07/04/2015

OAcordodaBasileia

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IncioSupervisodoSFNSobreasupervisoBasileia

OAcordodaBasileia
Em1930,foicriadooBIS(BankforInternationalSettlements),oBancodeCompensaesInternacionais(www.bis.org).OBISumaorganizao
internacionalquefomentaacooperaoentreosbancoscentraiseoutrasagncias,embuscadaestabilidademonetriaefinanceira.
Em1975,foiestabelecidooComitdeSupervisoBancriadaBasileia(BaselCommitteeonBankingSupervisionBCBS),ligadoaoBIS.
Em1988,oBCBSdivulgouoprimeiroAcordodeCapitaldaBasileia,oficialmentedenominadoInternationalConvergenceofCapitalMeasurement
andCapitalStandards,comoobjetivocriarexignciasmnimasdecapitalparainstituiesfinanceirascomoformadefazerfaceaoriscodecrdito.
NoBrasil,oAcordode88foiimplementadopormeiodaResoluo2.099,de17deagostode1994.Essaresoluointroduziuexignciadecapital
mnimoparaasinstituiesfinanceiras,emfunodograuderiscodesuasoperaesativas.
Em1996,oComitpublicouumaemendaaoAcordode88,incorporandoaocapitalexigidoparcelaparacoberturadosriscosdemercado(Emenda
de96).

ONovoAcordodeCapitaldaBasileia
Em2004,oBCBSdivulgourevisodoAcordodeCapitaldaBasileia,conhecidacomoBasileiaII,comoobjetivodebuscarumamedidamais
precisadosriscosincorridospelosbancosinternacionalmenteativos.
Onovoacordodirecionadoaosgrandesbancostendocomobase,almdosPrincpiosEssenciaisparaumaSupervisoBancriaEficaz(Princpios
daBasileia),trspilaresmutuamentecomplementares:
a. Pilar1:requerimentosdecapital
b. Pilar2:revisopelasupervisodoprocessodeavaliaodaadequaodecapitaldosbancose
c. Pilar3:disciplinademercado.
AimplementaodoNovoAcordodeCapitaldaBasileianoBrasilestsendofeitadeformagradual.AprimeiramanifestaoformaldoBanco
CentraldoBrasilparasuaadoosedeupormeiodoComunicado12.746,de9dedezembrode2004,emquefoiestabelecidocronograma
simplificadocomasprincipaisfasesaserseguidasparaaadequadaimplementaodanovaestruturadecapital.

Convnioscomorganismoseinstituies
Paraoaperfeioamentodosprocessosdesupervisodeinstituieseconglomeradosfinanceiros,cujosnegciosenglobamentidadescoligadasem
outrospases,soadotadosdiversosprocedimentos,taiscomo:
a. elaboraodeconvniosdesupervisocomautoridadesestrangeiras
b. acompanhamentodasatividadesdosorganismosinternacionaisemassuntosrelacionadossuperviso
c. intercmbiodeinformaescomautoridadessupervisorasestrangeiras
d. coordenao,suporteeacompanhamentodasmissesdesupervisoresestrangeirosnopase
e. divulgaodasupervisobrasileiraemmbitointernacional.
DeacordocomasrecomendaesdoComitdeSupervisodaBasileiaconstantesdodocumentoTheSupervisionofCrossBorderBanking,de
outubrode1996,oBancoCentraldoBrasiltemrealizadoconvniosdecooperaocomrgosdesupervisobancriadeoutrospases.Esses
documentosenglobam,demodogeral,osseguintespontos:
a. intercmbiodeinformaesrelacionadassupervisodeorganizaesbancriasautorizadasemumpasequepossuemestabelecimentos
transfronteiriosnooutropas
b. inspeesdiretasnasdependnciastransfronteirias
c. confidencialidadedainformao,ressaltandoseasrestriesexistentesnalegislaodecadapaseousodasinformaescompartilhadascom
basenoconvniounicamenteparafinsdesupervisoe
d. outrositensrelacionadoscomcontatos,reunies,prazodevigncia,modificaes.

http://www.bcb.gov.br/?BASILEIA

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BCimplantarecomendaesdeBasileiaIII

IncioBCimplantarecomendaesdeBasileiaIII

BCimplantarecomendaesdeBasileiaIII
01/03/201309:45
OBancoCentraldoBrasildivulgouumconjuntodequatroresoluese15circularesqueimplantamnoBrasilasrecomendaesdoComitdeSupervisoBancriadeBasileia
relativas estrutura de capital de instituies financeiras. Conhecidas em seu conjunto por Basileia III (BIII), as novas regras buscam aperfeioar a capacidade das
instituiesfinanceirasdeabsorverchoques,fortalecendoaestabilidadefinanceiraeapromoodocrescimentoeconmicosustentvel.Oaumentodaquantidadeequalidade
docapitalregulamentarmantidoporinstituiesfinanceirasvisaareduziraprobabilidadeeaseveridadedeeventuaiscrisesbancrias,eosseusconsequentescustosparaa
economiareal.

AsresoluesadotadasforamobjetodoEditaldeAudinciaPblican40,divulgadoem17defevereirode2012,etratamdosseguintesassuntos:

Inovametodologiadeapuraodocapitalregulamentar,noBrasildenominadoPatrimniodeReferncia(PR),quecontinuaraserdivididonosnveisIeII
IInovametodologiadeapuraodaexignciademanutenodecapital,adotandorequerimentosmnimosdePR,deNvelIedeCapitalPrincipal,eintroduodoAdicional
deCapitalPrincipal
IIInovametodologiafacultativaparaapuraodosrequerimentosmnimosdecapitalparaascooperativasdecrditoqueoptarempeloRegimePrudencialSimplificado(RPS)
eintroduodoAdicionaldeCapitalPrincipalespecficoparaessascooperativas.

Alm disso, o Conselho Monetrio Nacional deliberou sobre a nova forma de elaborao e a remessa agregada de informaes por meio do Balancete Patrimonial Analtico
ConglomeradoPrudencial.

A nova metodologia de apurao do capital regulamentar traz avanos substanciais em relao metodologia atual. A qualidade do capital das instituies financeiras
melhoradapelarestrioaceitaodeinstrumentosfinanceirosquenodemonstramcapacidadeefetivadeabsorverperdasepeladeduodeativosque,emdeterminadas
situaes, podem comprometer o valor do capital em decorrncia de sua baixa liquidez, dependncia de lucro futuro para realizao ou dificuldade de mensurao do seu
valor.NocasodoBrasil,asdeduesmaissignificativasreferemseacrditostributrios,ativosintangveiseinvestimentosemempresasnocontroladasqueatuamnoramo
segurador.

Aapuraodosrequisitosmnimosdecapitalpassaaserestabelecidacomoumaporcentagemdomontantedosativosponderadospelorisco(RWA,nasiglaemingls).As
novasregrasestabelecemtrsrequerimentosindependentesaseremobservadoscontinuamentepelasinstituiesfinanceiras:

I4,5%paraoCapitalPrincipal,quecompostoprincipalmenteporaes,quotas,reservaselucrosretidos
II6,0%paraoNvelI,quecompostopeloCapitalPrincipaleoutrosinstrumentoscapazesdeabsorverperdascomainstituioemfuncionamentoe
III8,0%paraototaldoPR,quecompostopeloNvelIeporoutrosinstrumentossubordinadoscapazesdeabsorverperdasquandodoencerramentodainstituio.

Buscandoreduziraprociclicidadedomecanismodeexignciadecapitaleestabelecerumaescalagradativadeaessupervisoras,foicriadooAdicionaldeCapitalPrincipal,
quecorrespondeaosbuffers(capitaissuplementares)deconservao(fixo)econtracclico(varivel)previstosemBasileiaIII.Aofinaldoperododetransio,oAdicionalde
CapitalPrincipaldeverserde,nomnimo,2,5%e,nomximo,5%domontanteRWA,devendoseuvalorexatoserestabelecidopeloBancoCentraldoBrasildeacordocomo
contexto macroeconmico. Em condies normais de mercado, esperase que as instituies financeiras mantenham um excedente de capital em relao aos requerimentos
mnimosemvalorsuperioraoAdicionaldeCapitalPrincipalfixado.

A nova exigncia de capital de Basileia III aumenta significativamente os percentuais de requerimento, principalmente dos componentes do PR com maior capacidade para
absorverperdas.

Aimplantao,noBrasil,danovaestruturadecapitaliniciaseem1deoutubrode2013esegueocronogramainternacionalacordadoataconclusodoprocesso,em1
dejaneirode2022.Ocronogramaparaintroduogradualdasmedidasbuscafornecerprazosuficienteparaaadaptaodossistemasfinanceirosnacionais,permitindoque
cada uma das instituies, quando necessrio, ajuste a sua base de capital. Alteraes relacionadas apurao do capital para risco de crdito que no implicam capital
adicionalepodemserimplantadascomfacilidadeentramemvigorapartirdehoje.

Apartirde2014asinstituiesfinanceirasdeveroutilizaroBalancetePatrimonialAnalticoConglomeradoPrudencialcomobasedeapuraodoPatrimniodeReferncia
(PR) e dos novos requerimentos mnimos de capital a serem exigidos das instituies reguladas. Sua criao assegurou que o documento de natureza contbil pudesse
refletir, de forma adequada, as posies econmica, financeira e patrimonial dos grupos financeiros e os riscos decorrentes das operaes ali consolidadas, com vistas a
possibilitaroacompanhamentoeanlisedessasinformaesporpartedesteBancoCentral.

As 15 circulares aprovadas complementam as regras estabelecidas nas resolues, ao determinar os procedimentos de apurao do montante dos ativos ponderados pelo
risco(RWA).Ascircularesefetivamdiversosajustesoperacionaisedenomenclaturanecessriosnovaestruturadecapitaletrazemavanossignificativosnametodologiade
mensuraodosriscosenaapuraodomontanteRWAparaosriscosdecrdito,mercadoeoperacional.

De acordo com Basileia III, exposies a cmaras de compensao e liquidao, que estavam fora do escopo regulatrio, passaro a receber uma ponderao de 2%,
compatvelcomosmecanismosdeseguranaoferecidos.Operaescomderivativosdebalcotambmteronovaexignciadecapitalparafazerfrenteaosriscosdeajustes
dovalordemercadoemrazodavariaodaqualidadecreditciadacontraparte.

As circulares tambm aprimoram o tratamento para exposies a fundos de investimento, a ttulos de securitizao e a derivativos de crdito, entre outras. Tambm so
efetuados ajustes em determinados fatores de ponderao buscando adequar a metodologia atual a nova estrutura de BIII, principalmente em relao a exposies
relacionadasadeterminadoscrditosimobilirios,crditosconsignadosecrditosagrandesempresas.

Finalmente,emlinhacomasabordagensjexistentesparariscodemercadoedecrdito,ascircularespossibilitamqueasinstituiesfinanceirassecandidatemautilizar
modelosinternosparaaapuraodocapitalregulamentarparariscooperacional.

Estudos do Banco Central apontam que, em cenrio de crescimento de crdito e reteno de resultados baseado na mdia dos ltimos anos, o Sistema Financeiro Nacional
(SFN) como um todo manter capital superior aos valores exigidos pela nova estrutura de BIII. Em outras palavras, as simulaes no indicam nenhuma necessidade de
capitalprincipaladicionalparaoSFNcomoumtodode2014at2019,almdaquelesvaloresresultantesdasprticascorrentesderetenoderesultados.Mesmodescendo
aestimativaparaonvelinstituiesindividuais,nenhumbancoprecisarialevantarcapitalem2013,2014,2015e2016.Noobstanteapartirde2017,peladiversidadede
carteiras,existemalgunsbancosqueprecisariamlevantarpequenosmontantesdecapital.Emconjunto,essespoucosbancosprecisariamdecercadeR$2,9bilhesem
2017, R$ 5,1 bilhes em 2018 e R$ 6,7 bilhes em 2019. Isso representa, somado at 2019 cerca de R$15 bilhes. Ou seja, aproximadamente 2% do Patrimnio de
RefernciadoSFNem31dedezembrode2012(R$697bilhes).

Cliqueparaverapresentao.
Cliqueparaleroperguntaserespostas.
CliqueparalerodiscursododiretordeRegulaodoSistemaFinanceiro,LuizAwazuPereiradaSilva.

Braslia,1demarode2013
BancoCentraldoBrasil
AssessoriadeImprensa
imprensa@bcb.gov.br
(61)34143462

http://www.bcb.gov.br/ptbr/Paginas/bancocentralimplantarecomendacoesdebasileiaiii132013.aspx

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