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O PADRO DA EITI 1
Padro da EITI
Verso revista, 1 de janeiro 2015
EITI 2015
Edio de Sam Bartlett e
Dyveke Rogan
Design de Alison Beanland
2 O PADRO DA EITI
O PADRO DA EITI
4 O PADRO DA EITI
NDICE
Prefcio 6
Introduo 8
PARTE I: Implementao do Padro da EITI
1 Os Princpios da EITI
10
3 O Guia de Validao
35
40
44
5 Estatuto
46
55
56
O PADRO DA EITI 5
PREFCIO
6 O PADRO DA EITI
PREFCIO
Na Conferncia Global da EITI em 2009 em Doha, a EITI foi reconhecida como uma
entidade legal e a Associao de Membros da EITI foi criada por meio da elaborao dos
estatutos da EITI. Nossa experincia mostra que os estatutos esto funcionando bem e
apenas algumas pequenas alteraes foram necessrias. Como qualquer organizao
que procura alcanar objetivos difceis, os Requisitos para a implementao da EITI
foram desenvolvidos ao longo do tempo e sero, sem dvida, assunto para um maior
aperfeioamento no futuro. A EITI precisou evoluir tendo em conta o que aprendemos e
luz de outros desenvolvimentos significativos e iniciativas complementares, exigindo
maior transparncia na governana dos recursos naturais. Os prximos principais
desafios so garantir que reconheamos e aprendamos com os pases que ultrapassaram
os requisitos mnimos e criar incentivos para um uso mais inovador da EITI em benefcio
dos pases que implementam a EITI.
Como presidente da EITI, um privilgio liderar o s vezes complexo, mas sempre
valioso trabalho neste processo composto por diversas partes envolvidas. Todos os
parceiros trabalharam arduamente para alcanar os compromissos que apoiam o
desenvolvimento de uma EITI mais eficaz. Sou imensamente grata a todos que esto
envolvidos. A EITI sozinha no pode garantir que a riqueza dos recursos naturais
beneficie todos os cidados; isto requer um esforo de reforma mais abrangente. No
entanto, a transparncia que a EITI proporciona pode ajudar a concretizar essa reforma.
H ainda um longo caminho a ser percorrido at que os cidados dos pases ricos em
recursos usufruam realmente os seus benefcios. Espero e acredito que o novo Padro da
EITI seja uma contribuio importante para a realizao desse objetivo e que nos leve
concretizao das aspiraes previstas nos princpios da EITI.
Londres, 02 de maio de 2013
O PADRO DA EITI 7
O PADRO DA EITI
Introduo
O Padro da EITI composto de duas partes: a parte 1 trata da Implementao do Padro
da EITI e a parte dois da Governana e gesto.
Para uma viso geral daquilo que esperado dos pases que implementam a EITI,
o resumo da pgina 5 deve ser consultado.
A parte um, Implementao do Padro da EITI, inclui:
Os Princpios da EITI, que foram acordados por todas as partes envolvidas em 2003.
Esses Princpios estabelecem os objetivos gerais e compromissos de todas as partes
envolvidas.
Os Requisitos da EITI, que devem ser observados por todos os pases que
implementam a EITI. Os Requisitos da EITI incorporam e renem as provises que
anteriormente encontravam-se nos critrios da EITI, requisitos da EITI e observaes de
polticas da EITI das Regras da EITI de 2011.
O Guia de validao, que traz orientaes para os Validadores da EITI e para os pases
que implementam a EITI em relao Validao. Foi originalmente acordado em 2006 e
consideravelmente revisto desde ento.
O protocolo de participao da sociedade civil que foi aprovado pelo Comit
Diretor da EITI em 16 de fevereiro de 2011.
A parte dois, Governana e gesto, contm uma breve introduo sobre como a EITI
organizada. Esta vem seguida do Estatuto da EITI que traz as provises sobre como a
Associao de Membros da EITI governada. Em 2013, o Comit Diretor da EITI aprovou
a Poltica de Abertura da EITI, que encontra-se disponvel aps o Estatuto. Uma Verso
Preliminar das Diretrizes de Representao da EITI tambm est includo.
O PADRO DA EITI
O padro da EITI
Licenas e
contratos
Monitoria da
produo
Informaes
sobre licenas
Produo
de dados
Propriedade
estatal
Transparncia
contratual
(incentivada)
Propriedade
efetiva
(incentivada)
8 O PADRO DA EITI
Arrecadao
de impostos
Distribuio
da renda
Gesto dos
gastos
Transferncias para
o governo local
As empresas Os governos
divulgam
divulgam
pagamentos receitas
Pagamentos
pelo trnsito
(incentivados)
Investimentos
sociais e em
infraestrutura
Empreendimentos
estatais
As receitas governamentais e
os pagamentos das empresas
so divulgados e avaliados
independentemente em um
Relatrio da EITI.
As concluses so comunicadas
para criar conscientizao
pblica e dilogo sobre como
o pas deve gerenciar os seus
recursos de uma maneira
mais eficaz.
PARTE I
1 OS PRINCPIOS DA EITI
Os Princpios da EITI
1 Compartilhamos a crena de que o uso prudente da riqueza proveniente de recursos
naturais deve ser um vetor importante para um crescimento econmico sustentvel
que contribua para o desenvolvimento sustentvel e para a reduo da pobreza.
No entanto, se no for gerido corretamente, o uso dos recursos naturais pode trazer
impactos sociais e econmicos negativos.
2 Afirmamos que a gesto da riqueza proveniente de recursos naturais para o
benefcio dos cidados do pas faz parte do domnio de governos soberanos e deve
ser executada segundo os interesses do desenvolvimento nacional.
3 Reconhecemos que os benefcios da extrao dos recursos naturais ocorrem como
fluxo de renda ao longo de muitos anos e podem ser altamente dependentes de
preos.
4 Reconhecemos que o conhecimento pblico em relao s receitas e aos gastos
governamentais ao longo do tempo facilita o debate pblico e traz esclarecimentos
em relao escolha das opes adequadas e realistas de desenvolvimento
sustentvel.
5 Destacamos a importncia da transparncia exercida pelos governos e empresas
das indstrias extrativas e a necessidade de aprimorar a gesto financeira e a
responsabilidade pblicas.
6 Reconhecemos que o alcance de uma maior transparncia deve ser estabelecido
num contexto de respeito a contratos e leis.
7 Reconhecemos que a transparncia financeira pode contribuir para um melhor
ambiente para investimentos diretos domsticos e estrangeiros.
8 Acreditamos no princpio e na prtica da responsabilidade por parte dos governos
perante todos os seus cidados no que se refere administrao dos fluxos de renda
e dos gastos pblicos.
9 Temos o compromisso de incentivar altos padres de transparncia e
responsabilidade na vida pblica, nas operaes governamentais e nos negcios.
10 Acreditamos que uma abordagem amplamente consistente e executvel em
relao divulgao de pagamentos e receitas necessria, e deve ser facilmente
implementada e seguida.
11 Acreditamos que a divulgao de pagamentos em um determinado pas deve
envolver todas as empresas da indstria extrativa que operam naquele pas.
12 Ao buscar solues, acreditamos que todas as partes envolvidas tm contribuies
importantes e relevantes a fazer, incluindo os governos e suas agncias,
empresas da indstria extrativa, empresas de servios, organizaes multilaterais,
organizaes financeiras, investidores e organizaes no-governamentais.
O PADRO DA EITI 9
10 O
THE
PADRO
EITI STANDARD
DA EITI
Quando o pas tiver concludo esses passos e desejar ser reconhecido como um pas
candidato da EITI, o governo deve entregar o Formulrio de Solicitao de Candidatura
da EITI ao Comit Diretor da EITI (ver caixa 3).
THE
O PADRO
EITI STANDARD
DA EITI 11
REQUISITO DA EITI 1
A EITI exige uma superviso efetiva de um grupo composto pelas diversas
partes envolvidas.
Viso geral A EITI exige a superviso efetiva das diversas partes envolvidas incluindo
um grupo operacional composto pelas diversas partes incluindo o governo, empresas
e a participao completa, independente, ativa e efetiva da sociedade civil. Os
elementos-chave deste requisito incluem: (1.1) o compromisso do governo; (1.2) a
superviso do governo; (1.3) o estabelecimento de um grupo composto pelas diversas
partes envolvidas; e (1.4) um plano de trabalho acordado com objetivos claros para a
implementao da EITI, e um calendrio alinhado com os prazos estabelecidos pelo
Comit Diretor da EITI (1.6-1.8).
1.1 O governo deve emitir uma declarao pblica categrica da sua inteno de
implementar a EITI.
12 O PADRO DA EITI
iv. Ser capazes de operar livremente e expressar opinies sobre a EITI sem
restrio, coero ou represlia.
f) Ao estabelecer o grupo composto pelas diversas partes envolvidas, o governo
deve:
i.
ii. O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve realizar atividades
de divulgao eficazes com grupos da sociedade civil e empresas, inclusive
atravs da comunicao, tais como mdia, sites e cartas, informando as
partes interessadas do compromisso do governo em implementar a EITI
e o papel central das empresas e da sociedade civil. O grupo composto
pelas diversas partes envolvidas deve tambm disseminar amplamente as
informaes pblicas que resultem do processo da EITI como, por exemplo,
o Relatrio da EITI.
iii. Os membros do grupo composto pelas diversas partes envolvidas devem se
comunicar com sua circunscrio.
Aprovao de planos de trabalho, relatrios da EITI e relatrios de
atividades anuais:
iv. O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve aprovar planos de
trabalho anuais, as nomeaes do Administrador Independente, os Termos
de Referncia para o Administrador Independente, os Relatrios da EITI e os
relatrios de atividades anuais.
THE
O PADRO
EITI STANDARD
DA EITI 13
ii. Abordar o escopo dos relatrios da EITI, incluindo planos para lidar com os
aspectos tcnicos da comunicao, tais como abrangncia e confiabilidade
dos dados (Requisitos 4 e 5).
iii. Identificar e traar planos para lidar com possveis obstculos legais ou
regulamentares implementao da EITI, incluindo, se for o caso, os planos de
incorporar os Requisitos da EITI na legislao ou regulamentao nacional.
14 O PADRO DA EITI
A EITI exige a publicao em tempo hbil dos Relatrios da EITI (Requisito 2).
Se o Relatrio da EITI no for publicado no prazo previsto, o pas ser suspenso.
A suspenso ser removida se o Comit Diretor da EITI entender que o relatrio
pendente da EITI ser publicado dentro de seis meses a partir do fim do prazo.
Se os relatrios pendentes no forem publicados dentro de seis meses a partir
do fim do prazo, a suspenso permanecer em vigor at que o Comit Diretor
da EITI esteja satisfeito de que o pas publicou um relatrio da EITI que inclui
dados referentes ao perodo fiscal de dois relatrios (Requisito 2).
Se a suspenso ficar em vigor por mais de 1 ano, o Comit Diretor da EITI ir
remover o pas da sua lista.
O PADRO DA EITI 15
Progresso significativo
2
Segunda Validao ou Reviso da Secretaria
Internacional dentro de 3 anos e meio
Todos os requisitos satisfeitos?
Sim
Progresso significativo
Suspenso
Em conformidade
Sim No
Removido da lista
2. O tempo que o pas leva para realizar a validao no contado como parte do perodo mximo de candidatura.
16 O PADRO DA EITI
O PADRO DA EITI 17
18 O PADRO DA EITI
c) Removendo a suspenso
O PADRO DA EITI 19
(2) (De acordo com o Requisito 1.6(b), o Comit Diretor da EITI concluir que um pas no
apresentou progressos significativos na implementao da EITI.
1.9 Recursos
O pas em implementao pode solicitar que o Comit Diretor da EITI reveja sua deciso
sobre a suspenso, excluso ou a designao do pas como Candidato da EITI ou em
conformidade com a EITI aps a Validao. Em resposta a tais solicitaes, o Comit
Diretor da EITI ir considerar os fatos do caso, a necessidade de preservar a integridade
da EITI e o princpio de tratamento consistente entre os pases. A deciso do Comit
Diretor da EITI ser considerada final. O pas em questo pode, antes do perodo de
notificao estabelecido no artigo 8 do Estatuto, recorrer a deciso do Comit Diretor da
EITI na prxima Assembleia Ordinria dos Membros.
REQUISITO DA EITI 2
A EITI exige a publicao dos relatrios da EITI dentro dos prazos estabelecidos.
Viso geral Os Relatrios da EITI so teis e relevantes quando publicados em tempo
hbil e com dados atuais. O requisito 2 estabelece prazos para a comunicao da EITI
em tempo hbil.
2.1 Os pases em implementao devem produzir seu primeiro Relatrio da EITI dentro
de 18 meses aps serem admitidos como candidatos da EITI. A partir desse prazo, os
pases em implementao devero produzir relatrios da EITI anualmente.
2.2 Os relatrios da EITI devem, no mximo, abranger dados dos dois ltimos perodos
fiscais, por exemplo, um Relatrio da EITI publicado no calendrio/exerccio de
2014 deve ser baseado em dados que abranjam at o calendrio/exerccio de 2012.
Os grupos compostos pelas diversas partes envolvidas so encorajados a explorar
oportunidades para publicar relatrios da EITI assim que possvel. No caso de um
atraso significativo nos relatrios da EITI, o grupo composto pelas diversas partes
envolvidas deve tomar medidas para assegurar que sejam publicados relatrios da
EITI para os perodos de relatrio passados para que todos os anos sejam includos
em relatrios.
2.3 O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve acordar o perodo contbil
abrangido pelo Relatrio da EITI.
20 O PADRO DA EITI
REQUISITO DA EITI 3
A EITI exige a elaborao de relatrios da EITI que incluam informaes
contextuais sobre as indstrias extrativas.
Viso geral Para que os Relatrios da EITI sejam compreensveis e teis ao pblico,
devem ser acompanhados de informaes contextuais disponveis publicamente sobre
as indstrias extrativas. Essas informaes devem incluir um resumo da descrio do
arcabouo legal e do regime tributrio (3.2); junto com uma viso geral de: as indstrias
extrativas (3.3); a contribuio das indstrias extrativas para a economia (3.4); dados
de produo (3.5); a participao do estado nas indstrias extrativas (3.6); alocaes de
receita e a sustentabilidade das receitas (3.7 - 3.8), registros de licena e alocaes de
licena (3.9 - 3.10); e quaisquer provises relacionadas propriedade beneficiria (3.11)
e contratos (3.12). O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve entrar em
acordo sobre quem preparar as informaes contextuais para o Relatrio da EITI (3.1).
3.1 Compilao de informaes contextuais
O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve entrar em acordo sobre
os procedimentos e responsabilidades na preparao das informaes contextuais
para o Relatrio da EITI. A origem das informaes deve ser clara.
3.2 O Relatrio da EITI deve descrever o arcabouo legal e o regime tributrio que
regem as indstrias extrativas.
a) Essas informaes devem incluir um resumo da descrio do regime tributrio,
incluindo o nvel de devoluo tributria, uma viso geral da legislao e
regulamentao relevantes e informaes sobre as funes e responsabilidades
das agncias relevantes do governo.
b) Onde o governo estiver passando por reformas, o grupo composto
pelas diversas partes envolvidas incentivado a assegurar que essas so
documentadas no Relatrio da EITI.
3.3 O Relatrio da EITI deve oferecer uma viso geral das indstrias extrativas,
incluindo quaisquer atividades de explorao significativas.
3.4 O Relatrio da EITI deve divulgar, quando disponveis, informaes sobre
a contribuio das indstrias extrativas economia para o ano fiscal
contemplado pelo Relatrio da EITI.
Essas informaes devem incluir:
a) Tamanho das indstrias extrativas em termos absolutos e como porcentual do
PIB, incluindo uma estimativa das atividades do setor informal.
b) Receitas totais do governo geradas pelas indstrias extrativas (incluindo
impostos, royalties, bnus, taxas e outros pagamentos) em termos absolutos e
como porcentual das receitas totais do governo.
c) Exportaes das indstrias extrativas em termos absolutos e como porcentual
do total de exportaes.
d) Gerao de empregos nas indstrias extrativas em termos absolutos e como
porcentual da gerao total de empregos.
e) reas/regies importantes onde a produo est concentrada.
O PADRO DA EITI 21
3.5 O Relatrio da EITI deve divulgar os dados de produo para o ano fiscal
contemplado pelo Relatrio da EITI, inclusive:
a) Volumes de produo total e o valor de produo por commodity e, quando
relevante, por estado/regio.
b) Volumes de exportao total e o valor de exportao por commodity e, quando
relevante, por estado/regio.
3.6 Quando a participao do estado nas indstrias extrativas resultar no aumento
de pagamentos de receitas materiais, o Relatrio da EITI deve incluir:
a) Uma explicao das regras e prticas predominantes da relao financeira entre
o governo e empresas estatais, por exemplo, as regras e prticas que governam
as transferncias de fundos entre as estatais e o estado, a reteno de lucros,
reinvestimento e financiamento de terceiros.
b) Divulgaes por parte das estatais dos gastos para-oramentais, tais como
pagamentos por servios sociais, infraestrutura pblica, subsdios nos
combustveis e servio da dvida nacional. O grupo composto pelas diversas
partes envolvidas precisa desenvolver um processo de relatrio com o objetivo
de atingir um nvel de transparncia proporcional a outros fluxos de pagamento
e receita e deve incluir subsidirias estatais e joint ventures.
c) Divulgaes por parte do governo e das estatais do grau de propriedade
beneficiria em empresas de minerao, petrleo e gs em operao nos
setores de petrleo, gs e minerao do pas, incluindo aqueles de subsidirias
estatais e joint ventures e qualquer mudana no grau de propriedade durante o
perodo do relatrio. Essas informaes devem incluir detalhes relacionados aos
termos ligados participao acionria, incluindo o nvel de responsabilidade
para cobrir despesas em vrias fases do ciclo do projeto, por exemplo, aes
integralmente realizadas, capital disponvel, juros transitados. Se houver
mudanas no grau de propriedade do governo e das estatais durante o perodo
do Relatrio da EITI, o governo e as estatais devem divulgar os termos da
transao, incluindo detalhes referentes valorizao e receitas. Se o governo
e as estatais tiverem concedido emprstimos ou garantias de emprstimo para
empresas de minerao, petrleo e gs operando no pas, os detalhes dessas
transaes devem ser divulgados no Relatrio da EITI.
3.7 O Relatrio da EITI deve descrever a distribuio de receitas provenientes das
indstrias extrativas.
a) O Relatrio da EITI deve indicar quais receitas provenientes da indstria
extrativa, sejam em dinheiro ou em espcie, so registradas no oramento
nacional. Nos casos em que as receitas no so registradas no oramento
nacional, a alocao dessas receitas deve ser explicada, incluindo referncia
a relatrios financeiros relevantes, onde aplicvel, como por exemplo fundos
soberanos e fundos de desenvolvimento, governos subnacionais, empresas
estatais e outras entidades extra-oramentrias.
b) Os grupos compostos pelas diversas partes envolvidas so estimulados a
fazer referncia a sistemas nacionais de classificao de receitas e padres
internacionais, tais como o Manual de Estatsticas de Finanas Pblicas do FMI.
22 O PADRO DA EITI
3.8 O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve incluir mais
informaes sobre a gesto de receitas e gastos no Relatrio da EITI, incluindo:
a) Uma descrio de todas as receitas extrativas destinadas a programas ou regies
geogrficas especficas. Deve ser includa uma descrio dos mtodos para
garantir a responsabilidade e eficincia de sua utilizao.
b) Uma descrio do oramento e dos processos de auditoria do pas, bem como
referncias s informaes disponveis publicamente sobre relatrios de
oramentos, gastos e auditorias.
c) Informaes adequadas do governo que proporcionem entendimento pblico
e dilogo ao redor das questes de sustentabilidade de receitas e dependncia
de recursos. Podem ser includas expectativas para os prximos anos do ciclo
de oramento relacionadas produo projetada, preos de commodities e
previses de receitas provenientes das indstrias extrativas e a proporo de
receitas tributrias futuras que so esperadas do setor extrativo.
3.9 Registro de licenas
a) O termo licena neste contexto refere-se a qualquer licena, leasing, ttulo,
permisso ou concesso por meio da qual o governo concede a empresa(s)
ou indivduo(s) os direitos de explorao de recursos de petrleo, gs e/ou
minerais.
b) Os pases implementadores devem manter um registro ou sistema(s) de
cadastro disponvel publicamente com as seguintes informaes adequadas e
abrangentes em relao a cada uma das licenas relativas s empresas cobertas
pelo Relatrio da EITI:
i.
O PADRO DA EITI 23
3. Na 22a reunio do Comit Diretor da EITI, decidiu-se que a EITI exigir, no futuro, a divulgao da propriedade
beneficiria. Caso o projeto piloto seja bem-sucedido, o Comit Diretor da EITI ir desenvolver provises detalhadas
com o objetivo de tornar isso um requisito a partir de 1 de janeiro de 2016.
24 O PADRO DA EITI
ii. Quando o grupo composto pelas diversas partes envolvidas tratar sobre
propriedade beneficiria, deve entrar em acordo em relao definio
apropriada do termo proprietrio beneficirio. A definio deve estar
alinhada ao ponto 3.11(d)(i) acima e levar em conta normas internacionais e
leis nacionais relevantes.
iii. As empresas cotadas em bolsa, incluindo subsidirias integrais, no
precisam divulgar informaes sobre seu(s) proprietrio(s) beneficirio(s).
iv. No caso de joint ventures, cada entidade constituinte deve divulgar seu(s)
proprietrio(s) beneficirio(s), a menos que seja cotada em bolsa ou seja
uma subsidiria integral conforme o ponto 3.11(d)(iii). Cada entidade
responsvel pela veracidade das informaes fornecidas.
3.12 Contratos
a) Os pases implementadores so estimulados a divulgar publicamente qualquer
contrato ou licena que fornea os termos ligados explorao de petrleo, gs
e minrios.
b) Exige-se que o Relatrio da EITI documente a poltica governamental
sobre a divulgao de contratos e licenas que governam a explorao e o
aproveitamento de petrleo, gs e minrios. Deve-se incluir tambm provises
legais relevantes, prticas de divulgao reais e qualquer reforma planejada
ou em andamento. Onde aplicvel, o Relatrio da EITI deve oferecer uma viso
geral dos contratos e licenas disponveis publicamente e incluir uma referncia
ou link ao local de publicao desses.
c) Na disposio 3.12(a), contrato significa:
O PADRO DA EITI 25
REQUISITO DA EITI 4
A EITI exige a produo de Relatrios da EITI abrangentes que incluam a
divulgao integral das receitas governamentais provenientes da indstria
extrativa, bem como a divulgao de todos os pagamentos materiais feitos
ao governo pelas empresas de petrleo, gs e minerao.
Viso geral Um entendimento dos pagamentos de empresas e receitas do governo
pode informar o dilogo pblico sobre a governana das indstrias extrativas. A
EITI exige uma reconciliao abrangente dos pagamentos de empresa e receitas do
governo provenientes das indstrias extrativas. O Requisito 4 descreve as etapas que o
grupo composto pelas diversas partes envolvidas precisa considerar para garantir que
o Relatrio da EITI oferea uma contabilidade completa desses pagamentos e receitas.
A seo 4.1 estabelece os requisitos relacionados aos tipos de pagamentos e receitas
a serem contemplados no Relatrio da EITI. A seo 4.2 especifica de quais empresas e
entidades governamentais, incluindo estatais, deve-se exigir o relatrio.
4.1 Definindo os impostos e receitas a serem contemplados no Relatrio da EITI.
a) Antes do processo de relatrio, o grupo composto pelas diversas partes
envolvidas deve entrar em acordo sobre quais pagamentos e receitas so
materiais. Estes devem ser divulgados, incluindo definies e limites de
materialidade apropriados. Pagamentos e receitas so considerados materiais
se sua omisso ou inexatido afetar de maneira significativa a abrangncia
do Relatrio da EITI. Uma descrio de cada fluxo de receita, definies de
materialidade e limites relacionados devem ser includos no Relatrio da EITI.
Ao estabelecer as definies e limites de materialidade, o grupo composto pelas
diversas partes envolvidas deve considerar o volume dos fluxos de receita em
relao ao total de receitas. O grupo composto pelas diversas partes envolvidas
deve documentar as opes consideradas e o raciocnio utilizado para
estabelecer as definies e limites.
b) Os seguintes fluxos de receita devem ser includos:
i.
26 O PADRO DA EITI
O PADRO DA EITI 27
REQUISITO DA EITI 5
A EITI exige um processo de garantia credvel segundo padres
internacionais.
Viso geral O Requisito 5 busca garantir um processo de relatrio credvel para que
o Relatrio da EITI contenha dados confiveis. A EITI busca se basear nos sistemas
existentes de auditoria e garantia do governo e da indstria e promove a adeso a
prticas e padres internacionais. O grupo composto pelas diversas partes envolvidas
deve indicar um Administrador Independente para reconciliar os dados enviados por
empresas e entidades governamentais (5.1). A seo 5.2 esboa as questes que o
grupo composto pelas diversas partes envolvidas e o Administrador Independente
precisam considerar ao estabelecer os Termos de Referncia da reconciliao. Isso inclui
as garantias que precisam ser oferecidas pelas entidades relatoras. A seo 5.3 concede
poderes ao Administrador Independente para avaliar a abrangncia e confiabilidade
dos dados e de fazer recomendaes para o futuro. O Relatrio da EITI deve ser apoiado
pelo grupo composto pelas diversas partes envolvidas (5.4).
O PADRO DA EITI 29
4. Os procedimentos acordados para Relatrios da EITI e os Termos de Referncia padro esto disponveis junto
Secretaria Internacional.
5. Para empresas: os International Standards on Auditing (ISA) estabelecidos pelo International Auditing and
Assurance Standards Board (IAASB). Para entidades pblicas: os International Standards of Supreme Audit
Institutions (ISSAI) estabelecidos pela International Organization of Supreme Audit Institutions (INTOSAI).
30 O PADRO DA EITI
O PADRO DA EITI 31
REQUISITO DA EITI 6
A EITI exige a elaborao de relatrios da EITI que sejam compreensveis,
ativamente promovidos, publicamente acessveis e que contribuam para o
dilogo pblico.
Viso geral A divulgao regular dos fluxos de receita proveniente de recursos
naturais e dos pagamentos das empresas extrativas de pouca utilizao prtica sem
a conscientizao e compreenso do pblico sobre o que significam os nmeros e sem
um dilogo pblico sobre como as receitas de recursos devem ser usadas de maneira
efetiva. O Requisito 6 garante que as partes interessadas estejam engajadas no dilogo
sobre a gesto das receitas provenientes de recursos naturais.
6.1 O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve garantir que os
Relatrios da EITI sejam abrangentes, ativamente promovidos, publicamente
acessveis e que contribuam para o dilogo pblico. Os pblicos-alvo devem
incluir o governo, parlamentares, a sociedade civil, as empresas e a mdia. O grupo
composto pelas diversas partes envolvidas deve:
a) Produzir cpias em papel do Relatrio da EITI e garantir sua ampla distribuio.
Quando o relatrio conter dados extensivos, por exemplo, arquivos volumosos,
o grupo composto pelas diversas partes envolvidas estimulado a torn-lo
disponvel online.
b) Tornar o Relatrio da EITI disponvel online e tornar sua disponibilidade pblica.
c) Garantir que o Relatrio da EITI seja compreensvel, seja escrito de maneira clara
e com estilo acessvel e nos idiomas apropriados.
d) Garantir a realizao de eventos de divulgao, sejam eles organizados pelo
governo, sociedade civil ou empresas, para conscientizar e facilitar o dilogo
sobre o Relatrio da EITI no pas inteiro.
6.2 O grupo composto pelas diversas partes envolvidas estimulado a tornar os
Relatrios da EITI legveis por mquinas e codificar ou usar tags nos Relatrios
da EITI e arquivos de dados para que as informaes possam ser comparadas
com outros dados disponveis publicamente. Conforme o Requisito 3.7(b), o
grupo composto pelas diversas partes envolvidas estimulado a fazer referncia a
32 O PADRO DA EITI
REQUISITO DA EITI 7
A EITI exige que o grupo composto pelas diversas partes envolvidas tome
medidas para adotar lies aprendidas e reveja os resultados e impactos da
implementao da EITI.
Viso geral Os Relatrios da EITI levam ao cumprimento dos Princpios da EITI
contribuindo para um dilogo pblico mais amplo. Tambm vital que sejam
tomadas atitudes em relao s lies aprendidas durante a implementao, que as
discrepncias identificadas nos Relatrios da EITI sejam explicadas e, se necessrio,
resolvidas, e que a implementao da EITI mantenha-se em um patamar estvel e
sustentvel.
7.1 O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve tomar atitudes
relacionadas s lies aprendidas; para identificar, investigar e tratar as causas
de qualquer discrepncia; e para considerar as recomendaes de melhoria
feitas pelo Administrador Independente.
7.2 O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve revisar os resultados
e impactos da implementao da EITI sobre a governana dos recursos
naturais.
a) O grupo composto pelas diversas partes envolvidas deve publicar relatrios de
atividades anuais.6 Os relatrios de atividades anuais devem incluir:
O PADRO DA EITI 33
i.
34 O PADRO DA EITI
3 O GUIA DE VALIDAO
O PADRO DA EITI 35
O GUIA DE VALIDAO
Materiais de comunicao
36 O PADRO DA EITI
O GUIA DE VALIDAO
Da sustentabilidade do processo.
O PADRO DA EITI 37
O GUIA DE VALIDAO
38 O PADRO DA EITI
O GUIA DE VALIDAO
O PADRO DA EITI 39
Verso revista
Aprovado pelo Comit Diretor da EITI no dia 1 de janeiro 2015
1. Introduo
A participao da sociedade civil fundamental para alcanar os objetivos da EITI,
incluindo o Princpio 4, que estabelece que o entendimento pblico das rendas e
gastos do governo, pode vir a informar, com o tempo, o dilogo pblico e a escolha de
opes adequadas e realistas para um desenvolvimento sustentvel. A participao
ativa da sociedade civil no processo da EITI fundamental para assegurar que a
transparncia proporcionada pela EITI leve a uma maior responsabilizao das partes
envolvidas. Uma das principais motivaes para a adoo do Padro da EITI foi o desejo
de produzir informaes mais relevantes, confiveis e usveis e conect-las duma forma
mais eficaz a reformas abrangentes da governana do setor extrativo ou da gesto da
contabilidade e das rendas pblicas. A capacidade dos cidados de contibuir ativamente
para o uso das informaes geradas pela EITI , portanto, um componente fundamental
da implementao e da participao da sociedade civil na EITI.
A participao da sociedade civil no processo da EITI formalmente avaliada em dois
estgios da sua implementao: durante a avaliao das candidaturas e durante o
processo de validao. Uma avaliao da participao da sociedade civil tambm pode
ser realizada conforme as necessidades (ad hoc), em resposta a preocupaes especficas
levantadas pelo Comit Diretor em relao situao em pases implementadores
especficos. Este protocolo estabelece as perguntas que o Comit Diretor da EITI
(incluindo as Comisses) e os validadores devem considerar ao avaliar se as disposies
da EITI referentes participao da sociedade civil (1.3.a-e; i.3.f.ii) foram cumpridas,
bem como os tipos de evidncias a serem usadas para responder a essas perguntas.
Embora as disposies referentes participao da sociedade civil no processo da
EITI sejam consistentes em todos os estgios de implementao, as evidncias que o
Comit Diretor da EITI usa para avali-las iro necessariamente variar dependendo das
circunstncias do pas, estado de implementao e disponibilidade das informaes.
Deve-se notar que as perguntas feitas e os tipos de evidncia sugeridos nos pontos 21.12.5 abaixo no so estipulaes, e a lista no exaustiva. No entanto, oferecem uma
estrutura para a avaliao das disposies referentes sociedade civil.
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PARTE II
GOVERNANA E GESTO
A EITI passou de ideia para padro com regras e procedimentos detalhados que
proporcionam uma plataforma para um maior dilogo e mais reformas. A prpria
governana e gesto da EITI tambm evoluram. A EITI governada por uma associao
de membros sem fins lucrativos sob a lei norueguesa. O Estatuto da EITI estabelece a
estrutura operacional da EITI.
A EITI organiza uma Conferncia Global pelo menos a cada trs anos para facilitar um
frum internacional e permitir que as partes envolvidas na EITI expandam os objetivos
da iniciativa. Juntamente com essas Conferncias, so realizadas reunies mais
compactas com membros dos trs grupos de representao: pases (implementadores
e apoiadores), empresas (incluindo investidores institucionais) e organizaes da
sociedade civil, onde os votos de cada grupo so igualmente distribudos. Uma das
principais funes da Assembleia dos Membros nomear o Comit Diretor da EITI.
Todos os pases implementadores e apoiadores tm o direito de serem membros da
Associao da EITI. Os grupos de representao so responsveis por decidirem entre
eles quem so os membros da Associao e quem desejam nomear para o Comit
Diretor da EITI. Entre essas conferncias e as Assembleias dos Membros, o Comit Diretor
da EITI supervisiona as atividades da EITI. Isso acontece por meio de trs ou quatro
reunies do Comit Diretor por ano e de circulares regulares do Comit Diretor da EITI
contendo propostas para aprovao, bem como vrios comits. O Comit Diretor da EITI
conta com 20 membros, sendo que vrias circunscries tm o direito de representao.
O Presidente deve ser independente.
A Secretaria Internacional da EITI responsvel pela operao diria da Associao da
EITI. Um volume considervel de apoio tcnico oferecido aos pases que implementam
a EITI. Grande parte desse apoio oferecido pelo Banco Mundial, por meio do seu Fundo
de Doadores Mltiplos da EITI. Existe um Memorando de Entendimento entre a EITI e o
Banco Mundial.
PARTES
ENVOLVIDAS
Pases implementadores
e apoiadores
Empresas e
investidores
Organizaes da
sociedade civil
CONFERNCIA DA EITI
SECRETARIA
INTERNACIONAL
(em Oslo)
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FUNDO DE DOADORES
MLTIPLOS DA EITI
(administrado pelo
Banco Mundial)
GOVERNANA E GESTO
H vrias outras instituies que oferecem assistncia tcnica aos processos da EITI.
Esta seo contm os principais documentos referentes governana da EITI
internacionalmente:
Estatuto da EITI.
Uso do nome e logotipo da EITI.
Poltica de abertura, adotada em 2013, que estabelece como a
prpria EITI deve ser transparente.
Atualizao da verso preliminar das diretrizes de representao da EITI, com
orientaes para os vrios grupos representados sobre como devem se organizar.
O PADRO DA EITI 45
5 ESTATUTO
ARTIGO 1 NOME
1) O nome da associao ser Associao da Iniciativa pela Transparncia nas
Indstrias Extrativas (EITI) (a seguir denominada Associao da EITI).
ARTIGO 2 CONTEXTO E OBJETIVOS
1) A Associao da EITI uma iniciativa internacional composta por diversas partes
envolvidas que conta com a participao de representantes de governos e suas
agncias; empresas de petrleo, gs e minrios; empresas de gesto de bens e
fundos fiducirios (a seguir denominados investidores institucionais); grupos da
sociedade civil local e organizaes no governamentais.
2) O objetivo da Associao da EITI transformar os Princpios e Critrios da EITI
em padres internacionalmente aceitos nos setores de petrleo, gs e minrios,
reconhecendo que uma maior transparncia das receitas provenientes dos recursos
naturais pode reduzir a corrupo e que a receita proveniente das indstrias
extrativas pode transformar economias, reduzir a pobreza e melhorar os padres de
vida de populaes inteiras nos pases ricos em recursos naturais.
ARTIGO 3 PESSOA JURDICA, SOCIEDADE ANNIMA
1) A Associao da EITI uma associao sem fins lucrativos organizada sob as leis da
Noruega (forening).
2) Os membros da Associao da EITI no sero responsveis, individualmente
ou coletivamente, por quaisquer dvidas, responsabilidades ou obrigaes da
Associao da EITI.
ARTIGO 4 ORGANIZAO
1) As instituies permanentes da Associao da EITI so:
2) O Comit Diretor da EITI pode estabelecer comits de acordo com o Artigo 14.
3) A organizao da Associao da EITI opera de forma transparente.
ARTIGO 5 MEMBROS E REPRESENTAO
1) Um membro da Associao da EITI um representante particular de um pas
(Estado), empresa, organizao ou entidade legal que nomeado por uma dos
grupos de representao conforme o descrito no artigo 5 (2) e (3).
2) Os membros so organizados em trs grupos de representao:
i) A circunscrio dos pases, que engloba:
a) Os pases (estados) que implementam a EITI que foram classificados pelo
Comit Diretor da EITI como pases candidatos ou pases em conformidade
com a EITI; e
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ESTATUTO
ESTATUTO
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ESTATUTO
6) O Presidente da EITI deve agir como presidente da Assembleia dos Membros da EITI.
7) O qurum de uma Assembleia dos Membros da EITI deve ser de no mnimo
metade dos membros e deve incluir pelo menos um tero dos membros de cada
circunscrio.
8) A Assembleia dos Membros da EITI deve tomar todas as medidas necessrias para
adotar as resolues por consenso. Se uma votao for necessria, as resolues
devem ser aprovadas pela maioria qualificada com o apoio de pelo menos dois
teros do total de votos, devendo incluir pelo menos um tero dos votos dos
membros que representam cada circunscrio. O nmero total de votos para os
membros de cada circunscrio deve ser igual e determinado da seguinte forma:
i) Cada membro da circunscrio dos pases deve ter direito a um voto cada; e
ii) Os votos dos membros da circunscrio das empresas e da circunscrio das
organizaes da sociedade civil devem ser determinados pela diviso do total
dos votos dos pases pelo nmero de membros das circunscries das empresas
e das organizaes da sociedade civil respectivamente.
iii) O Presidente da EITI deve anunciar o nmero de votos para cada membro das
diferentes circunscries antes da votao.
ARTIGO 9 FUNES DA ASSEMBLEIA DOS MEMBROS DA EITI
1) A Assembleia dos Membros da EITI deve:
i) Aprovar o relatrio das atividades, a contabilidade e o plano de atividade do
Comit Diretor da EITI;
ii) Eleger os membros e os substitutos de cada membro do Comit Diretor, a partir
da nominao das circunscries;
iii) Eleger o Presidente da EITI, a partir da proposta do Comit Diretor da EITI; e
iv) Considerar quaisquer outras questes referentes aos pedidos feitos por um
membro. Esses pedidos devem ser enviados por escrito ao Presidente da EITI a
tempo de serem includos na programao da Assembleia dos Membros da EITI,
conforme o especificado na convocao.
ARTIGO 10 COMIT DIRETOR DA EITI
1) O rgo executivo da Associao da EITI o Comit Diretor da EITI, eleito pela
Assembleia dos Membros da EITI e que opera sob as suas orientaes.
2) Para refletir a natureza das diversas partes envolvidas da Associao da EITI, o
Comit Diretor da EITI deve ser constitudo de 20 Membros do Comit Diretor da EITI
(Membros do Comit Diretor), devendo seguir a constituio abaixo:
i) Um Presidente;
ii) 8 membros do Comit Diretor que sejam membros da Associao da EITI da
circunscrio dos pases, entre os quais um mximo de 3 membros do Comit
Diretor devem representar pases que apoiam a EITI, sendo que os outros devem
representar os pases implementadores. Sempre que possvel, os pases que
implementam a EITI devem ser representados por pelo menos 3 pases sob o
status de em conformidade.
iii) 6 membros do Comit Diretor que sejam membros da Associao da EITI da
circunscrio das empresas, entre os quais um mximo de 1 membro deve
representar os investidores institucionais.
iv) 5 membros do Comit Diretor que sejam membros da Associao da EITI da
circunscrio das organizaes da sociedade civil.
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ESTATUTO
ESTATUTO
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ESTATUTO
52 O PADRO DA EITI
ESTATUTO
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ESTATUTO
ARTIGO 20 EMENDAS
1) Este Estatuto pode ser alterado por meio da convocao e realizao de uma
Assembleia o dos Membros das EITI, com a aprovao de pelo menos dois teros dos
membros presentes, conforme o disposto no Artigo 8.
ARTIGO 21 REVISO
1) Uma reviso dos procedimentos de governana da Associao da EITI deve ser
realizada pelo Comit Diretor da EITI dentro de dois anos a partir da constituio da
Associao.
ARTIGO 22 RETRAO E DISSOLUO
1) Qualquer membro pode, a qualquer momento, se retirar da Associao da EITI. As
retraes entram em vigor assim que o Chefe da Secretaria receber uma notificao
por escrito comunicando a retrao.
2) A Associao da EITI pode ser dissolvida na Assembleia dos Membros da EITI,
de acordo com as disposies do Artigo 8. As propostas de dissoluo devem
ser comunicadas por escrito a todos os membros da EITI com 4 semanas de
antecedncia.
3) Em caso de dissoluo, os bens da Associao da EITI devem ser usados para
objetivos similares queles da Associao da EITI e conforme o determinado pelo
Comit Diretor da EITI, sujeito aprovao da Assembleia dos Membros da EITI.
ARTIGO 23 ENTRADA EM VIGOR
1) Este Estatuto entra em vigor no momento da constituio da EITI.
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Contexto
O relatrio da Consultoria Internacional da EITI (IAG), conforme decidido pela
Conferncia de Oslo em outubro de 2006, estabeleceu que um Comit Diretor composto
por 20 pessoas seria formado em Oslo para atuar at a prxima Conferncia. O Comit
Diretor composto por:
Presidente
Empresas
Um investidor
Diretrizes
Reconhecendo o importante princpio que estabelece que as diversas circunscries
da EITI tm o direito de determinar seus prprios processos internos, este documento
oferece algumas diretrizes para o trabalho interno dos processo das circunscries.
As circunscries esto definidas no Estatuto da EITI, que tambm determina o tamanho
de cada circunscrio na associao e o nmero de assentos no Comit Diretor da EITI
(grande parte da inspirao e da linguagem destas diretrizes foi extrada das diretrizes
de circunscrio do Fundo Global para o Combate a AIDS, Tuberculose e Malria).
Algumas das circunscries da EITI, especialmente a circunscrio das empresas, so
subdividas informalmente. Atualmente, por exemplo, as empresas de minerao esto
organizadas de forma relativamente independente das empresas de petrleo e gs. Os
princpios a seguir devem ser aplicados aos processos usados por esses subgrupos:
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Reconhecendo o importante papel que o Comit Diretor exerce pela EITI, os pases
e as organizaes so incentivados a selecionar os seus representantes entre
indivduos do alto escalo.
Pases
Associao dos Membros da EITI
Todos os pases que implementam ou apoiam a EITI tm o direito de ser tornar membros
da Associao.
Comit Diretor da EITI
Pases que apoiam a EITI: membros do Comit Diretor devem ser selecionados entre
os governos daqueles pases que esto evidentemente oferecendo apoio financeiro,
poltico ou tcnico implementao da EITI. Os pases que apoiam a EITI devem
considerar uma abordagem de subcircunscries envolvendo outros pases que
apoiam a EITI conforme estes se juntam famlia da EITI. Espera-se que algumas
economias emergentes se unam a este grupo nos prximos dois anos.
Empresas
Associao dos membros da EITI
Todas as empresas que apoiam a EITI e at cinco investidores institucionais tm o direito
de se tornarem membros da Associao.
Comit Diretor da EITI
H quatro categorias gerais de empresas representadas na circunscrio de empresas da
EITI: empresas de leo e gs, empresas de minerao, empresas estatais e investidores
institucionais.
Essas empresas so incentivadas a se reunirem para chegarem a um acordo sobre a
representao na Associao e a nomeao para o prximo Comit Diretor.
A Secretaria Internacional permanece disponvel para facilitar todos os processos de
nomeao.
Reclamaes
Se uma parte interessada da EITI desejar reclamar sobre o processo que sua circunscrio
escolheu para determinar sua representao na Associao ou no Comit Diretor da
EITI, dever primeiramente entrar em contato direto com os membros da respectiva
circunscrio. Se no for possvel chegar a uma soluo satisfatria, um relatrio por
escrito deve ser enviado Secretaria Internacional da EITI. A Secretaria Internacional ir
ento investigar a reclamao num perodo de trs semanas a partir do recebimento
desse relatrio e far um relatrio da suas concluses para o Comit Diretor da EITI.
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