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Manual DASN-Simei 2013 PDF
Manual DASN-Simei 2013 PDF
DASN-SIMEI
Sumrio
1.
Definies.......................................................................................................2
2.
Acesso Declarao.....................................................................................3
3.
Apresentao do Programa..........................................................................3
4.
Requisitos Tecnolgicos...............................................................................4
5.
Menus do Programa.......................................................................................4
5.1 Declarar................................................................................................4
5.1.1 Coleta das Informaes........................................................................5
5.1.2 Importao de Dados do PGMEI.........................................................5
5.1.3 Resumo da Declarao.........................................................................6
5.1.4 Transmisso da Declarao..................................................................6
5.1.5 Verificao do Excesso de Receita Bruta.............................................8
5.1.6 Prazos de Entrega.................................................................................10
5.1.7 Multa por Atraso na Entrega da Declarao MAED.........................11
a) Determinao do nmero de meses em atraso.....................................................11
b) Clculo da MAED...............................................................................................11
c) Determinao da Data de Vencimento................................................................11
d) Gerao do DARF da MAED..............................................................................12
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1. Definies
MEI
o empresrio a que se refere o art. 966 da Lei n 10.406, de 2002, que:
I - seja optante pelo Simples Nacional;
II - tenha auferido receita bruta acumulada de at R$ 36.000,00 (limite vlido at at dezembro de 2011)
ou at R$ 60.000,00 (limite vlido a partir de janeiro de 2012);
III - exera to-somente as atividades constantes do Anexo XIII da Resoluo CGSN n 94, de 29/11/2011;
IV - possua um nico estabelecimento;
V - no participe de outra empresa como titular, scio ou administrador;
VI - possua no mximo um empregado, o qual deve receber exclusivamente um salrio mnimo ou o piso
salarial da categoria profissional.
SIMEI
Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional. a forma
pela qual o MEI paga por meio do DAS um valor fixo mensal correspondente soma das seguintes parcelas:
I - Contribuio para a Seguridade Social relativa pessoa do empresrio, na qualidade de contribuinte
individual, correspondente a:
a) 11% do limite mnimo mensal do salrio de contribuio (at a competncia abril de 2011);
b) 5% do limite mnimo mensal do salrio de contribuio (a partir da competncia maio de 2011).
II - R$ 1,00 a ttulo de ICMS, caso seja contribuinte desse imposto;
III - R$ 5,00 a ttulo de ISS , caso seja contribuinte desse imposto.
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Declarao Anual Simplificada para o Microempreendedor Individual.
PGMEI
Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional (DAS) para o Microempreendedor
Individual.
MAED
Multa por Atraso na Entrega da Declarao.
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2. Acesso Declarao
Somente tero acesso DASN-SIMEI os optantes pelo SIMEI em todo ou em parte do ano-calendrio a
que ela se refere, e que tiverem gerado DAS atravs do sistema PGMEI para todos os meses onde consta
como optante.
O acesso ao programa da DASN-SIMEI dar-se- exclusivamente por meio do Portal do Simples Nacional
na internet, o qual pode ser acessado por meio do banner especfico existente no stio da Secretaria da
Receita Federal do Brasil - RFB (www.receita.fazenda.gov.br) ou diretamente por meio do endereo
www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional.
No Portal do Simples Nacional, o contribuinte deve acessar o menu SIMEI Servios > Clculo e
Declarao > DASN-SIMEI - Declarao Anual para o MEI.
3. Apresentao do Programa
O programa da DASN-SIMEI possibilita o preenchimento da Declarao pelas pessoas jurdicas optantes
pelo SIMEI, para as seguintes situaes:
a) Declarao Original
a.1. Normal
a.2. Situao especial (extino)
b) Declarao Retificadora
b.1. Normal
b.2. Situao especial (extino)
A utilizao do aplicativo on-line, sem a possibilidade de se realizar o download do mesmo.
O programa importa dados do PGMEI, bem como coleta outras informaes sobre a pessoa jurdica
declarante.
As Instrues de Preenchimento da Declarao encontram-se disponveis em qualquer ponto do
programa mediante a opo do menu Ajuda.
Aps o preenchimento, o programa disponibiliza a funcionalidade de transmisso bem como possibilita a
impresso do recibo de entrega, do DAS referente tributao da Receita Bruta excedente, da Notificao de
Lanamento e do DARF para pagamento da MAED.
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4. Requisitos Tecnolgicos
O programa da DASN-SIMEI est habilitado para os seguintes navegadores:
- Internet Explorer 7.0 (verses a partir da 8.0 devem estar com modo de compatibilidade ativo:
teclar Control+F5 ou acionar o menu Ferramentas -> Opes da Internet);
- Navegadores baseados no Mozilla 5.0 (Firefox 2.0 e Netscape 8.0) ou verses posteriores.
Os sistemas operacionais habilitados ao uso da aplicao so todos os que tenham os atributos
necessrios para executar os navegadores (browsers) requeridos. Desta forma, os sistemas operacionais
baseados a partir do Windows 98, respeitada a performance da conjugao, equipamento x sistema operacional
x tipo de conexo e, demais sistemas operacionais que consigam executar os mesmos navegadores tais como o
Linux.
5. Menus do programa
5.1. Declarar
Essa funcionalidade permite o preenchimento e a transmisso da Declarao.
So exibidos e ficam disponveis para seleo os anos-calendrio (a partir de 2009 at o ano corrente)
onde o empresrio conste como optante pelo SIMEI em pelo menos um dia do ano.
O nico evento disponvel para Situao Especial Extino, assim, no campo Data do Evento deve
informar a data da extino da empresa, a qual deve ter ocorrido dentro do ano-calendrio selecionado.
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Clicando em Gerar DAS o DAS referente tributao da receita excedente poder ser
impresso.
Transmitida a Declarao, fica impedido de alterar qualquer informao, a no ser atravs de
uma retificao da Declarao.
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Limite superior = R$ 43.200,00 (para MEI que NO est no ano de incio de atividade) ou
R$ 3.600,00 multiplicados pelo nmero de meses compreendidos entre o ms
de incio de atividade e o final do respectivo ano-calendrio (para MEI que
est no ano de incio de atividade).
Limites para enquadramento no SIMEI a serem verificados nos anos-calendrio 2012 e 2013:
Limite inferior =
Limite superior = R$ 72.000,00 (para MEI que NO est no ano de incio de atividade) ou
R$ 6.000,00 multiplicados pelo nmero de meses compreendidos entre o ms
de incio de atividade e o final do respectivo ano-calendrio (para MEI que
est no ano de incio de atividade).
a) Se a receita bruta total auferida no ano-calendrio escolhido ultrapassar o limite superior
no ser permitida sua transmisso. Emite a mensagem:
b) Se estiver entre o limite inferior e o limite superior, considera-se como excesso o que
ultrapassou o limite inferior e sobre esse excesso incidiro os seguintes percentuais:
Se no for contribuinte de ICMS nem de ISS, ser utilizada alquota da primeira faixa
do Anexo I, retirando-se o percentual do ICMS (ou seja, deve-se aplicar apenas o
percentual de 2,75% de INSS).
Se for contribuinte apenas de ISS, ser aplicada a alquota da primeira faixa do Anexo
III (INSS: 4,00% + ISS: 2,00%).
Se for contribuinte tanto de ICMS, quanto de ISS, ser aplicada a alquota da primeira
faixa do Anexo I (INSS: 2,75% + ICMS: 1,25%) sobre 50% do excesso e a alquota da
primeira faixa do Anexo III (INSS: 4,00% + ISS: 2,00%) sobre 50% do excesso.
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Data de vencimento = data estipulada para o pagamento dos tributos abrangidos pelo
Simples Nacional relativos ao ms de janeiro do ano-calendrio subsequente ao ano em
que ocorreu o excesso de receita bruta. Se a data de vencimento for anterior data
corrente, sero aplicados os acrscimos legais, considerando como data corrente a data
atual ou dia til posterior.
Exemplo de DAS gerado por ter ultrapassado o limite de receita bruta para o SIMEI.
No Recibo de Entrega da DASN-SIMEI constaro as informaes adicionais sobre o excesso de
Receita Bruta e sua tributao.
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Atravs da opo de menu Imprimir, Atualizar DAS excesso de receita possvel emitir o DAS
para pagamento em outra data aps o vencimento, com reclculo dos acrscimos legais.
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Notificao de Lanamento de MAED da Declarao normal original referente ao anocalendrio 2011 entregue em 06/06/2012:
(A) Base de clculo: Valor total dos dbitos declarados (inclusive o dbito calculado em razo do excesso de
receita bruta, se houver): R$ 3.000,00
(B) Percentual Aplicvel: 2% x Nmero de Meses ou Frao de Atraso, Limitado a 20%: 2% x 1
(C) Valor Calculado da Multa por Atraso na Entrega da Declarao (A x B): R$ 60,00
(D) Valor da Multa com reduo em virtude de entrega espontnea da Declarao (50% de C): R$ 30,00
(E) Valor da Multa Mnima : R$ 50,00
(F) Valor da Multa por Atraso na Entrega da Declarao (maior valor entre D e E): R$ 50,00
Valor principal do DARF gerado: R$ 25,00 *
* o valor principal ser de R$ 25,00 porque est tendo 50% de reduo para pagamento vista caso seja pago at 30 dias da
data da cincia; aps essa data, o valor ser de R$ 50,00 mais acrscimos (aps o vencimento, o contribuinte dever gerar
um novo DARF).
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5.2 Imprimir
Atravs da opo de menu Imprimir possvel:
pela opo Recibo/DAS: emitir uma segunda via do recibo e do DAS gerado e
pela opo Atualizar DAS excesso de receita: gerar o DAS para pagamento em outra data aps
o vencimento, com reclculo dos acrscimos legais.
5.3 Ajuda
Opo que apresenta o Manual da DASN-SIMEI.
5.4 Sair
Opo que permite ao usurio fechar a aplicao da DASN-SIMEI.
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