatrio do documento
(scio ou do diretor que assina pela empresa);
(44) 4.2.8 - Campo 36 - ASSINATURA - apor a assinatura do signatrio do documento (scio ou
diretor que assina pela empresa);
(44) 4.2.9 - Campo 37 - CARTEIRA DE IDENTIDADE N/RGO EMISSOR - preencher com o
nmero do documento oficial de identidade do signatrio do formulrio (scio ou diretor que assina
pela empresa), indicando o respectivo rgo emissor.
(44)
(44)
4.3.1 - Campo 38 - contm a seguinte declarao, previamente impressa: OS
ESTABELECIMENTOS ACIMA IDENTIFICADOS DECLARAM, SOB AS PENAS DA LEI, QUE OS
DADOS DO ESTABELECIMENTO REQUERENTE SO PROCESSADOS EM EQUIPAMENTO
LOCALIZADO NO ESTABELECIMENTO IDENTIFICADO NO QUADRO II, COMPROMETENDOSE, SOB PENA DE CANCELAMENTO DESTA AUTORIZAO, A DISPONIBILIZAR O ACESSO
IMEDIATO E IRRESTRITO PELO FISCO DO ESTADO DE MINAS GERAIS S INSTALAES,
AOS EQUIPAMENTOS E S INFORMAES EM MEIOS MAGNTICOS OU ELETRNICOS,
REFERENTES AO ESTABELECIMENTO MINEIRO, COM FORNECIMENTO DE RECURSOS
E/OU INFORMAES NECESSRIAS PARA AUDITORIA DE DADOS E DO SISTEMA E
VERIFICAO OU EXTRAO DE QUAISQUER DADOS DE INTERESSE FISCAL, TAIS COMO
SENHAS, MANUAIS DE APLICATIVOS E DE SISTEMAS OPERACIONAIS E FORMAS DE
DESBLOQUEIO DE REAS DE DISCO;
4.3.2 - Campo 39 - preencher com o local, data e assinatura da pessoa identificada no
(44)
Campo 15 do Quadro I;
(44)
4.3.3 - Campo 40 - preencher com o local, data e assinatura da pessoa identificada no
Campo 34 do Quadro II.
(44)
10
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44) 5.2 - Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao
final de cada registro;
(44)
(44)
(44)
(44) 5.5.1 - Numrico (N) - sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e
os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas;
5.5.2 - Alfanumrico (X) - alinhado esquerda, com as posies no significativas em
(44)
branco.
(44)
(44) 5.6.1 - Numrico - na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com
zeros; as datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD);
5.6.2 - Alfanumrico - na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos
(44)
com brancos.
(180) 6 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO
(180) 6.1 - O arquivo magntico compe-se dos seguintes tipos de registros:
(44)
6.1.1 - Tipo 10 - registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do
estabelecimento informante;
(44)
(180) 6.1.3 - Tipo 50 - registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal de Produtor,
modelo 4, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, Nota Fiscal de Servio de
Comunicao, modelo 21, e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, destinado a
especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de
documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com
valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que
11
compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos
registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma;
(44) 6.1.4 - Tipo 51 - registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, destinado a especificar
as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
(44)
(44)
(44)
(44)
6.1.8 - Tipo 56 - registro complementar relativo s operaes com veculos automotores
novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras;
(1245) 6.1.8A - Tipo 57 - registro complementar para indicao do nmero de lote de fabricao;
(180) 6.1.9 - Tipo 60 - registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com
os documentos fiscais emitidos por equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) os quais so:
Cupom Fiscal, Cupom Fiscal - PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de
Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete
de Passagem Ferrovirio, modelo 16, e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
(180) 6.1.10 - Tipo 61 - registro dos documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos
por equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF): Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13,
Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo
15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
(1617) 6.1.11 - Tipo 70 - registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, de
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte
Aquavirio de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Areo, modelo 10, de Conhecimento de
Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11, e de Conhecimento de Transporte Eletrnico (CTe), modelo 57, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal,
relativamente ao ICMS;
(1617) 6.1.12 - Tipo 71 - registro de informaes da carga transportada referente a Conhecimento
de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio de
Cargas, modelo 9, de Conhecimento Areo, modelo 10, de Conhecimento de Transporte
Ferrovirio de Cargas, modelo 11, e de Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e), modelo
57;
(44)
(44)
(44) 6.1.15 - Tipo 76 - registro de total de Nota Fiscal de Servios de Comunicao, modelo 21,
Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22;
(44)
12
(1865) 6.1.16A - Tipo 85 - Registro relativo a exportao;
(1865) 6.1.16B - Tipo 86 - Registro relativo a dados complementares de exportao.
(44)
(44)
(44) 6.1.19 - Tipo 90 - registro de totalizao do arquivo, destinado a fornecer dados indicativos
da quantidade de registros.
(44)
(314) 7.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados
na ordem abaixo:
(314)
Tipos de
Registros
(314)
(314)
(314)
10
11
50,
53
(314)
(314)
(1245)
(314)
51,
54 e 56
55
57
60
61
A/D
Denominao dos
Campos de
Classificao
Observaes
1 registro
2 registro
(subtipos
M, A, D e
I)
(314)
Posies de
Classificao
1a2
Tipo
31 a 38
3 a 16
A
A
Data
CNPJ
19 a 21
Srie
22 a 27
Nmero
35 a 37
31 a 38
3 a 16
A
A
A
Nmero do Item
Data
CNPJ
33 a 35
Srie
36 a 41
Nmero
49 a 51
4 a 11
A
A
Nmero do Item
Data
12 a 31
Nmero de srie
de fabricao
1a2
Subtipo
Tipo
31 a 38
Data
*observar
a
seguinte
ordem de classificao:
Mestre/Analtico/Dirio/Item
13
(314)
Tipos de
Registros
Posies de
Classificao
A/D
(314)
61R
1a3
10 a 23
70 e 71
1a2
Cdigo
da
mercadoria/produto
Tipo
74
31 a 38
3 a 10
A
A
Data
Data
11 a 24
(314)
(314)
Denominao dos
Campos de
Classificao
Tipo
(314)
75
19 a 32
(314)
76
1a2
Cdigo
da
mercadoria/produto
Cdigo
da
mercadoria/produto
ou servio
Tipo
52 a 59
Data
37 a 46
3 a 16
A
A
Nmero
CNPJ
19 a 20
Srie
21 a 22
Subsrie
23 a 32
Nmero
38 a 40
1a2
A
A
Nmero do item
Tipo
14 a 21
Data da DDE
03 a 13
Nmero da DDE
95 a 102
1a2
Data emisso NF
exportao
Tipo
15 a 22
03 a 14
(314)
(314)
(314)
77
85
86
Data de emisso
do RE
Nmero do RE
59 a 66
A
Data de emisso
da NF de remessa
Observaes
14
(314)
Tipos de
Registros
Posies de
Classificao
A/D
(314)
88SME
1a5
Denominao dos
Campos de
Classificao
com fim especfico
tipo + subtipo
(314)
88SMS
1a5
tipo + subtipo
(314)
90
(44)
(44)
Observaes
N Denominao do
Contedo
TamanhoPosio Formato
Campo
1 Tipo
10
2
1
2 N
2 CNPJ
CNPJ do estabelecimento
14
3
16 N
informante
3 Inscrio Estadual Inscrio
estadual
do
14
17
30 X
estabelecimento informante
4 Nome
do Razo social do contribuinte
35
31
65 X
Contribuinte
5 Municpio
Municpio
onde
est
30
66
95 X
domiciliado
o
estabelecimento informante
6 Unidade
da Unidade da Federao
2
96
97 X
Federao
referente ao Municpio
7 Fax
Nmero
do
fax
do
10
98
107 N
estabelecimento informante
8 Data Inicial
A data do incio do perodo
8
108 115 N
referente s informaes
prestadas
9 Data Final
A data do fim do perodo
8
116 123 N
referente s informaes
prestadas
10 Cdigo
da Cdigo de identificao da
1
124 124 X
identificao
da estrutura
do
arquivo
estrutura do arquivo eletrnico
entregue,
eletrnico entregue conforme tabela abaixo
(subitem 8.1.1)
11 Cdigo
da Cdigo da identificao da
1
125 125 X
identificao
da natureza das operaes
natureza
das informadas,
conforme
operaes
tabela
abaixo
(subitem
15
N Denominao do
Contedo
TamanhoPosio Formato
Campo
informadas
8.1.2)
12 Cdigo da finalidade Cdigo
da
finalidade
1
126 126 X
do
arquivo utilizado
no
arquivo
eletrnico
eletrnico, conforme tabela
abaixo (subitem 8.1.3)
(44)
8.1 - OBSERVAES:
Cdigo
1
(314)
(314)
(44)
(44)
(44)
(44)
16
(44)
Contedo
11
Logradouro
Nmero
Complemento
Bairro
Cdigo
de
Endereamento Postal
7 Nome do Contato Pessoa responsvel para
contatos
8 Telefone
Nmero dos telefones
para contatos
Tamanho Posio
Formato
2
34
5
22
15
8
1
3
37
42
64
79
2
36
41
63
78
86
N
X
N
X
X
N
28
87
114
12
115
126
17
6 Modelo
41 42
3
6
4
43 45
46 51
52 55
X
N
N
56 56
13
57 69
13
70 82
13
83 95
13
96 108
13
109 121
122 125
126 126
10.1 - OBSERVAES:
(1315) 10.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a
sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas,
mesmo quando desobrigado de escritur-los;
(44) 10.1.2 - Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf
em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de
produtores (Convnio ICMS 46/94, de 29 de maro de 1994, eConvnio ICMS 132/95, de 11 de
dezembro de 1995), os campos 02, 03 e 05 devero conter os dados do emitente da Nota Fiscal,
devendo a cada registro tipo 50 corresponder um registro tipo 71, com os dados dos
estabelecimentos remetente e destinatrio;
(44) 10.1.3 - Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, Nota Fiscal de Servio
de Telecomunicaes e Nota Fiscal de Servio de Comunicao, o registro dever ser composto
apenas na entrada de energia ou aquisio de servio de telecomunicaes ou comunicao;
(44)
10.1.4 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes (CFOP), dever ser gerado, para cada combinao de
alquota e CFOP, um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15)
correspondendo soma dos valores dos itens que compem o mesmo, de tal forma que as somas
dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota
fiscal correspondam aos valores totais da mesma;
18
(44) 10.1.4.1 - Havendo despesas acessrias e existindo mais de um CFOP ou mais de uma
alquota, os valores das despesas devero ser distribudos proporcionalmente aos valores dos
itens do documento fiscal, segundo os seguintes critrios:
(44)
10.1.4.1.1 - havendo uma alquota e mais de um CFOP, as despesas acessrias sero
distribudas proporcionalmente aos valores dos itens do documento agrupados segundo cada
CFOP, e o valor a ser rateado para cada agrupamento de CFOP ser obtido por meio da
multiplicao do valor das despesas acessrias pela razo entre o somatrio dos valores dos itens
sujeitos ao mesmo CFOP e o somatrio dos valores dos itens do documento fiscal;
10.1.4.1.2 - havendo um CFOP e mais de uma alquota, as despesas acessrias sero
(44)
distribudas proporcionalmente aos valores dos itens do documento agrupados segundo cada
alquota, e o valor a ser rateado para cada agrupamento de alquota ser obtido por meio da
multiplicao do valor das despesas acessrias pela razo entre o somatrio dos valores dos itens
tributados pela mesma alquota e o somatrio dos valores dos itens do documento fiscal;
(44) 10.1.4.1.3 - havendo mais de um CFOP e mais de uma alquota, as despesas acessrias
sero distribudas proporcionalmente aos valores dos itens do documento agrupados segundo
cada combinao de alquota e CFOP, e o valor a ser rateado para cada agrupamento de
alquota/CFOP ser obtido por meio da multiplicao do valor das despesas acessrias pela razo
entre o somatrio dos valores dos itens de cada agrupamento e o somatrio dos valores dos itens
do documento fiscal;
10.1.4.1.4 - na hiptese do subitem 10.1.4.1, sero gerados tantos registros tipo 50
(44)
quantos forem os agrupamentos previstos nos subitens 10.1.4.1.1 a 10.1.4.1.3, conforme o caso.
(44)
(44)
10.1.6.1 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas
inscrio estadual, o campo assumir o contedo ISENTO;
(44)
10.1.6.2 - Na hiptese de registro referente a operao realizada com produtor rural,
consignar a expresso PR antes do nmero da inscrio de produtor rural atribudo pela
Administrao Fazendria (AF).
(44)
(44)
10.1.8 - Campo 06 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos
fiscais do subitem 3.3.1.
(44)
19
(44)
(44) 10.1.9.2 - No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo
designativo da srie (1, 2, etc.), deixando em branco as posies no significativas;
(44) 10.1.9.3 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a
respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra
U;
(44)
10.1.9.4 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da
expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva
letra (B, C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a
posio no significativa;
(44)
10.1.9.5 - No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico
(Srie nica 1, Srie nica 2, etc.) preencher com a letra U na primeira posio, e o algarismo
respectivo dever ser indicado nas posies subseqentes.
(721) 10.1.9-A - Campo 08 - Se o nmero do documento fiscal tiver mais de 6 dgitos, preencher
com os 6 ltimos dgitos.
(44) 10.1.10 - Campo 10 - Preencher com P, se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante
(prprio), ou T, se emitida por terceiros.
(44)
(44) 10.1.12 - Campo 11 - Preencher com o valor contbil (valor total constante do documento
fiscal, incluindo todas as despesas e valores cobrados).
(44)
(44)
10.1.13.1 - Quando no se tratar de operao ou prestao de servio de
telecomunicaes com substituio tributria, colocar o valor da base de clculo do ICMS (valor
sobre o qual incidiu o imposto);
(44)
10.1.13.2 - Quando se tratar de operao ou prestao de servio de telecomunicaes
com substituio tributria, deve-se:
(44)
10.1.13.2.1 - colocar o valor da base de clculo do ICMS prprio, quando se tratar de
operao de sada ou de prestao do servio e o informante for o substituto tributrio;
(44)
(44) 10.1.13.3 - Havendo despesas acessrias e existindo mais de um CFOP ou mais de uma
alquota, a base de clculo de cada agrupamento, obtido pela combinao de alquota e CFOP,
ser o somatrio dos valores das mercadorias ou dos servios do agrupamento acrescido do valor
das despesas acessrias, rateado segundo os critrios previstos nos subitens 10.1.4.1.1 a
10.1.4.1.3, conforme o caso.
20
(44)
(44)
10.1.14.1 - Quando no se tratar de operao ou prestao de servio de
telecomunicaes com substituio tributria, colocar o valor do ICMS;
(44)
10.1.14.2 - Quando se tratar de operao ou prestao de servio de telecomunicaes
com substituio tributria, deve-se:
(44) 10.1.14.2.1 - colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada ou
prestao do servio e o informante for o substituto tributrio;
(44)
(44)
Situao
Contedo
do Campo
N
S
E
X
2
21
(1617) Documento com uso inutilizado - exclusivamente para
uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55
e Conhecimento de Transporte Eletrnico, modelo 57
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44) 10.1.19 - O registro das antigas Notas Fiscais, modelo 1, Sries A, B, C ou U, e modelo 3,
Srie E, somente poder se referir a emisses anteriores a 1 de maro de 1996.
(443) 10.1.20 - Nos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm
registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) os campos 11 a 16 devem ser
zerados, no devendo ser informados registros tipo 54.
(44)
22
N Denominao do
Campo
12 Outras - IPI
13 Brancos
14 Situao
Contedo
decimais)
Valor que no confira dbito ou
crdito do IPI (com 2 decimais)
Brancos
Situao da Nota Fiscal
13
93 105
20
1
106 125
126 126
X
X
(44)
11.1 - OBSERVAES:
11.1.1 - Este registro dever ser composto somente por
contribuintes do IPI, obedecendo sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro
de Entradas e Registro de Sadas;
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
23
Fiscal
(P-prprio/Tterceiros)
11 Base Clculo do Base de clculo de
ICMS Substituio reteno do ICMS (com
Tributria
2 decimais)
12 ICMS retido
ICMS
retido
pelo
substituto
(com
2
decimais)
13 Despesas
Soma das despesas
Acessrias
acessrias
(frete,
seguro e outras - com 2
decimais)
14 Situao
Situao da Nota Fiscal
(180) 15 Codigo
da Cdigo que identifica o
Antecipao
tipo da Antecipao
Tributria
(172) 16 Brancos
(44)
13
57 69
13
70 82
13
83 95
1
1
96 96
97 97
X
X
29
98 126
12.1 - OBSERVAES:
12.1.1 - Registro obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com
(44)
mercadorias;
(180) 12.1.1.1 - Deve ser informado pelo contribuinte substitudo, nas operaes em que haja
destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria. Neste caso,
nos campos 2, 3 e 5 sero informados os dados do contribuinte substituto, remetente da
mercadoria ou produto.
(44)
12.1.2 - Para este registro, valem as observaes dos subitens 10.1.4 e 10.1.4.1.
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
12.1.8 - Campo 11 - Havendo valores de despesas acessrias e existindo mais de um
CFOP ou mais de uma alquota, valem as observaes do subitem 10.1.13.3.
(44)
12.1.9 - Campo 13 - Havendo valores de despesas acessrias e existindo mais de um
CFOP ou mais de uma alquota, preencher com a parcela do valor da despesa acessria utilizada
para compor a base de clculo (Campo 11).
(44)
24
(783) 12.1.11 - Campo 15 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:
(783)
(783)
SITUAO
CONTEDO
OBSERVAES
DO CAMPO
Pagamento
de
1
1 - Neste cdigo consideram-se
substituio tributria
os produtos constantes da
efetuada
pelo
Parte 2 do Anexo XV.
destinatrio, quando
2 - Quando a reteno da ST
no
efetuada
ou
no for efetuada pelo substituto
efetuada a menor
e o contribuinte substitudo
pelo substituto.
efetuar o pagamento integral,
lanar um registro tipo 53, em
arquivo eletrnico, informando
os valores da BC- ICMS/ST e
do ICMS/ST, nos campos
prprios, com o cdigo de
antecipao tributria = 1,
relacionado ao registro tipo 50
da NF que foi emitida pelo
substituto sem o destaque da
BC-ICMS-ST e do ICMS/ST (os
dados dos campos 1 a 10 do
registro 53 devero ser os
mesmos
do
registro
50
correspondente).
3 - Quando a reteno da ST
for efetuada a menor e o
contribuinte substitudo efetuar
o pagamento da diferena,
lanar dois registros tipo 53,
informando os valores da BCICMS/ST e do ICMS/ST nos
campos prprios, sendo um
registro 53 com cdigo de
antecipao tributria = branco,
associado
aos
valores
destacados pelo substituto, e
outro registro 53, com cdigo
de antecipao tributria = 1,
associado com o valor da
diferena de ICMS-ST pago.
Ambos os registros tipo 53 se
referem ao registro tipo 50 da
NF originria emitida pelo
substituto (os dados dos
25
(783)
SITUAO
CONTEDO
OBSERVAES
DO CAMPO
campos 1 a 10 do registro 53
devero ser os mesmos do
registro 50 correspondente).
(783)
Antecipao tributria
efetuada
pelo
destinatrio apenas
com complementao
do
diferencial
de
alquota
26
(783)
SITUAO
CONTEDO
OBSERVAES
DO CAMPO
(783)
(783)
Antecipao tributria
com MVA (Margem
de Valor Agregado),
efetuada
pelo
destinatrio,
sem
encerrar a fase de
tributao.
Antecipao tributria
com MVA (Margem
de Valor Agregado),
efetuada
pelo
destinatrio,
encerrando a fase de
tributao.
o pagamento da diferena:
lanar dois registros tipo 53,
informando os valores da BCICMS/ST e do ICMS/ST nos
campos prprios, sendo um
registro 53 com cdigo de
antecipao tributria = branco,
associado
aos
valores
destacados pelo substituto e
outro registro 53, com cdigo
de antecipao tributria = 2,
associado com o valor da
diferena de ICMS-ST pago.
Ambos os registros tipo 53 se
referem ao registro tipo 50 da
NF originria emitida pelo
substituto ( os dados dos
campos 1 a 10 do registro 53
devero ser os mesmos do
registro 50 correspondente).
Este cdigo no ser utilizado.
substituio
tributria de responsabilidade
do destinatrio, quando no
houver
atribuio
de
responsabilidade ao remetente
(ou seja, nos casos de ST
INTERNA prevista no art. 14
da Parte 1 do Anexo XV),
utilizando para clculo a MVA e
demais situaes previstas
no art. 19 da Parte 1 do Anexo
XV.
2 - Gerar um registro tipo
para cada nota fiscal
compra
referente
mercadorias relacionadas
53
de
s
na
27
(783)
SITUAO
CONTEDO
OBSERVAES
DO CAMPO
(783)
ICMS
pago
importao.
(783)
Substituio
Tributria informada
pelo substituto ou
pelo substitudo que
no
incorra
em
nenhuma
das
situaes anteriores.
na
Branco
28
13.1 - OBSERVAES:
29
(44)
(1617) 13.1.1.1 - registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal (Nota Fiscal,
modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55, e Nota Fiscal de Produtor, modelo 4) e/ou
romaneio;
(44)
13.1.1.2 - registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessrias
que constem do corpo da nota fiscal (ver observaes nos subitens 13.1.4.2, 13.1.6.2 a 13.1.6.4,
13.1.7.2, 13.1.8.2, 13.1.9.2, 13.1.10, 13.1.11.4 e 13.1.12.3).
(44)
13.1.2 - Campo 03 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos
fiscais do subitem 3.3.1.
(44)
(44)
(44)
(44) 13.1.4.2 - Na hiptese do subitem 13.1.1.2 adotar o CFOP utilizado no documento fiscal.
No caso de haver mais de um cdigo, adotar aquele que represente maior participao no valor
total do documento fiscal.
(1866) 13.1.5 - Campo 07 - O primeiro dgito da situao tributria ser: 0, 1 ou 2, conforme
tabela A - Origem da Mercadoria do Anexo ao Convnio SINIEF s/n, de 15.12.70; o segundo
dgito ser de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dgito ser zero ou um, ambos conforme tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo. Informar o Cdigo de Situao da Operao no Simples
Nacional CSOSN, se for o caso, conforme tabela B do Anexo nico ao Ajuste SINIEF n. 07, de
30 de setembro de 2005.
(44) 13.1.6 - Campo 08 - Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota
fiscal, obedecendo aos seguintes critrios:
(44)
(44)
(44)
(44)
30
(176) 13.1.6.9 - 998 (176) 13.1.6.10 - 999 (44)
(44)
13.1.7.1 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de
estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do
produto/mercadoria atravs do registro tipo 75. Se o contribuinte no utilizar codificao prpria e
empregar o cdigo EAN-13 ou equivalente, informar esta codificao;
(180) 13.1.7.2 - Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e de outros itens
cuja posio seqencial do produto est definida no subitem 13.1.6, discriminados na nota fiscal,
deixar em branco.
(44)
(44)
13.1.8.1 - A quantidade do produto dever sempre ser relativa unidade de medida
utilizada na tabela de produtos/servios, informada no registro tipo 75, que por sua vez dever
refletir a realidade do documento fiscal que lhe deu origem;
(44)
13.1.8.2 - Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outras
despesas acessrias discriminados na nota fiscal, zerar o campo.
(44)
(44) 13.1.9.1 - Dever ser preenchido com o valor bruto do produto, assim considerado o valor
unitrio multiplicado pela quantidade;
13.1.9.2 - Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outras
(44)
despesas acessrias discriminados na nota fiscal, zerar o campo.
(180) 13.1.10 - Campo 12: Dever ser preenchido com valor de desconto concedido para o item
da Nota Fiscal (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado
sobre o total da nota fiscal) ou, quando se tratar dos itens referenciados nas observaes 13.1.6.2
a 13.1.6.7, com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo.
(44)
(44) 13.1.11.1 - Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao
com substituio tributria (valor sobre o qual incidiu o imposto);
(44)
(44)
13.1.11.2.1 - colocar o valor da base de clculo do ICMS prprio, quando se tratar de
operao de sada e o informante for o substituto tributrio;
(44)
31
(44) 13.1.11.3 - Para obteno da base de clculo do ICMS, havendo despesas acessrias e
existindo mais de uma mercadoria, o valor total das despesas acessrias ser distribudo
proporcionalmente ao valor de cada mercadoria, e a base de clculo ser o somatrio entre o
valor da mercadoria e o valor do rateio;
(44)
(44)
(44)
(44) 13.1.12.2 - Colocar o valor da base de clculo do ICMS na substituio tributria, para as
operaes de entrada (informante substitudo) e sada (informante substitudo e substituto
tributrio);
(44)
(44)
32
N Denominao do
Campo
Contedo
decimais)
11 Data Vencimento Data do vencimento do
ICMS
devido
por
substituio tributria
12 Ms e Ano de
Ms e ano referente
Referncia
ocorrncia
do
fato
gerador, no formato
MMAAAA
13 Nmero do
Preencher
com
o
Convnio ou
contedo do campo 15
Protocolo
da GNRE
/Mercadoria
(44)
83 90 N
91 96 N
30
97 126 X
14.1 - OBSERVAES:
14.1.1 - Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser
(44)
gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais (GNRE).
(44) 14.1.2 - Campo 03 - Caso o informante, substituto tributrio, no possua inscrio estadual
na unidade da Federao destinatria, preencher com INEXISTENTE.
(44) 14.1.3 - Campo 10 - Preencher com o valor lquido, assim considerado aquele resultante
da diminuio sobre o montante do ICMS devido por substituio tributria dos valores relativos a
devolues e ressarcimentos decorrentes de operaes efetuadas tambm sob o regime de
substituio tributria.
(44)
33
N DENOMINAO
DO CAMPO
8
Nmero do Item
Cdigo do
Produto ou
Servio
(314) 10 Tipo de
operao
11 CNPJ da
Concessionria
12 Alquota do IPI
13 Chassi
14 Brancos
(44)
CONTEDO
Tributria
Nmero
de
3
ordem do item
na nota fiscal
Cdigo
do
14
produto
ou
servio
do
informante
Tipo
de
1
operao:
1venda
para
concessionria;
2
Faturamento
DiretoConvnio
ICMS 51/00; 3
- Venda direta;
0 - Outras
CNPJ
da 14
concessionria
Alquota do IPI
4
(com
2
decimais)
Cdigo
do
17
Chassi
do
veculo
Brancos
39
35
37
38
51
52
52
53
66
67
70
71
87
88 126
15.1 - OBSERVAES:
(44)
15.1.1 - Este registro dever ser composto pelas montadoras, concessionrias e
importadoras, nas operaes com veculos automotores novos;
(44)
15.1.2 - Dever ser informado apenas para os itens relativos aos veculos automotivos;
(44) 15.1.3 - Campo 02 a 09 - Devem ser preenchidos com o mesmo contedo dos campos do
registro 54 equivalente;
(44) 15.1.4 - Campo 11 - Colocar o CNPJ da concessionria envolvida na operao, quando se
tratar de faturamento direto efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos
demais casos.
(1245) 15 A - REGISTRO TIPO 57 - Nmero de Lote de Fabricao de Produto
34
(1245) N DENOMINAO CONTEDO TAMANHO POSIO FORMATO
DO CAMPO
(1245) 1 Tipo
"57"
2
1
2
N
(1245) 2 CNPJ
CNPJ
do
14
3
16
N
remetente
nas
entradas e
do
destinatrio
nas sadas
(1245) 3 Inscrio
Inscrio
14
17
30
X
Estadual
Estadual do
Contribuinte
(1245) 4 Modelo
Cdigo do
2
31
32
N
modelo da
nota fiscal
(1245) 5 Srie
Srie
da
3
33
35
X
nota fiscal
(1245) 6 Nmero
Nmero da
6
36
41
N
nota fiscal
(1245) 7 CFOP
Cdigo
4
42
45
N
Fiscal
de
Operao e
Prestao
(1245) 8 CST
Cdigo da
3
46
48
X
Situao
Tributria
(1245) 9 Nmero do Item Nmero de
3
49
51
N
ordem
do
item na nota
fiscal
(1245) 10 Cdigo
do Cdigo do
14
52
65
X
Produto
produto do
informante
(1245) 11 Nmero do Lote Nmero do
20
66
85
X
do Produto
lote
de
fabricao
do produto
(1245) 12 Branco
41
86 126
X
(1245) 15A.1 - OBSERVAES:
(1245) 15A.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos ao nmero de lote de
fabricao de medicamentos;
(1245) 15A.1.2 - Dever ser informado por fabricantes, atacadistas e varejistas que atuem como
centro de distribuio e que estejam obrigados a manter arquivo eletrnico contendo registro fiscal
35
por item de mercadoria, conforme clusula quinta deste convnio, nas operaes com produtos
classificados nos cdigos NBM/SH 3003 e 3004;
(1245) 15A.1.3 - Dever ser gerado um registro para cada item da nota fiscal;
(1245) 15A.1.4 - Fica dispensado da entrega das informaes relativas ao registro tipo 57 de que
trata o caput desta clusula, o contribuinte emissor da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e, instituda pelo
Ajuste SINIEF 07/05, de 30 de setembro de 2005.
(44)
16 - REGISTRO TIPO 60
(44)
Cupom Fiscal
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(Para os documentos fiscais acima descritos, quando emitidos por equipamento Emissor
de Cupom Fiscal, Terminal Ponto de Venda e Mquina Registradora)
(44)
(44)
16.1.1 - um registro Tipo 60 - Mestre, como indicado no subitem 16.2 e os respectivos
registros Tipo 60 - Analtico, informando as situaes tributrias praticadas, conforme subitem
16.3, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo
contribuinte;
16.1.2 - os respectivos registros Tipo 60 - Resumo Dirio, informando o total dirio do
(44)
item registrado em cada equipamento, conforme subitem 16.4, de modo que o conjunto de
registros relativos a itens de idntica situao tributria represente a informao constante do
respectivo registro Tipo 60 - Analtico;
(44) 16.1.3 - mediante intimao especfica do Fisco, os respectivos registros Tipo 60 - Item,
conforme subitem 16.5;
(44)
Denominao do
Campo
1 Tipo
2 Mestre/Analtico
3 Data de emisso
Contedo
60
M
Data
de
emisso
TamanhoPosio Formato
dos
2
1
8
1 2
3 3
4 11
N
X
N
36
N
Denominao do
Campo
Contedo
documentos fiscais
4 Nmero de srie de Nmero de srie de
fabricao
fabricao
do
equipamento Emissor de
Cupom Fiscal
5 Nmero de ordem Nmero atribudo pelo
sequencial do
estabelecimento
ao
equipamento
equipamento
6 Modelo do
Cdigo do modelo do
documento fiscal
documento fiscal
7 Nmero do contador Nmero
do
primeiro
de ordem de
documento fiscal emitido
operao no incio no
dia
(Nmero
do
do dia
Contador de Ordem de
Operao - COO)
8 Nmero do contador Nmero
do
ltimo
de ordem de
documento fiscal emitido
operao no final do no
dia
(Nmero
do
dia
Contador de Ordem de
Operao - COO)
09 Nmero do Contador Nmero do Contador de
de Reduo Z
Reduo Z ou de Leitura Z
(CRZ)
10 Contador de Reincio Valor
acumulado
no
de Operao
Contador de Reincio de
Operao (CRO)
11 Valor da Venda
Valor
acumulado
no
Bruta
totalizador de Venda Bruta
12 Valor do Totalizador Valor
acumulado
no
Geral do
Totalizador Geral (com 2
equipamento
decimais)
13 Brancos
(44)
TamanhoPosio Formato
20
12 31
32 34
35 36
37 42
43 48
49 54
55 57
16
58 73
16
74 89
37
90 126
16.2.1 - OBSERVAES:
(44) 16.2.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo,
quando emitidos por Mquina Registradora, Terminal PDV e ECF;
(44)
16.2.1.2 - Registro utilizado para identificar o equipamento Emissor de Cupom Fiscal no
estabelecimento;
(44) 16.2.1.3 - Os dados dirios de cada um dos totalizadores especficos de situao tributria
do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 16.3 (Registro Tipo
60 - Analtico).
37
(44) 16.2.1.4 - Campo 02 - M indica que este registro mestre, identificando o equipamento
Emissor de Cupom Fiscal no contribuinte.
(44) 16.2.1.5 - Campo 06 - Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por
Mquina Registradora (no ECF), com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por
Terminal PDV, ou com 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por ECF. J para os
demais documentos fiscais, ser preenchido conforme os cdigos da tabela de modelos do
subitem 3.3.1.
(44) 16.2.1.6 - Caso o equipamento no tenha o respectivo totalizador preencher com o valor da
venda bruta do dia.
(44) 16.3 - REGISTRO TIPO 60 - Analtico: Identificador de cada situao tributria, ao final do
dia, de cada equipamento Emissor de Cupom Fiscal.
N Denominao do
Contedo
TamanhoPosio Formato
Campo
1 Tipo
60
2
1 2
N
2 Mestre/Analtico A
1
3 3
X
3 Data de emisso Data
de
emisso
dos
8
4 11
N
documentos fiscais
4 Nmero de srie Nmero
de
srie
de
20
12 31
N
de fabricao
fabricao do equipamento
5 Situao
Identificador da Situao
4
32 35
X
Tributria/
Tributria/Alquota do ICMS
Alquota
6 Valor Acumulado Valor acumulado no final do
12
36 47
N
no totalizador
dia no totalizador parcial da
parcial
situao
tributria/alquota
indicada no campo 05 (com 2
decimais)
7 Brancos
79
48 126
X
(44)
16.3.1 - OBSERVAES:
(44)
38
alquota de 8,4% dever ser informada como 0840; alquota de 18% dever ser informada como
1800);
(44)
16.3.1.4.2 - Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar
conforme tabela abaixo:
Situao Tributria
Substituio Tributria
Isento
No-incidncia
Cancelamentos
Descontos
ISSQN
Contedo do Campo
F
I
N
CANC
DESC
ISS
(44)
16.3.1.5 - Campo 06 - Informar o valor acumulado do totalizador parcial da situao
tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante no
documento Reduo Z, emitido ao final de cada dia, escriturado pelo contribuinte.
(180) 16.4 - REGISTRO TIPO 60 - Resumo Dirio (60D):
N
1
2
3
(180)
DENOMINAO
CONTEDO
TAMANHO
DO CAMPO
Tipo
60
2
Subtipo
D
1
8
Data de emisso
Data de emisso
dos
documentos
fiscais
Nmero de srie
Nmero de srie de
20
de fabricao
fabricao
do
equipamento
Cdigo do Produto Cdigo do produto
14
ou Servio
ou
servio
do
informante
Quantidade
Quantidade
13
comercializada do
produto no dia (com
3 decimais)
16
Valor
da Valor lquido (valor
mercadoria/produto bruto diminudo dos
ou Servio
descontos)
da
mercadoria/produto
acumulado no dia
(com 2 decimais)
Base de Clculo do Base de Clculo do
16
ICMS
ICMS
valor
acumulado no dia
(com 2 decimais)
POSIO
FORMATO
1
3
4
2
3
11
N
X
N
12
31
32
45
46
58
59
74
75
90
39
9
Situao
Tributria/Alquota
do Produto ou
Servio
10 Valor do ICMS
11 Brancos
(45)
Identificador
da
Situao
Tributria/Alquota
do ICMS (com 2
decimais)
Montante
do
imposto
91
94
13
95
107
19
108
126
16.4.1 - Observaes:
(45)
16.4.1.1 - Registro obrigatrio a ser contemplado no arquivo eletrnico com a totalidade
das operaes e prestaes, transmitido mensalmente;
(45)
16.4.1.2 - Registro composto com as informaes totalizadas por cdigo do produto ou
servio registrado em documentos fiscais emitidos no dia pelo equipamento identificado no campo
04;
(45) 16.4.1.3 - Para cada cdigo de produto ou servio deve ser gerado um registro com o total
dirio por equipamento;
(45)
(45)
(45)
16.4.1.6 - Campo 06 - Quantidade do produto comercializada no dia registradas no
equipamento identificado no campo 04, com 3 decimais;
(45)
(45)
I.
(180) 16.5 - REGISTRO TIPO 60 - Item (60I): Item do documento fiscal emitido por Terminal
Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF)
N
1
2
3
DENOMINAO
CONTEDO
TAMANHO
DO CAMPO
Tipo
60
2
Subtipo
I
1
Data de emisso
Data de emisso
8
do
documento
fiscal
Nmero de srie
Nmero de srie
20
de fabricao
de fabricao do
equipamento
Modelo do
Cdigo do modelo
2
documento fiscal
do
documento
POSIO
FORMATO
1
3
4
2
3
11
N
X
N
12
31
32
33
40
N
DENOMINAO
DO CAMPO
N de ordem do
documento fiscal
Nmero do item
Cdigo do Produto
ou Servio
Quantidade
(180) 10 Valor da
mercadoria/produto
11 Base de Clculo do
ICMS
12 Situao Tributria/
Alquota do
Produto ou Servio
14 Brancos
CONTEDO
fiscal
Nmero
do
Contador
de
Ordem
de
Operao (COO)
Nmero de Ordem
do
item
no
Documento Fiscal
Cdigo do produto
ou
servio
do
informante
Quantidade
do
Produto (com 3
decimais)
Valor lquido (valor
bruto diminudo do
desconto)
da
mercadoria/produto
(com 2 decimais)
Base de Clculo do
ICMS do Item (com
2 decimais)
Identificador
da
Situao Tributria
/
Alquota
do
ICMS(com
2
decimais)
Montante
do
imposto
(2
decimais)
TAMANHO
POSIO
FORMATO
34
39
40
42
14
43
56
13
57
69
13
70
82
12
83
94
95
98
12
99
110
16
111 126
(45)
16.5.1 - Observaes:
(45)
(45) 16.5.1.2 - Registro composto apenas pelos emitentes de documentos fiscais emitidos por
Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF);
(45)
16.5.1.3 - Deve ser gerado um registro para cada produto ou servio constante do
documento fiscal;
(45)
(45)
41
(45)
(1617) 16.5.1.7 - Campo 10 - Valor unitrio lquido (valor bruto diminudo do desconto) da
mercadoria/produto com duas decimais;
(45)
(45)
(45)
(315) 16.5.1.11 - Quando se tratar de cancelamento de item, o registro deve ser completo, com o
campo 12 indicando a expresso CANC;
(315) 16.5.1.12 - Quando se tratar de cancelamento de Cupom Fiscal, todos os registros devem
ser reapresentados, com o campo 12 indicando a expresso CANC
(180) 17 - REGISTRO TIPO 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no
emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal:
(180) Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14);
(180) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15);
(180) Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16);
(180) Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13) e;
(180) Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2).
N Denominao
do Campo
1 Tipo
2 Brancos
3 Brancos
4 Data de
Emisso
5 Modelo
6
7
8
Contedo
61
Data
de
emisso
do(s)
documento(s) fiscal(is)
Modelo
do(s)
documento(s)
fiscal(is)
Srie
Srie
do(s)
documento(s)
fiscal(is)
Subsrie
Subsrie do(s) documento(s)
fiscal(is)
Nmero inicial Nmero do primeiro documento
de ordem
fiscal emitido no dia do mesmo
modelo, srie e subsrie
Nmero final de Nmero do ltimo documento
ordem
fiscal emitido no dia do mesmo
1
3
17
31
2
16
30
38
N
X
X
N
39 40
41 43
44 45
46 51
52 57
42
N Denominao
do Campo
Contedo
13
58 70
13
71 83
12
84 95
13
96 108
13
109 121
122 125
126 126
17.1 - OBSERVAES:
17.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo,
(44)
quando no emitidos por equipamento Emissor de Cupom Fiscal;
(44) 17.1.2 - Este registro dever ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro
de Sadas.
(44)
17.1.3 - Campo 05 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documento
fiscal do subitem 3.3.1.
(44)
(44) 17.1.4.1 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a
respectiva letra (B, C ou D). No caso de documentos fiscais de Srie nica, preencher com a letra
U, deixando em branco as posies no significativas;
(44)
17.1.4.2 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da
expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica ou Srie D-nica), preencher com a respectiva
letra (B, C ou D) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a
posio no significativa.
(44)
(44) 17.1.5.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao, deixar em branco as duas
posies;
43
(44) 17.1.5.2 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie
(Srie D Subsrie 1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2, etc.), preencher com o
algarismo de subsrie (1, 2, etc.) deixando em branco a posio no significativa.
(44)
17.1.6 - Campo 09 - No caso de emisso de apenas um documento fiscal na data,
preencher com o mesmo nmero indicado no Campo 08 (nmero inicial de ordem).
(44) 17.1.7 - Campo 10 - Preencher com o valor contbil (valor total constante do documento
fiscal, incluindo todas as despesas e valores cobrados).
(44) 17.1.8 - Campo 11 - Preencher com o valor da base de clculo do ICMS (valor sobre o qual
incidiu o imposto).
(44)
(44)
(44)
17.1.10.1 - Quando se tratar de prestao de servio ou sada de mercadorias no
tributadas ou com iseno do imposto, preencher com o valor da prestao ou da operao;
(44) 17.1.10.2 - Quando se tratar de prestao de servio ou sada de mercadoria beneficiada
com reduo de base de clculo, preencher com o valor da parcela correspondente reduo de
base de clculo.
17.1.11 - Campo 14 - Preencher com o valor da prestao ou da operao, quando se
(44)
tratar de prestao de servio ou de sada de mercadoria que no confiram ao estabelecimento
destinatrio crdito do imposto a abater ou quando se tratar de prestao ou operao realizadas
com diferimento ou suspenso, bem como outras prestaes e operaes que no confiram
crdito a deduzir.
(44) 17.1.12 - Campo 15 - Preencher com a alquota do ICMS que foi aplicada sobre a base de
clculo, campo com dois dgitos decimais, devendo ser gerado um registro para cada alquota
presente no documento fiscal.
(443) 17.1.13 - Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes
tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) devem ser considerados
zerados para o preenchimento dos campos 10 a 15, no devendo seus itens ser includos nos
registros tipo 61R.
(172) 17A - REGISTRO TIPO 61 - Resumo Mensal por Item (61R): Registro de
mercadoria/produto ou servio comercializados atravs de Nota Fiscal de Venda a Consumidor
no emitida por ECF.
(172) N
DENOMINAO DO
CAMPO
(172) 1 Tipo
(172) 2 Mestre/Analtico/Resumo
(172) 3 Ms e Ano de Emisso
2
1
6
1
3
4
2
3
9
N
X
N
44
(172) 5 Quantidade
(172) 9 Brancos
de emisso
dos
documentos
fiscais
Cdigo do
produto do
informante
Quantidade
do produto
acumulada
vendida no
ms (com 3
decimais)
Valor bruto
do produto valor
acumulado
da venda do
produto no
ms (com 2
decimais)
Base
de
clculo do
ICMS
do
valor
acumulado
no
ms
(com
2
decimais)
Alquota do
ICMS
do
produto
Preencher
posies
com
espaos em
branco
14
10
23
13
24
36
16
37
52
16
53
68
69
72
54
73
126
45
(172) 17A.1.3 - Campo 02 - Resumo - R, indica que este registro Tipo 61 - Resumo Mensal
por Item;
(172) 17A.1.4 - Campo 03 - Ms e Ano de emisso no formato MMAAAA;
(172) 17A.1.5 - Campo 04 - Cdigo do Produto ou Servio - Informar a prpria codificao
utilizada no sistema de controle de estoque/ emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta
codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se
o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria);
(172) 17A.1.6 - Campo 05 - Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms
com 3 decimais;
(172) 17A.1.7 - Campo 06 - Base de Clculo do ICMS - Valor acumulado no ms de acordo com
a alquota aplicada ao produto no ms;
(172) 17A.1.8 - Campo 08 - Valem as observaes do subitem 16.3.1.4.
18. REGISTRO TIPO 70
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(315)
(962)
(1616)
N DENOMINAO
DO CAMPO
1 Tipo
2 CNPJ
3 Inscrio Estadual
CONTEDO
70
CNPJ do emitente do documento,
no caso de aquisio de servio;
CNPJ do tomador do servio, no
caso de emisso do documento
Inscrio estadual do emitente do
documento, no caso de aquisio
de servio; inscrio estadual do
tomador do servio, no caso de
emisso do documento
1
3
2
16
N
N
14
17
30
46
4 Data de emisso / Data de emisso para o prestador
utilizao
ou data de utilizao do servio
para o tomador
5 Unidade
da Sigla da unidade da Federao do
Federao
emitente do documento, no caso
de aquisio de servio, ou do
tomador do servio, no caso de
emisso do documento
6 Modelo
Cdigo do modelo do documento
fiscal
7 Srie
Srie do documento
8 Subsrie
Subsrie do documento
9 Nmero
Nmero do documento
10 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e
Prestaes - um registro para cada
CFOP do documento fiscal
11 Valor
total
do Valor total do documento fiscal
documento fiscal
(com 2 decimais)
12 Base de Clculo do Base de clculo do ICMS
ICMS
13 Valor do ICMS
Montante do imposto
14 Isenta
ou
no Valor amparado por iseno ou
tributada
no-incidncia
15 Outras
Valor que no confira dbito ou
crdito do ICMS
(314) 16 CIF/FOB/OUTROS Modalidade do frete 1 - CIF, 2
- FOB ou 0 - OUTROS (a
opo0 - OUTROS nos casos em
que no se aplica a informao CIF
ou FOB
17 Situao
Situao do documento fiscal
(44)
31
38
39
40
41
42
1
2
6
4
43
44
46
52
43
45
51
55
X
X
N
N
13
56
68
14
69
82
14
14
83 96
97 110
N
N
14
111 124
125 125
126 126
18.1 - OBSERVAES:
(44)
18.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS na condio de
tomador ou prestador de servios de transporte.
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
47
(44)
18.1.6.1 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher
com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica, preencher com a
letra U;
(44)
18.1.6.2 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da
expresso nica (Srie B-nica e Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva
letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a
posio no significativa;
(44)
18.1.6.3 - No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico
(Srie nica 1, Srie nica 2, etc.), preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser
indicado no campo Subsrie;
(44)
(44)
18.1.7 - Campo 8:
(44)
18.1.7.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao, deixar em branco as
duas posies;
(44)
18.1.7.2 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie
(Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B- 1, Srie B-2, etc.) ou de documento
fiscal de Srie nica com subsrie designada por algarismo (Srie nica 1, Srie nica 2,
etc.), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2, etc.) deixando em branco a posio no
significativa.
18.1.8 - Campo 9 - Se o nmero do documento fiscal tiver mais de 6 dgitos, preencher
(1866)
com os 6 ltimos dgitos.
(1865)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(315)
(1616)
N DENOMINAO
CAMPO
1 Tipo
2 CNPJ do tomador
DO CONTEDO
71
CNPJ do tomador do servio
1
3
2
16
N
N
48
3 Inscrio Estadual do Inscrio estadual do tomador
tomador
do servio
4 Data de emisso
Data
de
emisso
do
conhecimento
5 Unidade da Federao Unidade da Federao do
do tomador
tomador do servio
(444) 6 Modelo
Modelo do conhecimento
7 Srie
Srie do conhecimento
8 Subsrie
Subsrie do conhecimento
9 Nmero
Nmero do conhecimento
10 Unidade da Federao Unidade da Federao do
do
remetente/ remetente, se o destinatrio for
destinatrio da nota o tomador, ou unidade da
fiscal
Federao do destinatrio, se o
remetente for o tomador
11 CNPJ do remetente/
CNPJ do remetente, se o
destinatrio for o tomador, ou
destinatrio da nota CNPJ do destinatrio, se o
fiscal
remetente for o tomador
12 Inscrio Estadual do Inscrio
estadual
do
remetente/ destinatrio remetente, se o destinatrio for
da nota fiscal
o
tomador,
ou
inscrio
estadual do destinatrio, se o
remetente for o tomador
13 Data de emisso da Data de emisso da Nota Fiscal
Nota Fiscal
que
acoberta
a
carga
transportada
14 Modelo da Nota Fiscal Modelo da Nota Fiscal que
acoberta a carga transportada
15 Srie da Nota Fiscal
Srie da Nota Fiscal que
acoberta a carga transportada
16 Nmero da Nota Fiscal Nmero da Nota Fiscal que
acoberta a carga transportada
17 Valor total da Nota Valor total da Nota Fiscal que
Fiscal
acoberta a carga transportada
18 Brancos
(44)
14
17
30
31
38
39
40
2
1
2
6
2
41
43
44
46
52
42
43
45
51
53
N
X
X
N
X
14
54
67
12
68
81
82
89
90
91
92
94
95 100
14
101 114
12
115 126
19.1 - OBSERVAES:
(1866)
19.1.1 - Registro composto apenas por emitentes de Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9,
Conhecimento Areo, modelo 10, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11,
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 e Conhecimento de Transporte
Eletrnico, (CT-e), modelo 57, que gravaro um registro para cada nota fiscal constante dos
conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
49
(44)
19.1.2 - Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive
caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome
de produtores (Convnio ICMS 46/94, de 29 de maro de 1994, e Convnio ICMS 132/95, de 11
de dezembro de 1995), os campos 02, 03 e 05 devero conter os dados do estabelecimento
remetente; e os campos 10 a 12, os dados do estabelecimento destinatrio;
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(45)
N DENOMINAO DO CONTEDO
TAMANHO POSIO FORMATO
CAMPO
1 Tipo
74
2
1
2
N
2 Data do Inventrio
Data do Inventrio no formato
8
3
10
N
AAAAMMDD
3 Cdigo do Produto
Cdigo do produto do informante
14
11
24
X
4 Quantidade
Quantidade do produto (com 3
13
25
37
N
decimais)
5 Valor do Produto
Valor bruto do produto (valor
13
38
50
N
unitrio
multiplicado
por
quantidade) - com 2 decimais
6 Cdigo de Posse das Cdigo
de
Posse
das
1
51
51
X
Mercadorias
Mercadorias
Inventariadas,
Inventariadas
conforme tabela abaixo
7 CNPJ do Possuidor / CNPJ
do
Possuidor
da
14
52
65
N
Proprietrio
Mercadoria de propriedade do
Informante, ou do proprietrio da
Mercadoria
em
poder
do
Informante
8 Inscrio Estadual do Inscrio Estadual do Possuidor
14
66
79
X
50
Possuidor
Proprietrio
/ da Mercadoria de propriedade
do Informante, ou do proprietrio
da Mercadoria em poder do
Informante
9 UF do Possuidor/ Unidade da Federao do
Proprietrio
Possuidor da Mercadoria de
propriedade do Informante, ou
do proprietrio da Mercadoria
em poder do Informante
10 Brancos
(45)
20.1 - OBSERVAES:
(45)
80
81
45
82
126
(45)
20.1.1.1 - anualmente, no ms de maro, juntamente com o arquivo referente
totalidade das operaes e prestaes de fevereiro;
(45)
20.1.1.2 - em outro perodo, nos casos definidos em Portaria da Superintendncia de
Arrecadao e Informaes Fiscais (SAIF);
(798)
20.1.2
20.1.3 - Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do
(45)
inventrio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal
utilizado pelo contribuinte. Ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa
depositria/depositante deste item;
(45)
20.1.4 - Campo 03 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de
estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte;
(45)
(45)
CDIGO
1
2
3
(45)
20.1.6 - Campo 07 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06
for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de
propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da
mercadoria em poder do informante.
(45)
20.1.7 - Campo 08 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo
06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da
51
mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio
Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante.
(44)
(180)
(180)
N DENOMINAO
DO CAMPO
1 Tipo
2 Data Inicial
(180)
Data Final
(180)
Cdigo do Produto
ou Servio
(180)
(180) 5
Cdigo NCM
(180)
Descrio
(180)
Unidade
de
Medida
de
Comercializao
(180)
Alquota do IPI
(180)
Alquota do ICMS
(180)
10 Reduo da Base
de
Clculo
do
ICMS
(180)
11 Base de Clculo do
ICMS
de
Substituio
Tributria
(44)
CONTEDO
75
Data inicial do perodo de
validade das informaes
Data final do perodo de
validade das informaes
Cdigo do produto ou
servio
utilizado
pelo
contribuinte
Codificao
da
Nomenclatura Comum do
Mercosul
Descrio do produto ou
servio
Unidade de medida de
comercializao
do
produto (un, kg, mt, m3, sc,
frd, kWh, etc..)
Alquota do IPI do produto
(com 2 decimais)
Alquota do ICMS aplicvel
a mercadoria ou servio
nas
operaes
ou
prestaes internas ou
naquelas que se tiverem
iniciado no exterior (com 2
decimais)
% de Reduo na base de
clculo do ICMS, nas
operaes internas (com 2
decimais)
Base de Clculo do ICMS
de substituio tributria
(com 2 decimais)
1
3
2
10
N
N
11
18
14
19
32
33
40
53
41
93
94
99
100 104
105 108
109 113
13
114 126
21.1 - OBSERVAES:
(44)
21.1.1 - Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de
acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte.
52
(44)
21.1.2 - Campo 02 e 03 - Perodo de validade das informaes contidas neste registro.
Ocorrendo alterao de qualquer informao do produto/servio, incluir novo registro com outro
perodo de validade.
(180)
21.1.3 - Campo 04 - Dever ser gerado um registro para cada tipo de
mercadoria/produto ou servio comercializado no perodo ou constante no registro inventrio se
informado no arquivo. Este campo dever ser preenchido com o mesmo cdigo da
mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60, ou no registro
tipo 74, ou no registro tipo 77.
21.1.3.1 - Nos arquivos em que houver Registro de Inventrio, deve haver registro tipo
(44)
75 correspondente ao cdigo constante no campo 03 do registro tipo 74.
(180)
21.1.4 - Campo 05 - Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os
demais.
(180)
(176)
21.1.6 -
(176)
21.1.6.1 -
(176)
21.1.6.2 -
(44)
22 - REGISTRO TIPO 76
(44)
(44)
(44)
N.
(44)
(44)
1
2
DENOMINAO
DO CAMPO
Tipo
CNPJ/CPF
(44)
Inscrio Estadual
(44)
Modelo
(44)
(44)
(44)
(44)
5
6
7
8
Srie
Subsrie
Nmero
CFOP
CONTEDO
"76"
CNPJ/CPF do tomador
do servio
Inscrio Estadual do
tomador do servio
Cdigo do modelo da
Nota Fiscal
Srie da Nota Fiscal
Subsrie da Nota Fiscal
Nmero da Nota Fiscal
Cdigo
Fiscal
de
TAMANHO
POSIO
FORMATO
02
14
1
3
2
16
N
N
14
17
30
31
32
2
2
10
4
33
35
37
47
34
36
46
50
X
X
N
N
53
(44)
N.
DENOMINAO
DO CAMPO
(44)
Tipo de Receita
(44)
10
Data de emisso/
Recebimento
(44)
11
Unidade
Federao
(44)
12
Valor Total
(44)
(44)
13
14
Base de Clculo
do ICMS
Valor do ICMS
(com 2 decimais)
Montante do imposto
15
Isenta ou
tributada
(44)
16
Outras
(44)
17
Alquota
(44)
18
Situao
no
TAMANHO
Operao e Prestao
Cdigo da identificao
do tipo de receita,
conforme tabela abaixo
Data de emisso na
sada
ou
de
Recebimento
na
entrada
Sigla da unidade da
Federao
do
Remetente
nas
entradas
e
do
destinatrio nas sadas
Valor total da Nota
Fiscal
(com 2 decimais)
Base de Clculo
ICMS
(44)
(44)
da
CONTEDO
do
(com 2 decimais)
Valor amparado por
iseno
ou
noincidncia
(com
2
decimais)
Valor que no confira
dbito ou Crdito do
ICMS (com 2 decimais)
Alquota do ICMS (valor
inteiro)
Situao da Nota Fiscal
POSIO
FORMATO
51
51
52
59
60
61
13
62
74
13
75
87
12
88
99
12
100
111
12
112
123
124
125
126
126
22.1 - OBSERVAES:
(44)
22.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de
servio de comunicao e telecomunicao;
(393)
22.1.1.1 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um
Tipo de Receita e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao (CFOP), dever ser
gerado para cada combinao de alquota, Tipo de Receita e CFOP um registro tipo 76, com
valores nos campos monetrios (12, 13, 14, 15 e 16) correspondendo soma dos itens que
54
compem o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos
registros que representam uma mesma nota fiscal correspondam aos valores totais da mesma;
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
22.1.5.1 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher
com a respectiva letra (B ou C).
(44)
(44)
22.1.5.2 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da
expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva
letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a
posio no significativa;
(44)
22.1.5.3 - No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico
(Srie nica 1, Srie nica 2, etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser
indicado no campo Subsrie;
(44)
(44)
(44)
22.1.6.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as
duas posies;
(44)
22.1.6.2 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie
(Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B- 1, Srie B-2, etc.) ou de documento
fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Srie nica 1, Srie nica 2, etc.),
preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2, etc.) deixando em branco a posio no
significativa.
(44)
(44)
(44)
(44)
55
(44)
(44)
N.
(44)
(44)
1
2
DENOMINAO
DO CAMPO
Tipo
CNPJ/CPF
(44)
Modelo
(44)
(44)
(44)
(44)
4
5
6
7
Srie
Subsrie
Nmero
CFOP
(44)
Tipo de Receita
(44)
Nmero do Item
(44)
10
Cdigo do Servio
(44)
11
Quantidade
(44)
12
Valor do Servio
(44)
13
Valor do desconto/
(44)
14
(44)
15
Despesa
Acessria
Base de Clculo
do ICMS
Alquota do ICMS
(44)
16
CNPJ/MF
(44)
17
Cdigo
terminal)
(44)
(n
CONTEDO
77
CNPJ/CPF do tomador
do servio
Cdigo do modelo da
Nota Fiscal
Srie da Nota Fiscal
Subsrie da Nota Fiscal
Nmero da Nota Fiscal
Cdigo
Fiscal
de
Operao e Prestao
Cdigo da identificao
do tipo de receita,
conforme tabela abaixo
Nmero de ordem do
item na Nota Fiscal
Cdigo do servio do
informante
Quantidade do servio
(com 3 decimais)
Valor bruto do servio
(valor
unitrio
multiplicado
por
Quantidade) - com 2
decimais
Valor
do
Desconto
concedido no item (com
2 decimais).
Base de clculo do
ICMS (com 2 decimais)
Alquota utilizada no
clculo do ICMS (valor
inteiro)
CNPJ/MF da operadora
de destino
Cdigo que designa o
usurio final na rede do
informante
TAMANHO
POSIO
FORMATO
2
14
1
3
2
16
N
N
17
18
2
2
10
4
19
21
23
33
20
22
32
36
X
X
N
N
37
37
38
40
11
41
51
13
52
64
12
65
76
12
77
88
12
89
100
101
102
14
103
116
10
117
126
23.1 - OBSERVAES:
(44)
23.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de
servio de comunicao e telecomunicao;
56
(44)
(44)
(44)
(44)
23.1.4.1 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher
com a respectiva letra (B ou C).
(44)
(44)
23.1.4.2 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da
expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva
letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a
posio no significativa;
(44)
23.1.4.3 - No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico
(Srie nica 1, Srie nica 2, etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser
indicado no campo Subsrie;
(44)
(44)
(44)
23.1.5.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as
duas posies;
23.1.5.2 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie
(44)
(Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B- 1, Srie B-2, etc.) ou de documento
fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Srie nica 1, Srie nica 2, etc.),
preencher com o algarismo de subsrie (1, 2, etc.) deixando em branco a posio no
significativa.
(44)
(44)
(392)
23.1.7 - Campo 10 - Para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao
servio prestado, informar o cdigo do servio utilizado pelo contribuinte, que dever ter, como
limite mximo, 11 (onze) dgitos.
(315) 23A - REGISTRO TIPO 85 - Informaes de Exportaes
(315)
N DENOMINAO
DO CONTEDO
57
(315)
(999)
1
2
CAMPO
Tipo
Declarao
de
Exportao/Declarao
Simplificada
de
Exportao
85
Nmero
da
Declarao
de
Exportao/Nmero
da
Declarao
Simplificada
de
Exportao
(315) 3 Data da Declarao
Data da Declarao
de
Exportao
(AAAAMMDD)
(445) 4 Natureza da Exportao Preencher com:
(445)
1
Exportao
Direta
(445)
2
Exportao
Indireta
(1000)
3
Exportao
Direta
Regime
Simplificado
(1000)
4
Exportao
Indireta - Regime
Simplificado
(315) 5 Registro de Exportao N do registro de
Exportao
(315) 6 Data do Registro
Data do Registro de
Exportao
(AAAAMMDD)
(315) 7 Conhecimento
de Nmero
do
embarque
conhecimento
de
embarque
(315) 8 Data do conhecimento
Data
do
conhecimento
de
embarque
(AAAAMMDD)
(315) 9 Tipo do Conhecimento Informao do tipo de
conhecimento
de
transporte (preencher
conforme tabela de
tipo de documento de
carga do SISCOMEX
- anexa)
(315) 10 Pas
Cdigo do pas de
destino da mercadoria
(preencher conforme
tabela
do
SISCOMEX)
(445) 11 Reservado
Preencher com zeros
2
11
1
3
2
13
X
N
14
21
22
22
12
23
34
35
42
16
43
58
59
66
67
68
69
72
73
80
58
(445)
(445)
(315)
(315)
15 Modelo
(315)
(315)
16 Srie
17 Brancos
(315)
81
88
89
94
(AAAAMMDD)
Cdigo do modelo da 2
NF
Srie da Nota Fiscal
3
Brancos
19
95
102 N
103 104 N
105 107 N
108 126 X
23A.1 - OBSERVAES:
CDIGO
1
2
3
4
6
7
8
DENOMINAO
AWB
MAWB
HAWB
COMAT
R. EXPRESSAS
ETIQ. REXPRESSAS
HR. EXPRESSAS
59
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
(315)
9
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
91
92
93
99
AV7
BL
MBL
HBL
CRT
DSIC
COMAT BL
RWB
HRWB
TIF/DTA
CP2
NO IATA
MNAO IATA
HNAO IATA
OUTROS
(1000)
23A.1.7 - Para os casos de no existncia de Conhecimento de Embarque, nas
operaes de exportao, preencher os seguintes campos do Registro 85 conforme abaixo:
(1000)
Campo 07 - PROPRIO
(1000)
Campo 08 - zeros
(1000)
Campo 09 - 99
(315) 4
CNPJ
remetente
(315) 5
Inscrio
Estadual
remetente
(315) 6
Unidade
CONTEDO
86
Nmero
do
Exportao
Data
do
Exportao
registro
registro
de
2
12
1
3
2
14
X
N
de
15
22
14
23
36
14
37
50
51
52
(AAAAMMDD)
do CNPJ
do
contribuinte
Produtor/Industrial/Fabricante
que promoveu a remessa com
fim especfico
Inscrio
Estadual
do
do contribuinte
Produtor/Industrial/Fabricante
que promoveu a remessa com
fim especfico
da Unidade da Federao do
60
Federao
(315) 7
Nmero de Nota
Fiscal
(315) 8
Data de emisso
(315) 9
Modelo
(315) 10 Srie
(315) 11 Cdigo
Produto
do
(315) 12 Quantidade
(315) 15 Relacionamento
(315) 16 Brancos
Produtor/Industrial/Fabricante
que promoveu remessa com
fim especfico
Nmero da Nota Fiscal de
remessa com fim especfico
de exportao recebida
Data de emisso da Nota
Fiscal da remessa com fim
especfico (AAAAMMDD)
Cdigo
do
modelo
do
documento fiscal
Srie da Nota Fiscal
Cdigo do produto adotado no
registro tipo 75 quando do
registro de entrada da Nota
Fiscal de remessa com fim
especfico
Quantidade,
efetivamente
exportada,
do
produto
declarado na Nota Fiscal de
remessa com fim especfico
recebida (com 3 decimais)
Valor unitrio do produto (com
2 decimais)
Valor total do produto (valor
unitrio
multiplicado
pela
quantidade) - com 2 decimais
Preencher conforme tabela de
cdigos de relacionamento
entre Registro de Exportao
e Nota Fiscal de remessa com
fim especfico - Tabela A
Brancos
53
58
59
66
67
68
3
14
69
72
71
85
N
X
11
86
96
12
97
108
12
109 120 N
121 121 N
122 126 X
61
(315) 23B.1.4 - CAMPO 15 - Preencher o campo conforme cdigos contidos na tabela abaixo:
(315) Cdigo de Relacionamento entre Registro de Exportao e Nota Fiscal de remessa com fim
especfico:
CDIGO DESCRIO
0 (zero) Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro
de Exportao com uma NF de remessa com fim especfico (1:1)
(315) 1
Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro
de Exportao com mais de uma NF de remessa com fim especfico (1:N)
(315) 2
Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de mais de um
Registro de Exportao com somente uma NF de remessa com fim especfico
(N:1)
(1000) 3
Cdigo destinado a especificar exportao atravs da DSE - Declarao
Simplificada de Exportao
(315)
(315)
(104) N DENOMINAO
CAMPO
(104) 1 Tipo
(104) 2 Subtipo
(104) 3 CNPJ/CPF
(104) 4 Mensagem
(104) 5 Brancos
(44)
DO CONTEDO
88
2
SME
3
CNPJ ou CPF do Informante 14
Sem Movimento de Entradas 34
Complementao
com 73
espaos
1
3
6
20
54
2
5
19
53
126
X
X
N
X
X
24.1 - OBSERVAES:
(44)
24.1.1 - Registro a ser informado juntamente com os registros de ns 10, 11 e 90,
nos perodos em que no haja movimento de entradas;
24.1.1.1 - Nos perodos em que tambm no haja movimento de sadas, devem ser
(44)
informados os registros de ns 10, 11, 88SME, 88SMS e 90;
(44)
24.1.2 - Ser gerado apenas um registro do tipo 88SME por ms, no qual no tenha
sido constatada movimentao (operao ou prestao) de entrada.
(104)
(104) N DENOMINAO
CAMPO
(104) 1 Tipo
DO CONTEDO
88
62
(104) N DENOMINAO
CAMPO
(104) 2 Subtipo
(104) 3 CNPJ/CPF
(104) 4 Mensagem
(104) 5 Brancos
(44)
DO CONTEDO
SMS
3
CNPJ ou CPF do Informante 14
Sem Movimento de Sadas 34
Complementao
com 73
espaos
3
6
20
54
5
19
53
126
X
N
X
X
25.1 - OBSERVAES:
(44)
25.1.1 - Registro a ser informado juntamente com os registros de ns 10, 11 e 90,
nos perodos em que no haja movimento de sadas;
(44)
25.1.1.1 - Nos perodos em que tambm no haja movimento de entradas, devem ser
informados os registros de ns 10, 11, 88SME, 88SMS e 90;
(44)
25.1.2 - Ser gerado apenas um registro do tipo 88SMS por ms, no qual no tenha
sido constatada movimentao (operao ou prestao) de sada.
(1872)
25A -
(1872)
25B -
(1872)
25C -
(678)
25C.1 - OBSERVAES:
25C.1.3 - O contribuinte entregar juntamente com este registro os registros 10, 11 e 90;
(678)
25C.1.4 - Os campos 09 a 15 devem ser preenchidos com os dados da nota fiscal na
qual o imposto foi destacado.
(898)
25D - REGISTRO "88STES Informaes Referentes a Estoque de Produtos Sujeitos
ao Regime de Substituio Tributria
(898) N DENOMINAO
CAMPO
(898) 1 Tipo
(898) 2 Subtipo
(898) 3 CNPJ
DO CONTEDO
"88"
STES
CNPJ do informante
1
3
7
2
6
20
N
X
N
63
(898) 4 Data do Inventrio
21
28
(898) 5
14
29
42
13
43
55
12
56
67
12
68
79
47
80 126
(898) 6
(898) 7
(898) 8
(898) 9
(898)
(898)
25D.1.1 - Registro obrigatrio para efeitos de restituio do ICMS devido a ttulo de
substituio tributria (ICMS ST) relativamente a fato gerador que no se realizou. Ser gerado
pelo contribuinte que faa jus restituio de ICMS ST e dever compor o arquivo eletrnico com
a totalidade das operaes e prestaes, transmitido mensalmente;
(898)
25D.1.2 - O registro ser gerado somente para o produto objeto de operao que
ensejar pedido de restituio do ICMS ST. Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo
de produto constante do estoque, codificando de acordo com o sistema de controle de
estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte;
25D.1.3 Campo 4 - Informar a data do ltimo dia do ms anterior ao perodo a que se
(898)
refere a restituio;
(898)
25D.1.4 - Campo 5 - Informar a codificao utilizada no sistema de controle de
estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte;
(898)
25D.1.5 - Campo 6 - Informar a quantidade do produto em estoque no ltimo dia do ms
anterior ao perodo a que se refere a restituio, utilizando a unidade de medida de
comercializao constante da tabela de produtos/servios, conforme registro tipo 75;
(898)
25D.1.6 - Campo 7 - Preencher com o valor do ICMS ST, limitado ao valor do reembolso
de subsituio tributria, referente ao produto em estoque, assim considerado o valor unitrio do
ICMS ST, por produto, multiplicado pela respectiva quantidade. Apurar o valor do ICMS ST
correspondente s ltimas entradas anteriores data do estoque indicada no campo 4, at a
quantidade informada;
25D.1.7 - Campo 8 - Preencher com o valor do ICMS da operao prpria relativo
(898)
aquisio do produto em estoque, a que se refere o subitem anterior. Apurar o valor do ICMS
operao prpria correspondente s ltimas entradas anteriores data do estoque indicada no
campo 4, at a quantidade informada.
(898)
25E - REGISTRO "88STITNF - Informaes sobre Itens das Notas Fiscais Relativas
Entrada de Produtos Sujeitos ao Regime de Substituio Tributria
64
(898) N DENOMINAO DO CONTEDO
TAMANHO POSIO FORMATO
CAMPO
(898) 1 Tipo
"88"
2
1
2
N
(898) 2 Subtipo
STITNF
6
3
8
X
(898) 3 CNPJ
CNPJ do remetente nas entradas
14
9 22
N
(898) 4 Modelo
Cdigo do modelo do documento
2
23 24
N
fiscal
(898) 5 Srie
Srie da nota fiscal
3
25 27
X
(898) 6 Nmero
Nmero da nota fiscal
6
28 33
N
(898) 7 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e
4
34 37
N
Prestao
(898) 8 CST
Cdigo da Situao Tributria
3
38 40
N
(898) 9 Nmero de Item
Nmero de Ordem do Item na
3
41 43
N
Nota Fiscal
(898) 10 Data Entrada
Data da efetiva Entrada (formato
8
44 51
N
AAAAMMDD)
(898) 11 Cdigo do produto
Cdigo do produto do informante
14
52 65
X
(898) 12 Quantidade
Quantidade do produto (com 3
11
66 76
N
casas decimais)
(898) 13 Valor do Produto
Valor Bruto do Produto (com 2
12
77 88
N
casas decimais)
(898) 14 Valor do Desconto
Valor do Desconto concedido no
12
89 100
N
item (com 2 casas decimais)
(898) 15 Base
Clculo
do Base de Clculo do ICMS da
12
101 112
N
ICMS OP
Operao Prpria (com 2 casas
decimais)
(898) 16 Base
Clculo
do Base de Clculo do ICMS da
12
113 124
N
ICMS ST
Substituio Tributria (com 2
casas decimais)
(898) 17 Alquota - ICMS/ST Alquota Interna utilizada no
4
125 128
N
clculo relativo apurao do
ICMS/ST (com 2 casas decimais)
(898) 18 Alquota
ICMS Alquota utilizada no clculo do
4
129 132
N
Operao Prpria
ICMS relativo Operao Prpria
(com 2 casas decimais)
(898) 19 Valor do IPI
Valor do IPI (com 2 casas
12
133 144
N
decimais)
(898)
25E.1 - OBSERVAES:
(898)
25E.1.1 - Registro obrigatrio para efeitos de restituio do ICMS devido a ttulo de
substituio tributria (ICMS ST) relativamente a fato gerador que no se realizou. Ser gerado
pelo contribuinte que faa jus restituio de ICMS ST e dever compor o arquivo eletrnico com
a totalidade das operaes e prestaes, transmitido mensalmente;
65
(898)
25E.1.2 - Ser gerado um registro para cada item da nota fiscal relativa entrada do
produto cuja operao de sada ensejar pedido de restituio do ICMS ST. Caso haja estoque
anterior do item, informar este registro para as ltimas entradas ocorridas anteriormente data do
estoque inicial, at a quantidade informada;
(898)
25E.1.3 - Informar todas as entradas do produto do perodo em que ocorrer a operao
que der direito restituio do ICMS ST;
(898)
25E.1.4 - Campo 4 - Preencher com cdigo constante da tabela de modelos de
documentos fiscais, conforme subitem 3.3.1;
(898)
(898)
(898)
25E.1.7 - Campo 8 - Preencher com o Cdigo da Situao Tributria do produto,
conforme estabelecido na Parte 3 do Anexo V;
(898)
(898)
25E.1.9 - Campo 10 - Informar a data efetiva da entrada fsica da mercadoria no
estabelecimento destinatrio;
25E.1.10 - Campo 11 - Informar a codificao utilizada no sistema de controle de
(898)
estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do
produto/mercadoria atravs do registro tipo 75. Se o contribuinte no utilizar codificao prpria e
empregar o cdigo EAN-13 ou equivalente, informar esta codificao;
(898)
25E.1.11 - Campo 12 - Informar a quantidade do produto utilizando a unidade de medida
constante da tabela de produtos/servios, informada no registro tipo 75; ser utilizada a unidade
de medida constante da nota fiscal que lhe deu origem;
(898)
25E.1.12 - Campo 13 - Preencher com o valor bruto do produto, assim considerado o
valor unitrio multiplicado pela quantidade;
(898)
25E.1.13 - Campo 14 - Ser preenchido com o valor de desconto concedido para o item
da nota fiscal; utilizar o critrio de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado
sobre o total da nota fiscal;
(898)
25E.1.14 - Campo 15 - Informar o valor da base de clculo do ICMS referente
operao prpria relativa entrada do produto, assim considerado o valor unitrio multiplicado
pela quantidade. Para obteno da base de clculo do ICMS, havendo despesas acessrias e
existindo mais de um produto, o valor total das despesas acessrias ser distribudo
proporcionalmente ao valor de cada produto, e a base de clculo ser o somatrio entre o valor da
produto e o valor do rateio;
(898)
25E.1.15 - Campo 16 - Informar o valor da base de clculo do ICMS ST, assim
considerado o valor unitrio multiplicado por quantidade. Para obteno da base de clculo do
66
ICMS ST devero ser includos os valores de todas as despesas necessrias para a colocao do
produto no estabelecimento destinatrio, acrescido do IPI, quando for o caso;
(898)
25E.1.16 - Campo 17 - Informar a alquota interna do produto a ser aplicada na apurao
do ICMS ST;
(898)
25E.1.17 - Campo 18 - Informar a alquota do ICMS incidente na operao prpria (nota
fiscal de entrada);
(898)
25E.1.18 - Campo 19 - Informar o valor do IPI (valor unitrio multiplicado por
quantidade), se houver, destacado no documento fiscal (valor total por produto).
(1303)
N DENOMINAO DO CONTEDO
TAMANHO POSIO FORMATO
CAMPO
(1303) 1 Tipo
"88"
2
1
2
N
(1303) 2 Subtipo
EAN
3
3
5
X
3 Verso do Cdigo Verso do cdigo EAN (08,
2
6
7
N
(1303)
EAN
12, 13 ou 14)
4 Cdigo do Produto ou Cdigo do produto ou servio
14
8 21
N
(1303)
Servio
utilizado pelo contribuinte
(1303) 5 Descrio
Descrio do produto ou servio
53
22 74
X
6
75 80
6 Unidade de Medida de Unidade
de
medida
de
X
(1303) Comercializao
comercializao do produto (un,
kg, m, m, sc, frd, kWh, etc..)
(1303) 7 Cdigo de Barra
Cdigo de Barra EAN
14
81 94
X
8 Brancos
Preencher
posies
com
32
95 126
X
(1412)
espaos em branco
(1303)
(1413)
25F.1 - OBSERVAES:
(1413)
25F.1.1 que comercializam
cdigo de barras Sistema EAN.UCC
EAN-14.
(1413)
(1413)
67
(1413)
25F.1.4 - Campo 07 - Cdigo de barras correspondente s mercadorias/produtos
constantes do campo 04.
(1490) 25G - REGISTRO "88DV - Informaes sobre itens registrados em Cupom Fiscal relativos
Entrada de Produtos em Devoluo ou Troca:
(1490)
(1490) 1
(1490) 2
(1490) 3
(1490) 4
(1490) 5
Denominao
do Campo
Tipo
Subtipo
Data de emisso
da Nota Fiscal
de Entrada
Srie da Nota
Fiscal
de
entrada
Nmero da Nota
Fiscal
(1490) 6
Nmero
do
Cupom Fiscal de
origem (COO)
(1490) 7
Data de emisso
do Cupom Fiscal
(1490) 8
Nmero do item
(1490) 9
Cdigo
produto
(1490) 10 Quantidade
do
do
Contedo
"88"
DV
Data de emisso
da Nota Fiscal
global
diria
(formato
AAAAMMDD)
Nmero de Srie
da Nota Fiscal
global diria
Nmero da Nota
Fiscal
global
diria
Nmero
do
Contador
de
Ordem
de
Operao - COO
do Cupom Fiscal
de venda do
produto
devolvido
ou
trocado
Data de emisso
do Cupom Fiscal
de venda do
produto
devolvido
ou
trocado (formato
AAAAMMDD)
Nmero
de
ordem do item
devolvido
no
Cupom Fiscal de
origem
Cdigo
do
produto
devolvido
ou
trocado
Quantidade do
Tamanho Posio
Formato
2
2
8
1
3
5
2
4
12
N
X
N
13
15
16
21
22
27
28
35
36
38
14
39
52
13
53
65
68
produto
(1490) 11 Nmero
do
Relatrio
Gerencial
de
Devoluo/Troca
(COO)
(1490) 15 Valor
mercadoria
da
(1490)
produto
devolvido (com 3
decimais)
Nmero
do
Contador
de
Ordem
de
Operao - COO
do
Relatrio
Gerencial
de
Devoluo/Troca
Data de emisso
do
Relatrio
Gerencial
de
Devoluo/Troca
(formato
AAAAMMDD)
Nmero de srie
de fabricao do
ECF que emitiu
o Cupom Fiscal
de venda
N
do
CNPJ/CPF
do
responsvel
pela
devoluo/troca
Valor unitrio da
mercadoria (com
2 decimais)
Base de Clculo
do ICMS (com 2
decimais)
Montante
do
imposto (com 2
decimais)
66
71
72
79
20
80
99
14
100 113
12
114 125
12
126 137
12
138 149
25G.1 - OBSERVAES:
69
(1490) 25G.1.3 - Dever ser gerado um registro para cada item da nota fiscal relativa entrada
do produto cuja operao de sada ensejou a devoluo ou troca de mercadoria por interesse do
adquirente;
(1490) 25G.1.4 - Campo 3 - Informar a data da emisso da Nota Fiscal global diria relativa
entrada, que deve corresponder data efetiva da entrada fsica da mercadoria devolvida ou
trocada pelo adquirente ou representante;
(1490) 25G.1.5 - Campo 6 - Informar o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO)
relativo ao Cupom Fiscal de venda do produto que ensejou a devoluo ou troca. Na falta do
Cupom Fiscal da venda do produto o campo dever ser preenchido com branco;
(1490) 25G.1.6 - Campo 7 - Informar a data de emisso do Cupom Fiscal de venda do produto
devolvido ou trocado pelo adquirente. Na falta do Cupom Fiscal, o campo dever ser preenchido
com a informao do campo 3;
(1490) 25G.1.7 - Campo 8 - Informar o nmero do item do produto no Cupom Fiscal de venda do
produto devolvido ou trocado. Na falta do Cupom Fiscal, o campo dever ser preenchido com
indicao numrica a partir de 001;
(1490) 25G.1.8 - Campo 9 - Informar o cdigo do produto devolvido ou trocado, de acordo com o
sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte e informado no
registro tipo 75 relativo ao perodo de venda do produto;
(1490) 25G.1.9 - Campo 10 - Informar a quantidade do produto devolvido ou trocado pelo
adquirente;
(1490) 25G.1.10 - Campo 11 - Informar o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO)
relativo ao Relatrio Gerencial emitido por ECF no momento da devoluo ou troca efetuada pelo
adquirente;
(1490) 25G.1.11 - Campo 12 - Informar a data de emisso do Relatrio Gerencial emitido por
ECF gerado no momento da devoluo ou troca pelo adquirente;
(1490) 25G.1.12 - Campo 13 - Informar o nmero de srie de fabricao do equipamento ECF
que emitiu o Cupom Fiscal de venda da mercadoria devolvida;
(1490) 25G.1.13 - Campo 14 - Informar o CNPJ, em se tratando de pessoa jurdica, ou CPF do
consumidor responsvel pela devoluo ou troca do produto;
(1490) 25G.1.14 - Campo 15 - Informar o valor unitrio do produto devolvido ou trocado, antes
da aplicao de descontos ou redues, conforme o caso;
(1490) 25G.1.15 - Campo 16 - Informar o valor da Base de Clculo do ICMS da Operao
Prpria do produto devolvido ou trocado;
(1490)
(44)
70
N DENOMINAO DO CAMPO
CONTEDO
1 Tipo
90
2 CNPJ
CNPJ do informante
14
16
3 Inscrio Estadual
Inscrio
informante
do
14
17
30
31
32
5 Total de registros
33
40
... ......
............
..... ......
...
estadual
.....
8
126 126
26.1 - OBSERVAES:
(44)
26.1.1 - Registro com leiaute flexvel. Os campos 4 e 5 se repetiro para totalizar todos
os tipos de registros existentes no arquivo eletrnico, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral
de registros, dispensada a indicao de tipos no informados;
(44)
(44)
26.1.3 - Caso as 126 (cento e vinte e seis) posies no sejam suficientes para totalizar
todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios,
seguindo as seguintes diretrizes:
(44)
26.1.3.1 - manter iguais os campos 1, 2, 3 e 6 em todos os registros tipo 90 existentes
no arquivo;
(44)
26.1.3.2 - as posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas
com brancos.
(44)
(44)
26.1.4.1 - Dever conter o tipo de registro do arquivo eletrnico que ser totalizado no
campo a seguir, sendo dispensada a informao de total dos tipos 10, 11 e 90;
(44)
26.1.4.2 - No ltimo dos registros tipo 90, incluir um campo para o Total Geral de
registros do arquivo (este campo dever ser preenchido com 99).
(44)
(44)
26.1.5.1 - Ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior,
contidos no arquivo eletrnico;
71
(44)
26.1.5.2 - Quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao
somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipos 10, 11 e 90.
(44)
26.1.6 - Campo 06: A posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o
nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo.
(44)
27 - INSTRUES GERAIS
(44)
27.1 - Os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes
diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual;
(44)
27.2 - O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem
anterior depender de consulta prvia ao Fisco ou, se for o caso, Receita Federal;
(44)
27.3 - O contribuinte usurio de sistema de processamento eletrnico de dados dever
fornecer, quando solicitado, documentao tcnica minuciosa, completa e atualizada do sistema,
contendo descrio, gabarito de registro (leiaute) dos arquivos e listagens de programas.
(44)
28 - LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO
(44)
28.1 - A Listagem de Acompanhamento est contida no Recibo de Transmisso de
arquivo eletrnico, previsto no item 25 e dever conter as seguintes informaes:
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
28.1.6 - Indicao dos totais por tipo de registro, indicando apenas aqueles existentes no
(44)
arquivo eletrnico, utilizando uma linha para cada tipo:
registro;
tipo 10 =
.....
registros;
tipo 11 =
.....
registros;
tipo 50 =
.....
registros;
tipo 51 =
.....
registros;
tipo 53 =
.....
registros;
tipo 54 =
.....
registros;
tipo 55 =
.....
72
registros;
tipo 57 =
.....
registros;
tipo 60 =
.....
registros;
tipo 61 =
.....
registros;
tipo 70 =
.....
registros;
tipo 71 =
.....
registros;
tipo 75 =
.....
registros;
tipo 88 =
.....
registros;
tipo 90 =
.....
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
73
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
(44)
30.1 - Sem prejuzo do disposto no artigo 39 da Parte 1 deste Anexo, a entrega do
arquivo eletrnico ser realizada at o dia 15 (quinze) do ms subseqente s operaes e
prestaes realizadas e considerar-se- efetivada somente aps a transmisso da mdia gerada
pelo programa validador SINTEGRA para a Secretaria de Estado da Fazenda de Minas Gerais,
utilizando-se do programa transmissor TED (Transmisso Eletrnica de Documentos), ambos em
suas verses mais atualizadas, disponveis no endereo eletrnico da Secretaria de Estado da
Fazenda de Minas Gerais na internet (www.sef.mg.gov.br) ;
(44)
30.2 - O contribuinte dever entregar o arquivo eletrnico atualizado de acordo com a
verso mais recente deste Anexo.
(1305)
31 -
(1305)
31.1 -
(1305)
31.2 -
(44)
32 - ESPECIFICAES TCNICAS DO CDIGO DE BARRAS DOS DOCUMENTOS
FISCAIS IMPRESSOS E EMITIDOS SIMULTANEAMENTE
(44)
74
(44)
32.2 - Os documentos fiscais impressos e emitidos simultaneamente contero os
seguintes tipos de registro em cdigo de barras:
(44)
(44) N DENOMINAO
(44) 1 Tipo
(44) 2 Nmero
(44) 3 CNPJ
(44) 4 Unidade da Federao
(44) 5 Data de emisso
recebimento
(44) 6 Substituio tributria
CONTEDO
TAMANHO
1
1
Nmero do documento fiscal
6
CNPJ do remetente
14
Cdigo da unidade da Federao do emitente de
2
acordo com o subitem 32.2.3
ou Data de emisso no formato AAAAMMDD
8
1, se a operao envolver substituio tributria, ou
2, caso contrrio
(44)
32.2.2 - Tipo 2 - Dados do destinatrio, valor do total do documento e valor do ICMS da
operao ou prestao:
(44) N DENOMINAO
CONTEDO
TAMANHO
(44) 1 Tipo
2
1
(44) 2 Nmero
Nmero do documento fiscal
6
(44) 3 CNPJ
CNPJ do destinatrio
14
(44) 4 Unidade
da Cdigo da unidade da Federao do destinatrio de
2
Federao
acordo com o subitem 32.2.3
(44) 5 Valor total
Valor total do documento fiscal
10
(44) 6 Valor do ICMS
Montante do imposto
9
(44)
(44) CDIGO UF
(44)
1
Acre
(44)
2
Alagoas
(44)
3
Amap
(44)
4
Amazonas
(44)
5
Bahia
(44)
6
Cear
(44)
7
Distrito Federal
(44)
8
Esprito Santo
(44)
10
Gois
CDIGO
12
13
28
14
15
16
17
18
19
UF
Maranho
Mato Grosso
Mato Grosso do Sul
Minas Gerais
Par
Paraba
Paran
Pernambuco
Piau
CDIGO
20
21
22
23
24
25
26
27
29
UF
Rio Grande do Norte
Rio Grande do Sul
Rio de Janeiro
Rondnia
Roraima
Santa Catarina
So Paulo
Sergipe
Tocantins