EXCEES FISCAIS

A rotina Excees Fiscais tem por objetivo tratar as situaes de tributao de ICMS, IPI, PIS,
COFINS e ISS que fogem regra geral. As excees no tratamento fiscal podem ser determinadas
pelas Unidades da Federao (UF) e/ou Tipo de Cliente, se revendedor, produtor etc. e referem-se
a um produto ou a um grupo de produtos.
Pode ser utilizado o caractere * no campo Estado para generalizar a aplicao da exceo a
todos os Estados ou a todos os tipos de clientes, quando utilizado o caractere * no campo Tipo.
Exemplo: Determinado produto tem tributao normal de ICMS, desde que no seja vendido a
revendedor, caso contrrio, ser tributado em 12%, independente do Estado destino. Assim, cada
caso de exceo fiscal, avaliado e classificado, deve ser cadastrado no sistema.
Os casos existentes pertencero a grupos de tributao que devem ser previamente cadastrados
internamente pelo administrador do Protheus. Deve-se indicar esses grupos no cadastramento da
exceo fiscal.
Principais Campos:
Grupo (Grupo de Tributao): Cdigo que funciona como identificador nico da tabela. Para
serem utilizados, os grupos devem ser previamente cadastrados internamente.
Sequncia: Identificao da linha da exceo. Uma exceo fiscal identificada por um grupo de
tributao pode possuir mais de uma regra cadastrada. As diferentes regras so diferenciadas por
nmeros de sequncias (Ex : 01, 02, 03... ).
Estado (UF): Unidade federativa para a qual a regra se aplica (unidade federativa destino da
operao). Deve-se informar um estado vlido, constante da tabela de estados. Caso seja
informado ** (dois asteriscos), o sistema identificar que a regra valida para todos os estados.
Tipo (Todos/Cons.Final/Prod.Rural/Revend./Solidario/Importao): tipo do cliente para o qual a
regra se aplica. O tipo de cliente uma informao cadastrada na tabela cadastro de clientes. Caso
se informado * (asterisco), a regra ser valida para todos os clientes.
H outros campos que alteram a regra geral para clculo dos impostos ICMS, IPI, PIS, COFINS e ISS,
como:
Aliq. Interna: alquota a ser aplicada nas operaes efetuadas na mesma Unidade de Federao
do emitente. Informando este campo, o sistema ir sobrepor a configurao de alquota interna
(18%) definida internamente.

Para DENTRO do estado emissor, no caso SP informar os 25% no campo de alquota interna.
Quando para fazer o calculo de alquota interna nas operaes com outros estados o campo
correto a ser informado o Aliquota Icms Destinatrio

Aliq. Externa: alquota a ser aplicada nas operaes efetuadas com a Unidade de Federao
diferente da do Emitente. Informando este campo, o sistema ir sobrepor a regra geral para clculo
do ICMS, que prev alquota de 12 % para operaes interestaduais e alquota de 7 % para
operaes interestaduais tendo como origem estados que no so da regio norte para estados da
regio norte. As alquotas externas so vlidas somente para operaes efetuadas por
contribuintes do ICMS (inscritos).
Margem Lucro: margem de lucro para clculo do ICMS solidrio. Informando este campo, o
sistema sobrepor a configurao do campo margem de lucro do cadastro de Produtos.
Al.ICMS Dest.: alquota do ICMS na UF do destinatrio. Caso este campo no seja preenchido, ser
assumida a alquota padro do Estado. Essa informao utilizada para o clculo de ICMS normal
quando efetuada operao com ICMS solidrio interestadual. Sobrepe a configurao presente
internamente no ERP (Alquotas internas UF).
Grp.Cli/For: grupo de clientes/fornecedores para tratamento da exceo fiscal.
ISS: indica se as configuraes informadas para os campos alquota interna e alquota externa do
ICMS sero estendidas ao clculo do ISS.
ICMS Pauta: valor unitrio do ICMS Pauta. O ICMS de pauta um tipo diferenciado de clculo de
ICMS em que o valor do imposto apurado pela multiplicao de um valor fixo pela quantidade
comprada / vendida. Sobrepe a configurao de campo com mesma funo presente no cadastro
de Produtos.

 IPI Pauta: valor unitrio do IPI Pauta. O IPI de pauta um tipo diferenciado de clculo de IPI em
que o valor do imposto apurado pela multiplicao de um valor fixo pela quantidade comprada /
vendida. Empregado nas operaes com bebidas, por exemplo. Sobrepe a configurao de campo
com mesma funo presente no cadastro de Produtos.
PIS Pauta: valor unitrio do PIS Pauta. O PIS de pauta um tipo diferenciado de clculo de PIS em
que o valor do imposto apurado pela multiplicao de um valor fixo pela quantidade comprada /
vendida. Sobrepe a configurao de campo com mesma funo presente no cadastro de produtos.
COFINS Pauta: valor unitrio do COFINS Pauta. O COFINS de pauta um tipo diferenciado de
clculo de COFINS em que o valor do imposto apurado pela multiplicao de um valor fixo pela
quantidade comprada / vendida. Sobrepe a configurao de campo com mesma funo presente
no cadastro de Produtos.
Aliq.IPI: alquota de IPI a ser aplicada.
Aliq.PIS: alquota para clculo do PIS.
Aliq.COFINS: alquota para clculo da COFINS.
Base ICMS: informe o percentual da reduo da base de clculo do ICMS.
Base IPI: informe o percentual da reduo da base de clculo do IPI.
Pauta Prod.: informe SIM para considerar o ICMS de pauta no cadastro de produto ou NO
para considerar a margem de lucro da exceo fiscal.
UF Busca: apenas para as notas fiscais de entrada, esse campo ir indicar como o sistema deve se
comportar no momento de selecionar a exceo fiscal. O padro do sistema buscar a exceo
pela UF de destino da mercadoria (no caso das entradas, a UF a ser cadastrada deve ser a mesma
do contribuinte destinatrio SP). Esse campo poder mudar a lgica de composio da exceo,
considerando a UF do remetente da mercadoria, ou seja, a UF do fornecedor. Portanto, utilize:
1=Destino, para que a UF a ser selecionada na exceo fiscal das notas de entrada seja a do destino
da mercadoria SP ou 2=Origem, para que a UF a ser selecionada na exceo fiscal das notas de
entrada seja a da origem da mercadoria (cadastro do fornecedor).
Importante: A exceo fiscal opera apenas quando vinculada a um produto. Dessa forma, aps o
cadastramento da exceo fiscal, deve-se associ-la ao produto informando seu cdigo no campo
grupo de tributao presente no cadastro de produtos.
Em resumo, a exceo fiscal atribui novas Bases de Clculo/Alquotas/Margem de Lucro/Pautas, ao
tratamento fiscal padro (TES+Produto) de acordo com os parmetros estabelecidos.